需要具体分析，
一、纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除；
二、住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定额扣除；
三、纳税人赡养60岁（含）以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除；
四、纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1．5万元部分，可在每年6万元限额内据实扣除；
五、纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按每个子女每年1．2万元（每月1000元）标准定额扣除；
六、纳税人接受学历或非学历继续教育的支出，在规定期间可按每年3600元或4800元定额扣除。
房租抵扣个税申报流程
房租抵扣个税申报流程具体如下：1、下载“个人所得税”APP注册并登记。2、在个税APP的首页有“住房租金”一项，点击进入。3、弹出一个提示框，告诉申报之前要准备租房租赁信息，包括租房合同编号、坐落位置，工作城市信息，扣缴义务人信息，准备完毕点击进入填报。4、接下来弹出的是提示框，如果已经填报了住房贷款的抵扣申报，就不用再填写租房抵扣的申报，因为这两项只能申报一项。5、接下来填写住房租金信息，可以修改自己的电子邮箱、联系方式，没有问题之后点击“下一步”。6、开始填写住房租金信息，包括租赁的合同起止时间、合同编号、房屋坐落等信息，填完点击“下一步”。7、选择你的配偶情况，据实填写即可。8、最后选择申报方式，可以通过扣缴义务人申报，也可以综合年度所得自行申报，点击提交，以上就完成了租房抵扣个税的申报。
《中华人民共和国个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》
第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。
学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。
年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。
第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。
学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。
年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。
第十一条在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
第十四条纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。
第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照
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房产税营业税。对养老院提供的育养服务收入免征营业税。对由民政部门审核批准的老年服务机构及核发《社区服务设施证书》的社区服务中心的老年服务中心（含为老年人提供服务的场所），暂免征收企业所得税。对于其他部门和单位、个人主办的老年服务中心、老年活动中心，经所在地主管税务机关参照民政部门审核标准进行核实，凡属于福利性、非盈利性的机构，暂免征收企业所得税。对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构暂免自用房产、土地、车船的房产税、城镇土地使用税、车船使用税。与此同时，对企事业单位、社会团体和个人等社会力量，通过非营利性的社会团体和政府部门向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠，在缴纳企业所得税和个人所得税前准予全额扣除。2023-06-07263人看过 -
外商投资企业从2002年1月1日起：（一）、从事国务院批准的《外商投资产业指导目录》中的鼓励类项目的外商投资企业，凡符合以下条件之一的，其投资者在原合同以外追加投资项目所取得的所得，可单独计算并享受税法第八条第一、二款所规定的企业所得税定期减免优惠：1、追加投资形成的新增注册资本额达到或超过6000万美元的；2、追加投资形成的新增注册资本额达到或超过1500万美元，且达到或超过企业原注册资本50%的；（二）、外商投资企业对追加投资项目的生产、经营情况，与其先期投资的生产、经营情况应加以区分，分别设立帐册、凭证，准确计算各自应纳税所得额。凡不能合理计算各自应纳税所得额的，主管税务机关可按企业收入、资产等比例合理划分各自应纳税所得额。（三）、外商投资企业多次追加投资所形成的生产经营合并项目，按照上述规定单独计算享受定期减免税优惠的，应自该多次追加投资中的首次追加投资所形成的生产经营项目的获利年度起计算减免2023-06-07171人看过 -
企业所得税1、计算企业所得税时，税收优惠项目依据优惠情况计算所得税。2、如果在税收优惠期间转让项目的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。3、法律依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门制订，报国务院批准后公布施行。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。第八十九条依照本条例第八十七条和第八十八条规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩2023-03-25196人看过 -
法律综合知识问题：高新区外的企业能否享受税收优惠？答：科技部、财政部和国家税务总局近日联合发布《高新技术企业认定管理办法》，对依法享受税收优惠的高新技术企业作出了明确界定，改变了过去只有国家高新技术产业开发区内认定的高新技术企业才能享受税收优惠政策的办法，取消了地域界限，不分区内区外，实行统一认定，共同享受税收优惠政策。所以，只要企业属于国家需要重点扶持的高新技术企业，无论是否在国家高新技术产业开发区内，都可以适用15%的税率。2023-06-07350人看过
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纳税人汶川大地震对灾区人民的生产、生活造成了巨大破坏。记者从成都地税局获悉，灾后国家税务总局发布了一系列抗震救灾及灾后重建的有关税收优惠政策，在企业所得税、个人所得税、营业税、房产税、资源税等方面减轻受灾纳税人税收负担。个体工商户减征个税企业所得税方面，企业生产经营活动中因地震灾害造成的财产损失，准予在计算应纳税所得额时扣除；同时，企业发生的公益性捐赠支出，将按企业所得税法及其实施条例的规定在计算应纳税所得额时扣除。除企业外，地震中受灾的既有个人，也有大量的个体工商户、对企事业单位的承包经营、承租经营户，因地震灾害造成重大损失的个人，经批准可以减征个人所得税。由纳税人向工作或经营所在地主管税务机关提出申请，具体减征的幅度和期限由工作或经营所在地的人民政府规定。同时，对受灾地区个人取得的抚恤金、救济金，免征个人所得税。危房可免征房产税成都地税局相关负责人还表示，经有关部门鉴定，对毁损不堪居住和使用2023-06-07155人看过 -
按照《增值税暂行条例》和财税字[1995]052号文件规定，农业生产者(包括从事农业生产的单位和个人)销售的自产农业产品(包括种植业、养殖业、林业、牧业和水产业生产的各种初收产品)免征增值税。农业生产单位和个人销售的外购的农业产品，以及外购农业产品生产、加工后销售的仍属于上述农业产品的，应当按规定税率征收增值税，不属于上述免税范围。农业生产单位和个人用自产的茶青再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆等工序精制而成的精制茶，不得享受农业生产者销售的自产农业产品免税的待遇，应当按规定税率征收增值税。按照财税字[1998]078号等文件规定，批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。附件：免税农业产品范围如下：一、植物类植物类包括人工种植和天然生长的各种植物的初级产品。具体征税范围为：(一)粮食粮食是指各种主食食科植物果实的总称。本货物的征税范围包括小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子和其他杂2023-05-0497人看过 -
土地使用税第一，增值税先征后退优惠。财政部、国家税务总局《关于核电行业税收政策有关问题的通知》（财税〔2008〕38号）规定，核力发电企业生产销售电力产品，15年内按一定比例返还已入库增值税。前5年返还比例为75%，第6年~第10年为70%，第11年~第15年为55%.需要说明的是，退税以核电机组为单位核算，因此要求企业以核电机组为单位分别核算电力产品销售额，不分别核算或核算不准确，就不能享受优惠。计算公式为：单台核电机组增值税退税额＝单台核电机组电力产品销售额÷核电发电企业电力产品销售额合计×核电发电企业实际缴纳增值税额×退税比例。第二，关税先征后退优惠。根据《关于落实国务院加快振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》（财关税〔2007〕11号）规定，百万千瓦核电机组属于大型清洁高效发电装备，列入国务院确定的16个重大技术装备关键领域，企业为开发、制造百万千瓦核电机组而进口的部分关键零部件2023-06-07273人看过 -
个人所得税如果纳税人因各种原因误交税款。如重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等，则可以申请退税，申请退税时应按规定携带和提交相关材料，个人所得税的退税要符合规定的程序，在退税办结时，需要出具相关的证明文件。这就意味着银行在退库滞之后，还需要讲加盖公章的《税收收入退还书》发放企业。只有在接收到《税收收入退还书》之后才算退税办结。个人所得税退税有啥影响不个税退税是因为现在综合所得方面采取的是平时预缴，年度汇缴的方式，在计算退税时一般不会影响缴纳社保所依据的基数。个人所得税退税本身没有什么影响，只要是按实际收入来申报的，不存在偷税漏税，或者虚假申报。还没有开通地区的纳税人，如急需办理，可以通过扣缴单位或者向税务机关预约办理。个税改革后，个税的计算方法发生了改变，即将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项所得合并为“综合所得”，按年计算个税。实践中，一般有7种情况可能产生退税。1、年度综合所2023-07-03192人看过
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根据《财政部国家税务总局工业和信息化部关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》(财政部国家税务总局工业和信息化部公告2014年第53号)规定：一、自2014年9月1日至2017年12月31日，对购置的新能源汽车免征车辆购置税。二、对免征车辆购置税的新能源汽车，由工业和信息化部、国家税务总局通过发布《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》(以下简称《目录》)实施管理。三、工业和信息化部根据《目录》确定免征车辆购置税的车辆，税务机关据此办理免税手续。因此，符合条件的新能源汽车自2014年9月1日至2017年12月31日免征车辆购置税。2018年1月1日至2020年12月31日，对购置的新能源汽车免征车辆购置税。上述公告由财政部税务总局、工业和信息化部和科技部四个部委联合参与起草。根据公告内容，对免征车辆购置税的新能源汽车，通过发布《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》实施管理。2017年12月31日2023-05-04225人看过 -
纳税人日前，国家税务总局出台《企业所得税核定征收办法（试行）》，《办法》从今年1月1日起执行。有关人士介绍，企业所得税核定征收此前执行的是国家税务总局2000年发布的《核定征收企业所得税暂行办法》。新《办法》是根据新《企业所得税法》及其实施条例、2001年修订的《税收征管法》及其实施细则制定的，《办法》中核定征收企业所得税的范围、核定征收企业所得税的方法等内容与《企业所得税法》及其实施条例、《税收征管法》及其实施细则的规定相一致。主要变化有三个方面，一是规定了核定应税所得率方式的适用情形，调整了应税所得率幅度标准。二是明确规定特殊行业、特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人不适用《办法》，特定纳税人由国家税务总局另行明确。这就意味着，对特殊行业、特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人将不采取核定征收办法。三是取消了过去核定征收纳税人不得享受企业所得税各项优惠政策的规定，今后符合条件的核定征收纳税2023-06-07266人看过 -
2005年正式生效的《联合国气候变化框架公约》（《京都议定书》）引入了清洁发展机制（简称CDM）。CDM的主要内容是发达国家通过提供资金和技术的方式，帮助发展中国家实施具有温室气体减排效果的项目，项目所产生的温室气体减排量被列入发达国家履行《京都议定书》的承诺。与发达国家在广泛的领域开展CDM项目开发，有利于我国经济的节约、清洁、安全、可持续发展。从2005年第一个CDM项目交易开始，我国已成为国际CDM市场上最大的卖家之一，越来越多的企业参与了CDM项目。因此，了解实施CDM项目的相关税收政策，对于实施CDM项目的企业尤为重要。CDM项目所得税有优惠财政部、国家税务总局联合下发的《关于中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目实施企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2009〕30号），首次明确了我国关于开展CDM项目的若干所得税优惠政策，将进一步促进清洁发展机制市场在我国的发展。为了从2023-06-07184人看过 -
房产税(一)税法的有关规定按照《房产税暂行条例》第五条的规定，下列房产免纳房产税：1.国家机关、人民团体、军队自用的房产。具体是指这些单位本身的办公用房和公务用房。这些单位出租的房产以及非本身业务用的生产、营业用房产不属于免税范围，应征收房产税。上述所称人民团体，是指经国务院授权的政府部门批准设立或登记备案并由国家拨付行政事业费的各种社会团体。2.由国家财政部门拨付事业经费的单位，如学校、医疗卫生单位、托儿所、敬老院、文化、体育、艺术等事业单位，其自用的房产。具体是指这些单位本身的业务用房。这些单位所属的附属工厂、商店、招待所等不属于单位公务、业务的用房，不属于免税范围，应照章纳税。上述由国家财政部门拨付事业经费的单位不仅包括由国家财政部门拨付事业经费，实行全额预算管理的事业单位，还包括实行差额预算管理的事业单位。为了鼓励事业单位经济自立，税法还规定，由国家财政部门拨付事业经费的单位，其经费来源2023-06-07498人看过
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职工工资个人所得税的减免条件如下：1、子女教育；2、继续教育；3、住房租金；4、住房贷款；5、赡养老人等专项附加扣除。个人所得税减免条件如下：1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；2、国债和国家发行的金融债券利息；3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；4、福利费、抚恤金、救济金；5、保险赔款；6、军人的转业费、复员费；7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；8、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；10、经国务院财政部门批准免税的所得。二手房个人所得税减免根据我国税收法律法规，在二手房交易中的个人所得税缴纳上有一些优惠政策的规定，主要有2023-07-17154人看过 -
合伙企业近日，一从事汽车修理业务的个体经营户打来电话，称其招收了10多名残疾人在其汽修厂就业，询问能否享受安置残疾人世间就业税收优惠政策。其实，根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》第一条、第二条、第五条和第十一条的规定，自2007年7月1日起，凡依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作；为安置的每位残疾人按月足额缴纳了单位所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险和工伤保险等社会保险；通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县适用的经省级人民政府批准的最低标准工资，经过有关部门的认定后，月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例应高于25％（含25％），并且实际安置的残疾人人数多于10人《含10人》的单位（包括个体经营户），可按照实际安置的残疾人数享受限额即征即退增值税或减征2023-06-07319人看过
住房贷款是银行及其他金融机构向房屋购买者提供的任何形式的购房贷款支持，通常以所购房屋作为抵押。按贷款款项来源分为公积金贷款和商业贷款两种。按还款方式又分为等额本息还款方式和等额本金还款方式两种。住房贷款的利率以银行同期基准利率为基础，不同银... 更多>
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残疾人个人享受哪些税收优惠？残疾人个人享受的税收优惠政策有哪些四川在线咨询 2022-01-25残疾人保障法》第32条规定，残疾个体劳动者，实行税收减免政策，残疾人个人提供劳务或者有所得的，凭《残疾人证》向主管税务机关提出申请，经主管税务机关审核批准后，可享受国家规定的税收优惠政策。残疾人个人享受的税收优惠政策包括：1，残疾人员个人提供的劳务，免征营业税。2.残疾人员的个人所得，经市人民政府批准，可减征个人所得税。可减征个人所得税的残疾人员的所得限于劳动所得，3.残疾人员个人提供加工和修理修 -
个体诊所可享受哪些税收优惠?辽宁在线咨询 2023-06-13根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号）的规定，营利性医疗机构取得收入，按规定缴纳各项税收。但为了支持营利性医疗机构的发展，对营利性医疗机构取得的收入，直接用于改善医疗条件的，自其取得营业执照之日起，3年内给予对其取得的医疗服务收入免纳营业税的优惠，3年免税期满后恢复缴税。 -
动漫企业怎么享受税收优惠？上海在线咨询 2023-06-13根据财政部、国家税务总局《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕65号）规定，自2009年1月1日起，在2010年12月31日前，对属于增值税一般纳税人的动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。退税数额的计算公式为：应退税额=享受税收优惠的动漫软件当期已征税款－享受税收优惠的动漫软件当期不含税销售 -
赡养老人如何享受税收优惠甘肃在线咨询 2024-11-15根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，可以享受定额扣除。具体标准如下： 1. 如果纳税人自己是独生子女，那么每月可以按照2000元的标准定额扣除。 2. 如果纳税人不是独生子女，那么需要与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。如果采用约定或者指定分摊的方式， -
拆迁可享受什么契税退税优惠政策？拆迁补偿能享受什么契税优惠政策海南在线咨询 2022-03-22拆迁可享受什么契税退税优惠政策如下：市民对因拆迁而享受契税优惠政策都有所了解，但是在办理程序和办理时限上还存在一定的盲区。6月24日，地税部门提示，契税退税切勿超过3年期限。据了解，被拆迁的市民在获得拆迁补偿之后购买商品房的，应于办理新购房屋产权证明前，即缴纳契税前，先行办理契税免税手续，这样就可以直接享受优惠政策，免予缴纳部分或者全部契税。而不少市民在缴纳完新购房屋的契税后又到税务机关办理退税手
