纳税筹划的方法有哪些?企业应如何应对?
来源:互联网 时间: 2023-07-11 18:15:33 362 人看过

企业纳税筹划具体方法有:

1、利用税收优惠政策进行税收筹划,选择投资区域和行业;

2、合理利用企业的组织形式进行税收筹划;

3、充分利用税法和税务文件中的一些条款;

4、采用这种税收筹划方法,要求企业充分了解国家税收政策;

5、要充分利用财务会计规定;

6、税负转移;

7、选择费用扣除标准进行税务筹划。

税收优惠政策是指国家为了鼓励一些产业、地区和产品的发展,特别制定一些优惠条款,以达到从税收角度调节资源配置的目的。

企业纳税筹划的意义是什么

(一)从税务筹划的概念和意义上来说,企业做税务筹划不仅有利于企业经济行为有效率的选择,还能增强企业竞争能力。

1、做好税务筹划有利于积累企业可支配收入。

2、做好税务筹划有利于企业暂时获得延期纳税的好处。

3、做好税务筹划有利于企业做出正确决定进行投资、生产经营决策,获得最大化的税收利益。

4、做好税务筹划有利于企业减少或避免税务处罚。

(二)从税务筹划的概念和意义,还有税务筹划的原则上来说,有利于实现国家税法的立法意图,充分发挥税收杠杆作用,增加国家收入。

1、做好税务筹有利于国家税收政策法规的落实。

2、做好税务筹有利于增加财政收入。

3、做好税务筹有利于增加国家外汇收入。

4、做好税务筹有利于税收代理业的发展。

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条纳税人有下列情形之一的,税务机关有权核定其应纳税额:

(一)依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的;

(二)依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的;

(三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的;

(四)虽设置帐簿,但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查帐的;

(五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;

(六)纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。

税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年11月23日 01:05
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多税收筹划相关文章
  • 企业税务筹划的方法有哪些
    一、企业税务筹划的方法有哪些利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前,企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策,其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此,企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面:1.低税率及减计收入优惠政策。低税率及减计收入优惠政策主要包括:对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。2.产业投资的税收优惠。产业投资的税收优惠主要包括:对国家需要重点扶持的高新技术企业减按1
    2023-06-07
    76人看过
  • 企业如何制定纳税筹划方案?
    企业纳税筹划的方法如下:1、利用税收优惠政策进行税收筹划,选择投资区域和产业;2、合理利用企业组织形式进行税收筹划;3、充分利用税法和税务文书的规定。运用这种方法进行税收筹划,要求企业充分了解国家税收政策;4、充分利用财务会计制度,转移税收负担;5、税务筹划是利用开支扣除准则的选择来进行的。税收优惠政策是指国家鼓励发展某些行业、地区和产品,在税收方面对资源配置作出特殊优惠规定。一、企业纳税筹划的特点如下:1、合法合理性,税务筹划必须以不违反国家现行的税收法律、法规为前提,否则将构成税收违法行为;2、筹划性,税务筹划是对未来应纳税事项进行事先的规划、设计和安排,以便使企业取得整体的财务收益,实现企业价值最大化;3、目的性表明税务筹划是有明确目的,即取得税收利益或企业财富最大化,不论是当前须交纳的税款还是以后要承担的税负,税款的支付尽可能达到最小。二、企业税务筹划中的注意事项如下:1、正确理解
    2023-06-30
    344人看过
  • 中小企业进行企业所得税纳税筹划应从哪些方面考虑
    新的《企业所得税法》自2008年1月1日起施行,而今年又是按照新税法纳税申报企业所得税的第一年。随着新税法的实施,企业所得税纳税筹划的思路和方法发生了很大变化,财会人员要研究新税法,改变旧思路,以达到合理避税,提高企业经营效益之目的,可见,随着新税法的实施,企业所得税纳税筹划就成为一个备受中小企业关注的热点问题。中小企业进行企业所得税纳税筹划的方法结合实务经验,对于中小企业企业所得税纳税筹划而言,应从以下几个方面考虑:(一)合理选择企业组织形式新的《企业所得税法》实行的是法人所得税制,企业有不同的组织形式,不同的组织形式对是否构成纳税人,有着不同的结果。公司在设立下属公司时,选择设立子公司还是分公司会对企业所得税负产生影响。子公司是独立法人,应当作为独立的纳税义务人单独交纳企业所得税,如果子公司盈利,母公司亏损,其利润不能并入母公司利润,造成盈亏不能相抵多交企业所得税的结果,若子公司亏损,
    2023-05-04
    292人看过
  • 建筑企业纳税筹划方法
    一、建筑企业纳税筹划方法企业的发展一般都是需要合理的进行,然后让自己的企业发展的更加的好。如今,有很多的企业都发展起来了,其中发展比较快的一种企业就是建筑企业。虽然,建筑企业的发展很好,但是也同样面临巨大的纳税压力。不过,这种情况下建筑企业税务筹划工做的好的话就可以减轻企业的纳税压力,让企业发展的更加的好。不过,建筑企业时候一般需要掌握以下这些基本的方法。1、借助基本的税收优惠政策来合理避税:建筑企业时候可以直接去利用国家的一些税收优惠政策,这些税收优惠政策的避税效果是很好的,想要轻松的去避税直接享受这个基本的税收优惠政策是很好的。因此,建筑企业时候就可以直接去借助国家相关的税收优惠政策,利用这些税收优惠政策避税的效果好,而且是一种比较合法的避税方法,不会有什么违法行为出现,更加不会受到法律的制裁。2、优化企业管理模式然后增加可抵扣的进项:避税的时候通过抵扣的方式来进行是很好的,建筑企业时
    2023-04-24
    283人看过
  • 如何做好企业的纳税筹划
    税收筹划作为一种合法节税的行为,正越来越多地为人们所接受和重视。有效的税收筹划,可以通过利用税收优惠政策、税收弹性、税法的差异等方法,实现减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护自身合法权益等目标。但由于企业所处的环境、生产经营方式与管理状况以及人员素质的千差万别,导致许多理论上切实可行的税收筹划在实践中产生不了应有的效益。那么,纳税人应该如何应对,怎样开展税收筹划呢?积极与税务机关沟通。税法的具体执行者是税务机关,许多税收规范性文件的制定权和解释权也在税务机关,这就决定了税务机关在税收筹划中所具有的独特作用。众所周知,国家税法对社会经济起着宏观调控作用,体现对产业、行业的鼓励或限制。无论哪个税种,在计税依据、纳税范围、税收减免、税务处罚等的界定上都留有余地,也给税务机关(干部)一定的自由裁量权。税收政策的解释权、执行权在税务机关,他们可根据自己对政策的理解
    2023-05-04
    167人看过
  • 企业不动产销售的纳税筹划方法有哪些
    在当前的经济生活中,企业涉及到不动产销售方面的经济行为较多。由于不动产销售一般金额较大,涉及的税种多、税负重,如何根据不动产销售的税收政策进行纳税筹划,降低企业总体税负支出,日益为各企业所关注。现举例说明企业不动产销售的纳税筹划方法。例:A房地产开发有限公司2005年1月有一幢自建的商品房准备出售给B股份有限公司。该商品房开发成本及费用为3600万元,经房地产估价机构评估,价值为8000万元。双方约定按评估价8000万元作为商品房出售成交的公允价格并签订销售合同。A公司销售该商品房涉及的营业税税率为5%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加税率为4%,企业所得税税率为33%;印花税(产权转移书据)税率为0.05%.B股份有限公司注册资本为1.20亿元,由四个法人股东出资组建,出资比例各占25%,B公司购买该商品房是自用,购买该商品房涉及的印花税(产权转移书据)税率为0.05%,契税税率为4
    2023-05-05
    184人看过
换一批
#财税法
北京
律师推荐
    展开

    税收筹划是指在税法规定许可的范围内,通过筹划企业生产经营、投资、理财等活动,尽可能地节约税款,以获得最大的税收利益。 税收筹划基础是企业的管理决策层和相关人员对税收筹划的认识程度,企业的会计核算和财务管理水平,企业涉税诚信等方面的基础条件。... 更多>

    #税收筹划
    相关咨询
    • 企业如何纳税筹划
      湖北在线咨询 2022-05-27
      企业要做好税收筹划,有以下几个切入点:选择税务筹划空间大的税种、符合税收优惠政策、改变纳税人构成、影响应纳税额的基本因素、重视财务管理环节。《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和
    • 谁知道企业纳税筹划都有哪些方法
      江西在线咨询 2021-10-14
      有以下六个方法:   一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业。   二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划。   三、充分利用税法及税收文件中的一些条款。   采用这种纳税筹划方法要求企业对国家的税收政策要有充分的了解。   四、要充分利用财务会计规定。   五、税负转嫁。   六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划   税收优惠政策指国家为鼓励某些产业、地区、产品的发展,特别制订一
    • 企业如何进行纳税筹划
      香港在线咨询 2022-05-23
      企业税收筹划方式有以下几种: 1.选择注册地节税,不同地域的税金不同,选择政策相对优化的地方注册; 2.选择企业性质节税,纳税人类型决定税率的高低; 3.选择拆分业务节税,将主体业务剥离成小规模经营模式,分散税费。
    • 如何做好企业纳税筹划
      浙江在线咨询 2022-11-29
      企业税收筹划方式有以下几种: 1.选择注册地节税,不同地域的税金不同,选择政策相对优化的地方注册; 2.选择企业性质节税,纳税人类型决定税率的高低; 3.选择拆分业务节税,将主体业务剥离成小规模经营模式,分散税费。
    • 房地产开发企业印花税的纳税筹划方法有哪些
      江苏在线咨询 2023-04-25
      印花税的筹划方法有分开核算筹划法、模糊金额筹划法、减少流转环节法。 第一,同一凭证因载有两个或两个以上经济事项而适用不同税目税率,若分别记载金额应分别计算应纳税额,相加后按合计税额贴花;若未分别记栽金额的按税率高的贴花,所以选种情况要尽量分别核算金额。 第二,模糊金额筹划法是指当事人在签定数额较大的合同时,有意使合同上所载金额在能够明确条件下不最终确定,以达到少缴印花税目的。 第三,由于在劳务的流