票据贴现利率-法师兄

票据贴现利率

来源：互联网时间： 2023-06-14 11:10:23 86 人看过

贴现率又称门槛比率/资本机会成本，是指商业银行办理票据贴现业务时，按一定的利率计算利息，这种利率即为贴现率，它是票据贴现者获得资金的价格。常用于票据贴现。企业所有的应收票据，在到期前需要资金周转时，可用票据向银行申请贴现或借款。银行同意时，按一定的利率从票据面值中扣除贴现或借款日到票据到期日止的利息，而付给余额。贴现率的高低，主要根据金融市场利率来决定。

其套算公式为：

一般贷款利率贴现率=——————————————(1+贴现期)×一般贷款利率从这里我们不难看出，其实贴现率只是个比值，将来的预计收益跟现值的一个比值。所以引用到外贸上就成了现在的1美金到了将来(也就是退税下来之后)可以有多少的RMB的问题。贴现率也就成了外贸中的1美金=?RMB的问题!

因为存在着退税，所以才会出现外贸贴现率这个名词，才会有预计收入，不然的话外贸的贴现率就等于国家的汇率.

现在谈一下这个贴现率怎么来的问题：

打个比方，假定汇率=8.07，退税率=13%。那么现在我1美金可以换多少RMB呢?

1美金=8.07元，如果没有退税。现在存在了退税，那么你的退税收入是多少?

退税收入=出口商品购进价(含[[增值税]])÷(1+增值税率)×退税率退税收入=8.07*0.13/1.17=0.897元(8.07按全额增值税来假设)，这样的话其实你买该产品的成本就只等于8.07-0.897=7.173。转换成美金就=7.173/8.07=USD0.889.

也就是说到了远期你就相当于用USD0.889买了现在USD1的产品。这样我们就不难知道我们到了远期我们如果用1美金能换多少RMB了=1/0.889*8.07=9.078RMB

上面的结论我们不难看出，最后我们的贴现率是9.078。但是现在为什么很多外贸公司是8.89呢?因为外贸公司也要赚钱，他们赚的是代理费，这样到你们哪里的贴现率就会变低。外贸公司的贴现率=你们的贴现率*(1-代理费率)。8.89的话大概2%的代理费!

最后对于这个贴现率归纳一个公式：

汇率/(1-1*退税率/增值税率)*(1-代理费率)

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