企业财务人员要如何有效管理现金流-法师兄

企业财务人员要如何有效管理现金流

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-27 08:42:10 450 人看过

一、预测现金流

认真对行年度和季度现金流预测。如果公司业务不稳定，甚至应采取周预测。准确的现金流预测可以及时发现问题，防患于未然。

这里必须明确一点--现金流预测不是模糊猜测，而是基于数据之上有根据的评估，包括客户付款情况、未来费用评估、供应商付款期限。此外，应考虑诸如资本改善、贷款本金和利息等费用，还应将季节性销售波动带来的影响也计算在内。

二、改善应收账款回收

如果是一手交钱一手交货，那么永远不会有现金流的问题。遗憾的是，实际情况往往并非如此。但是，可以通过加强应收账款管理改善现金流。关键在于加快资金流动速度、原材料转化为产品、存货转化为应收帐款及应收帐款转化为现金的速度。

三、加强应付账款管理

销售额快速增长常常会掩盖很多问题。如果管理一家增长期公司，应非常注意费用开支情况。不要仅仅满足于销售额的增加，因为随时都可能出现费用增长速度快过销售额增长的问题。认真审视各项费用，找出可以削减和控制费用的环节。

四、生存危机

也许有一天，你发现可能或已经没有足够现金支付各项费用。这并不意味着你是一个失败的商人，只说明你是一个缺乏长远计划的经营者。但一些日常经营中的好习惯可以帮你有效控制危机。

首要一点就是对现金严格管理，尽早并尽可能准确了解存在问题。银行总是对急于获得贷款的申请人倍加小心，而更愿意贷款给手头宽裕的企业家。所以，最好提前几个月向银行贷款。如果银行发现资金紧张由缺乏计划引起，那么就更不愿意贷款给企业家。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多银行贷款相关文章

要约
如何才能有效掌控好企业的现金流

当前，在中国企业战略转型重的第三次浪潮中，企业更多的是通过横向兼并，以图占领更多的市场份额，但并购之于企业绝非易事，稍有不慎即有可能堕入财务黑洞。很显然，企业控制好现金流至关重要。而李嘉诚与郭广昌的投资战略，正是基于要保证良好的现金流。现金管理的目的就是在保证企业生产经营活动所需现金的同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，而将闲置的现金用于投资，以获取更多的投资收益。换言之，企业应该在降低风险与增加收益之间如何寻求一个平衡点，以确定最佳现金流量。那么，如何才能掌控企业的现金流？基本原则之一就是首先要有稳定的收入。如果没有稳定的收入，管理现金将无从谈起。那如何才能获得稳定的收入？稳定收入的取得是从降低风险开始的，在这一点上李嘉诚的投资战略堪称楷模。投资回报期不同的业务李嘉诚的思路是：不同的业务有着不同的回报期，对当前经济状况敏感度也不同。通常回报期短的业务，对当前经济状况较为敏感，这些业务的

2023-04-24

190人看过
借条
企业财会人员对借条如何作财务外理

一、企业财会人员对借条如何作财务外理?如果借条已经记账，借条作为附件不能抽出，还款时开还款收据就行了。会计分录如下：借：银行存款(库存现金)贷：应收账款二、借条怎么写?借款人：姓名：____性别：____民族：____出生年月日：______家庭住址:________________身份证号码:______________今向______借人民币大写:____元整小写:____元整,期限为____个月.于__年__月__日一次性还清.此据借款人:________担保人:________借款日期:__年__月__日三、借条和欠条的区别是什么?1、代表的法律关系不同。欠条仅是当事人之间的一种结算，能表示出债权人和债务人之间的债权债务关系，并非一定是借贷关系，说明在出具欠条之前或者之时，债权人和债务人就存在债权债务关系。而借条实际上是一种借款合同的凭证，或者说是一种简化了的借款合同，说明债权人和

2023-06-02

293人看过
企业破产
企业如何发展财务战略管理

财务战略管理是指企业在分析理财环境的基础上，服从和服务于企业战略的前提下，对企业资源筹集和配置活动进行的全局性和长远性的谋划，它是战略理论在财务管理领域的应用与延伸。财务战略管理是为实现企业战略目标和加强企业竞争优势，运用财务战略管理的分析工具，确认企业的竞争地位，对财务战略的决策与选择、实施与控制、计量与评价等活动进行全局性、长期性和创造性的谋划过程。财务战略管理既是企业战略管理的一个不可或缺的组成部分,也是企业财务管理的一个十分重要的方面。因此,财务战略管理既要体现企业战略管理的原则要求,又要遵循企业财务活动的基本规律。一、财务战略管理与传统财务管理的区别财务战略管理与传统财务管理的区别集中体现在以下几方面：1.视角与层面不同财务战略管理运用理性战略思维，着眼于未来，以企业的筹资、投资及收益的分配为工作对象，规划了企业未来较长时期(至少3年，一般为5年以上)财务活动的发展方向、目标以及

2023-04-24

155人看过
业主
小企业现金库存应该如何管理

一、小企业现金库存管理的基本规定(1)、收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储小企业收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，无论是收入的利息归小企业所有还是归个人所有，都不能以个人储蓄方式存入银行。(2)、不能以“白条”抵库“白条”，是指没有审批手续的凭据，故“白条”不能作为记账的凭据。其危害主要表现在以下几个方面：1、用“白条”顶抵现金，使实际库存现金减少，日常零星开支所需的现金不足，还往往会使账面现金余额超过库存现金限额。2、用“白条”支付现金，付出随意性大，容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题，付出后不能及时进行账务处理，不便于进行财务管理。3、“白条”一般不便于管理，一旦丢失，无据可查，难以分清责任，有时会给小企业或个人造成不应有的损失。(3)、不准设“账外账”和“小金库”“账外账”，是指有的小企业将一部分收入没有纳入财务统一管理，而是在小企业核算账簿之外另设一套账

2023-03-22

388人看过

业主
企业财务管理的6种有效方法

在社会主义市场经济体制下，加强财务管理是实现从扩大外延再生产向内涵挖潜增效益转变的必然选择，也是企业摆脱困境，实现长足发展的必有之路。如何真正发挥财务管理在企业管理中的中心作用，应着重做好以下几项工作：一、领导重视财会工作财会工作的顺利开展与企业领导的高度重视和大力支持是分不开的。企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子，做到任人唯贤。要更新观念，树立财务管理是企业管理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性，增强财务管理意识。二、更新知识，提高财会人员的业务素质，充分适应现代企业管理的要求财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。必须进一步提高财务人员的素质，财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是要善于理财，即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实的专业知识外，还要求熟悉国家法律、法规制度，对社会环境（包括政治因素、经济因素、企业

2023-04-24

234人看过
法人
法人企业和个人独资企业的财务管理有何不同

个人独资企业不是法人企业。法律规定个人独资企业是指依照本法在中国境内设立，由一位自然人投资，并且投资人以其个人财产对企业债务负无限责任的经营实体。虽然没有法律人格，但是却是独立的民事主体，可以以自己的名义进行民事活动。个人独资企业以其主要办事机构所在地为住所。个人独资企业如何变更法人个人独资企业法人变更流程如下几点：1、登记以及预约。公司所在地的工商局部门均有专门的服务网站，自行查询并在网站上预约企业法人变更等现关处理事项。2、填写现关资料。在所在地的工商局网站上下载所需的资料，将登记内容和所需报备的现关内容如实填写。3、上交材料。领取工商局预约号，将准备的材料如数上缴。4、配合流程更改程序。若是上缴材料不足或者存在疑问，则需要提交人或者相关执行人及时作出答复以及纠正，提供充足的材料或者其它相关的有效证明。5、等待领取通知书。上述流程若是均已完成，上缴材料和证明若也无误则只需等待处理结果，

2023-07-08

258人看过
会计年度
怎样加强企业现金流量管理

(一)强化现金流量管理意识现金流量是进行企业价值评估的重要指标，是判断企业财务风险大小的重要依据，现金流量管理在企业财务管理中处于核心地位。因此，企业首先要培养管理层的现金流量管理意识。企业管理者要从思想上高度重视现金流管理，树立现金流管理在企业管理中的战略地位，把现金流作为企业运营成果的评价标准。企业决策应定位于在保持良性现金流的前提下实现企业价值最大化，不能以牺牲长期现金流量来改善短期利润状况，避免出现良好的经营成果与堪忧的财务状况并存的尴尬局面。其次，企业中各个管理层次的员工也要树立现金流量意识观念。一方面，要让企业每一名员工意识到加强企业现金流的重要性，转变那种传统的“产量至上、利润至上”的观念，牢固树立“现金为王”的理念，强化全员参与现金流管理的意识。另一方面，要用动态的眼光看待企业的现金流管理。现金流管理不单是财务部门的事情，涉及到企业运营的每一个环节、每一个部门和每一笔业务，

2023-06-12

135人看过
经理
现金增值管理企业资金管理

事实上，企业的现金管理绝不应仅仅是实现资金的有效集中以及减少财务成本，而是必须关注到资金业务集中、资金资源集中后出现的短期经营性闲置资金的增值管理，即资金集中化管理后的收益问题。领先企业的实践证明，良好的现金流量管理以及积极稳健的金融市场投资，能够帮助企业增强盈利能力和抵御市场风险的能力。目前，商业银行已对企业闲置资金的增值管理投入了积极关注，创新产品开始出现。例如，某银行就在今年初创新推出了一款基于电子银行的、关注现金增值管理的新产品智能现金池。据招商银行产品经理介绍，“智能现金池”依托网上企业银行，系统将按照企业预设指令自动监测账户资金余额，将短期闲置资金自动转化为具有更高收益的债券型基金、货币型基金等标准化金融产品。当账户余额低于预警值时，智能现金池可按照企业预设指令自动将部分金融产品进行赎回，对企业流动性进行有效补充，从而在不影响流动性的前提下帮助企业获取更高资金收益。对于企业用户

2023-06-12

441人看过

货币
现金流与企业财务危机有哪些关系

现金流表示企业所有的能用于公司收支的各种类型的资金，在现代社会现金流对于一个企业而言就好比人体中的血液，良性的现金流可以使得企业健康发展，而不良的现金流则会使得企业陷入绝境乃至破产。为了防止此类问题的出现，企业的管理者应该加强对现金流的管理，更深入的了解现金流与企业财务危机的关系。在我国财政部规定自1998年1月1日起，企业应该编制现金流量表来反映企业的现金流量状况，但是财政部所要求的现金流量状况仅指现金及现金等价物的流入与流出，为了更好的加强企业的现金流管理，我们又把企业的现金流指标分为了经营活动现金流，投资活动现金流，筹资活动现金流。在关注上述三个现金流指标的同时，我们还应界定好何为企业财务危机，这样才能很好的将企业的现金流与财务危机结合起来加强管理。财务危机又称财务困境，其常被用于界定企业是否失败，学术界对企业财务危机的描述主要可以归纳为经营失败，无偿付能力，违约，破产。企业一旦出现

2023-06-01

316人看过
中小企业融资
实行财务预算管理是现代企业财务管理适应财务活动性质变化的有效机制

随着市场经济的发展，我国的经济运行机制与企业体制都发生了深刻的变化。企业与国家、企业与企业、企业与金融机构、企业与职工之间的关系也发生了显著的变化，必须逐渐地按照市场经济规律与等价交换的原则运行。企业的财务活动已成为连接市场和企业的桥梁和纽带，不再是简单的资金收付活动，而是包括资金筹措、投资决策与日常管理等多项内容在内的十分复杂的活动。随着企业财务活动性质的转变，对企业财务活动的管理提出了更高的要求。现代企业的财务管理，不仅要对不同的投资方案进行比较和选择，还要为企业的生产经营活动筹措资金，以及对资金的日常运用进行管理。企业能否有效地预算所需资金的金额，是否能有效地筹集资金，并将其配置在适当的地方等，这些企业财务活动的有效与否不仅关系到一个企业的生存与发展，而且将影响到整个社会经济的发展。因此，企业迫切需要建立一个与市场经济体制、现代企业财务活动性质相适应的财务管理机制。根据成功企业的经验

2023-06-22

65人看过
支票
企业对库存现金是如何进行管理

(一)现金收入管理企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，应于次日送存开户银行。(二)现金支出的管理企业支付现金，必须在下列支付范围内：(1)职工工资、各种工资性津贴。(2)个人劳务报酬等国家规定的对个人的其他支出。(3)支付给个人的奖金。(4)出差人员必须随身携带的差旅费。(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。(6)支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。(7)确定需要支付现金的其他支出。企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。(三)库存现金限额的管理库存现金是指留存在企业出纳员处的现金。一般情况下，企业的基本账户开户银行会根据实际需要，核定给开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3～5天日常零星开支所需现金确定。远离

2023-06-12

226人看过
纳税申报
营改增如何影响企业财务管理

1.适用税率和计税基数变化。“营改增”试点前，营业税以营业额为计税基数计算应缴营业税。“营改增”实施后，按相应的增值税税率或征收率计算应缴增值税。应缴增值税是按照销项税额减进项税额来计算。增值税的计税基数无论是一般纳税人的销项税额和进项税额，还是小规模纳税人都按不含税价计算。企业需重新建立应缴税金核算账目，按增值税计算方法核算应缴税金，填制增值税纳税申报表申报纳税。2.对定价机制将产生影响。例如，某交通运输业一项运输业务收费为100元，试点前扣除3%的营业税(暂不考虑其他附加税费)后净收入为97元。“营改增”后，如果定价仍为100元(含税价)，增值税税率为11%，企业所得的净收入只有90.09元(100÷1.11%)。因此，“营改增”对企业定价机制将产生一定的影响，企业需对定价机制做相应调整。3.对财务核算将产生影响。试点前，主营业务收入反映含营业税的销售收入，试点后主营业务收入反映的是不

2023-06-12

173人看过

法律综合知识
如何降低企业的财务风险管理

一、如何降低企业的财务风险管理为了有效降低企业财务风险，企业可以采取多种方法。具体包括：1．企业应密切关注财税政策动态，充分利用政策优惠，如营改增后的税收优惠备案和申请工作，以降低企业税负。2．加强财务人员的培训至关重要，通过提升其专业能力，确保企业能够精准应对税制改革带来的挑战。3．规范账务处理流程，防范会计核算风险，也是降低财务风险的重要途径。企业应按照相关规定设置会计科目，修改会计核算制度，确保营改增后的会计核算工作顺利进行。二、企业财务风险防范措施为了有效防范财务风险，企业还需在发票管理、投资结构优化、税收筹划以及与相关单位的沟通等方面下功夫。1．在发票管理方面，企业应严格遵守《中华人民共和国发票管理办法》，制定适合自身特点的发票管理制度，降低因发票管理不善带来的违法犯罪风险及多缴税款的风险。2．优化投资结构，通过购置营运设备等固定资产投资，不仅可以降低企业税负，还能提升企业的硬件

2024-08-16

120人看过
保证
中小企业如何运用现金流量表进行财务分析

一般来说，商业活动现金流量越大，流动速度越快，金融基础越稳定，适应性和流动性越强，抗风险能力越强。与现金流相比，投资者更关注现金流。这是因为现金流量是以收付实现制为基础的，收付实现制不会因会计准则的不同而有所不同。现金流量表很少涉及确认，现金流量表不涉及估计、分配等人为因素。对于中小企业，特别是新成立的企业来说，现金流是一切。如果现金流好，企业就可以生存，利润也是理所当然的。相反，如果我们盲目地关注利润，过多的存货和应收账款会耗尽现金，利润只能留在报表中。在中小企业财务分析中，要注重利润表，并与现金流量表相结合，正确把握利润与经营性现金流量净额的对比分析。现金流量表也可以用来分析企业的偿付能力。只有偿付能力强的企业才能筹集到更多的资金，为投资者带来更多的利润，避免因流动性不足而引发的金融危机。中小企业的债务在很大程度上需要以经营活动产生的现金流量净额来偿还。以新债还旧债风险大，操作难度大，

2023-05-08

433人看过