什么是房屋租赁费税率？-法师兄

什么是房屋租赁费税率？

来源：法律编辑整理时间： 2023-09-08 18:50:17 64 人看过

这段内容描述了房屋租赁费的税率规定。个人所得税按照10%的税率征收，如果租金收入少于4000元，则可以从应纳税所得额中减除800元的费用。如果租金收入超过4000元，则需要从应纳税所得额中减除20%的费用。房产税以租金收入4%缴纳。增值税在3%税率的基础上减半缴纳。城市维护建设税及费附加按增值税税额乘以城建税率缴纳，费附加率按3%缴纳。

房屋租赁费的税率规定如下:个人所得税按照10%的税率征收。如果租金收入少于4000元,则可以从应纳税所得额中减除800元的费用。如果租金收入超过4000元,则需要从应纳税所得额中减除20%的费用。其余额即为应纳税所得额。房产税以租金收入4％缴纳。增值税在3％税率的基础上减半缴纳。城市维护建设税及费附加按增值税税额乘以城建税率缴纳，费附加率按3％缴纳。

房屋租赁费的房产税、增值税及城市维护建设税如何缴纳？

根据我国《房产税法》和《增值税法》的相关规定，房屋租赁费的房产税、增值税及城市维护建设税的缴纳方式有以下几点：

1. 房产税：房产税的缴纳义务人是房屋的出租人，即出租方需要向房产所在地的主管税务机关申报缴纳房产税。房产税的税率为1.2%，由出租人按月预缴，次月缴纳。

2. 增值税：增值税的缴纳义务人是房屋的出租人，即出租方需要向不动产所在地的主管税务机关申报缴纳增值税。增值税的税率分为3%和5%两种，由出租人按月预缴，次月缴纳。

3. 城市维护建设税：城市维护建设税的缴纳义务人是房屋的出租人，即出租方需要向房产所在地的主管税务机关申报缴纳城市维护建设税。城市维护建设税的税率为7%，由出租人按月预缴，次月缴纳。

4. 房屋租赁合同中应明确约定由谁来缴纳上述税费，并在合同中载明缴纳时间、金额等具体内容。

总之，房屋租赁费的房产税、增值税及城市维护建设税的缴纳方式有明确的法律规定，出租方需按照相关规定按时足额缴纳相关税费。同时，为了保障双方的权益，房屋租赁合同中应明确约定相关税费的缴纳方式，以避免产生纠纷。

房屋租赁费的房产税、增值税及城市维护建设税的缴纳方式有明确的法律规定，出租方需按照相关规定按时足额缴纳相关税费。同时，为了保障双方的权益，房屋租赁合同中应明确约定相关税费的缴纳方式，以避免产生纠纷。

《个人所得税法》第三条

个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《房产税暂行条例》第三条

房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多关税相关文章

增值税
房屋租赁增值税税率的最新情况是什么？

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条以及《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》相关规定，不动产租赁服务，增值税税率9％。无论小规模纳税人，还是一般纳税人简易计税，不动产租赁服务征收率5％。一般纳税人开具房屋租赁增值税税率一般纳税人房屋出租增值税税率分为以下几种：1、增值税税率一种是9％，正常开具就可以；2、增值税税率一种是5％，要去国税备案，简易征收。课税主体是课税客体的对称。亦称“纳税人”或“纳税义务人”。税法规定的负有纳税义务、直接向政府缴纳税款的自然人和法人。自然人指本国公民及在本国居住或从事经济活动的外国公民；法人则指依法成立、享有民事权利、并能独立承担民事责任的企业和社团组织。一种税的课税主体是由其课税客体的性质决定的。每一种税都有特定的课税客体，也都具有相应的课税主体。如：个人所得税以个人应税所得为课税客体，以取得应税所得的个人为课税主体；房产税以房屋

2023-07-13

105人看过
房屋租赁登记
公对公的房屋租赁税率

公对公的房屋租赁税率一、单位往外租房子需要交纳哪些税1．房产税：以租金收入12％计算缴纳。2．营业税：以租金收入的5％计算缴纳。3．城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7％、5％、1％三档税率）和教育费附加率3％计算缴纳。4．企业所得税：年终汇算清缴。5．印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。二、办理房屋租赁登记（备案）的流程：该点是为了办理房屋租赁凭证，向学校提供的。申请房屋租赁登记（备案）是需要5个工作日的，而出租屋编码卡可以在当天马上办出。1．出租方应办理的事项：陪承租方去街道办的租赁办，其它由承租方办理；。出租方需提交资料：①已办理好的房产证原件，验原件，交复印件；②若为抵押中，需提交房产证的复印件，加盖银行公章，交给房管科；③房产若有共有人，需提交共有人的身份证原件及交复印件；⑤港澳民的，需验《港

2023-03-09

312人看过
房产过户
企业房屋租赁收入税率

公司房屋租赁税率一般是百分之九。若是小规模纳税人的话，那么房屋的出租增值税的税率为百分之五；若是一般的纳税人，则增值税的税率为百分之九。城建税等于增值税的百分之五或百分之七，教育费的附加为增值税的百分之三，地方教育费的附加为增值税的百分之二，房产税为租金的百分之十二。一、成为个人独资企业后要交多少税个人独资企业以投资者为纳税义务人，比照个体工商户的生产、经营所得，适用5％～35％的五级超额累进税率计算征收个人所得税。个人独资企业的个人所得税征收方式可以按查账征收也可以是核定征收。年应纳税所得额＝收入总额—成本—费用—损失—准予扣除的税金。年应纳税额＝年应纳税所得额×适用税率（百分之五至百分之三十五的超额累进税率）－速算扣除数假如一家个人独资企业全年应纳税所得额是20万，那么应缴纳的个人所得税＝200000＊35％—14750＝55250元另外，个人独资企业可以是小规模纳税人也可以是一般纳税

2023-03-07

238人看过
法律综合知识
房屋租赁发票税率是多少，房屋租赁纳税的分类是怎样的

一、房屋租赁发票税率是多少出租不动产，税率11％。如果是一般纳税人出租房屋，按照11％税率计算增值税，可以抵扣进项税额。如果是小规模纳税人出租房屋，按照5％征收率计算缴纳增值税。个体工商户和其他个人出租住房，按照5％征收率减按1．5％征收增值税。纳税人开具或者通过税局代开增值税发票，包括增值税专用发票和增值税普通发票，必须按照其适用的税率（11％）或者征收率（5％）开具增值税专用发票。二、房屋租赁纳税的分类是怎样的（一）、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：1．房产税：以租金收入12％计算缴纳（根据《房产税暂行条例》第四条的规定）。2．营业税：以租金收入的5％计算缴纳（根据《营业税暂行条例》税目税率表）。3．城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地的不同适用7％、5％、1％三档税率）和教育费附加率3％计算缴纳。4．个人所得税：按财产租赁所得，

2024-03-31

378人看过

收房
房租租赁税由哪方承担，房屋租赁税是什么

房租租赁税由出租方承担，并且在完税凭证上是出租方的名字，但双方有约定共同承担税费，也可以按照约定进行承担。房屋租赁税是需要对房屋征收租赁管理费，并且在增值税上是能够减半征收的。一、房租租赁税由哪方承担房租租赁税由出租方承担，若有约定的话可以把该租赁税作为出租房屋的成本列入。也就是说，房屋租赁所产生的税费，理论上是应该由出租方承担的，完税凭证上的纳税人也是出租方的名字。但在实务作之中，出租房屋所产生的税费，一般是由承租方负责缴纳的。【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。二、房屋租

2023-06-04

84人看过
房屋出租
房屋租赁税率是多少,租金核定的程序是什么

一、房屋租赁的税率用于经营的缴12%房产税，租金超过5000元的，还需要缴纳营业税5%，附加税费在0.6%左右(各地规定不一)。最低税负为17.5%。如果是个人出租的，那还要带征个人所得税(各地规定不一，一般在3%以下)，这样可能还是高一些。二、房屋租金收入的认定原则房屋租金收入的认定是房屋租赁税费计征的核心问题。房屋租金收入的认定主要有两个原则1、是合同租金与指导租金孰高原则，2、是核定租金原则。三、核定租金收入的方法和程序1、申报登记。凡是本辖区范围内的居民自建房屋，无论出租与否，一律如实登记，纳入管理的范围。2、核定出租率。每年初，由租赁管理所和税务所组织成立联合审定小组，在分片选点的基础上，对各片区房屋出租情况进行典型调查，审核确定出租比率，并以报表形式报区租赁管理办和区地税局备案。3、核实出租面积。由代征人员实地察看自建房总层数、业主自用层数和每层平均建筑面积及商铺面积，登记《私

2023-05-08

423人看过
指示交付
房屋租赁发票税率是多少，房屋租赁可否指示交付

一、房屋租赁发票税率是多少房屋租赁发票税率如下：1.出租不动产，税率11%。2.如果是一般纳税人出租房屋，按照11%税率计算增值税，可以抵扣进项税额。3.如果是小规模纳税人出租房屋，按照5%征收率计算缴纳增值税。个体工商户和其他个人出租住房，按照5%征收率减按1.5%征收增值税。4.纳税人开具或者通过税局代开增值税发票，包括增值税专用发票和增值税普通发票，必须按照其适用的税率(11%)或者征收率(5%)开具增值税专用发票。二、房屋租赁可否指示交付房屋租赁不能适用指示交付。指示交付是指标的物由双方以外的第三人实际占有时，转让人将对第三人的返还请求权让与受让人，以代标的物的实际交付。指示交付的成立须具备两个条件：1.是当事人须有转让所有权的合同。2.是让与人应当将所有权转让的事实通知标的物的实际占有人根据《民法典》第二百二十七条，【指示交付】动产物权设立和转让前，第三人占有该动产的，负有交付义

2023-04-30

257人看过
土地使用权
房屋租赁要交哪些税不动产租赁的税率

根据我国法律提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。所以，现在一般纳税人不动产租赁增值税的税率是11%。但是一般纳税人出租的不动产系2016年4月30日前取得，选择简易计税办法征收率为5%。应就地预缴的增值税款=[含税销售额/(1+5%)]×5%；回机构所在地申报缴纳的税款=[含税销售额/(1+5%)]×5%-已预交税款。需要注意的是，如果是个人出租不动产的，非住房(指用于生产经营用)征收率5%，应纳税额=[含税销售额/(1+5%)]×5%；住房征收率5%减按1.5%，应纳税额=[含税销售额/(1+5%)]×1.5%。一、小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是多少小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%，增值税不存在开普通发票就按照普通计算，开专用发票就存在专用计算办法或者说开专票就要多交税。也就是题主是小规模纳税人开专票还是开普票，

2023-03-10

498人看过

土地使用权
机械租赁费税率是多少国际机械租赁税率表

17％。具体规定，增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或进口货物，除本条第二项、第四项、第五项外，税率为17％。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、房地产租赁服务、房地产销售、土地使用权转让、销售或进口以下货物，税率为11％：1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤产品3、图书、报纸、杂志、音像产品、电子出版物4、饲料、化肥、农药、农机、农膜5、国务院规定的其他货物。（3）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项外，税率为6％。（四）纳税人出口货物，税率为零，但国务院除其他规定外。（5）国内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务，无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。机械租赁费税率是多少机械租赁属于有形动产租赁营业税改增值税后，是一般纳税人的企业，根据“有形动产

2023-08-05

285人看过
增值税
增值税税率：租赁房屋如何计算？

1. 个人出租非住房，税率为5% 。应交增值税=（含税租金× 1+5% ）× 5% =含税租金的5% 。2. 城建税=应交增值税税额的7% 。3. 教育附加=应交增值税税额的3% 。4. 地方附加=应交增值税税额的2% 。1.个人出租非住房，税率为5%。应交增值税=（含税租金×1+5%）×5%=含税租金的5%。2.城建税=应交增值税税额的7%。3.教育附加=应交增值税税额的3%。4.地方附加=应交增值税税额的2%。5.房产税=不含税租金的12%。6.所得税=（不含税租金-合理成本）×20%。个人出租非居住用房需要交哪些税？个人出租非居住用房需要缴纳如上税费。需要注意的是，税率总和并非5％的营业税、12％的房产税和20％的个人所得税的简单相加所得的37％的税率，因为它们的计算基数不同。其中，5％的营业税，其缴纳的基数即为租金的收入；12％的房产税，其缴纳的基

2023-09-22

499人看过
房产税
房屋租赁费税率一般是多少出租房屋注意事项有哪些

一、房屋租赁税所含税项的税率：1、营业税的税率为租金收入总额的5%，起征点为20000元；2、城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%，但这个有地区之分；3、教育费附加则为实际缴纳的营业税额的3%；4、房产税则为租金收入总额的12%；印花税是租赁合同总金额的0.1%，但不足1元按1元贴花；城镇土地使用税按出租房屋占地面积乘以地段适用单位税额来计算，地方教育附加按实际缴纳营业税税额的2%来收。5、个人所得税的应纳税额就是应纳税所得额的10%。二、房屋租赁发票开具办法：1、与房东联系商量办理租房发票事宜。因为税务局办理发票需要带房子和房东的证件。2、办理发票需要的证件：出租房的房屋产权证复印件、房东的身份证复印件、租房合同、经办人的身份证复印件；房东的身份证上地址最好与房屋产权证上一致。3、发票抬头准备写公司的名字还要准备好公司的开票资料；如果个人那就不用了。4、办理地以上资料全部准备好了

2023-02-21

435人看过
法律综合知识
2020年租赁费税率

《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》规定小规模纳税人出租不动产按照5％的征收率计算应纳税。一般纳税人符合一定条件的用简易计税法，并适用5％的税率，其他的适用一般计税法并适用11％的税率。2020年租赁费税率的法律依据《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第三条一般纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税：（一）一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5％的征收率计算应纳税额。（二）一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税。《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第四条小规模纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税：（一）单位和个体工商户出租不动产（不含个体工商户出租住房），按照5％的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房，按照5％的征收率减按1．5％计算应纳税额。

2022-06-29

378人看过

增值税
2021年增值税税率对房屋租赁的具体影响是什么？

1、房产税按《房产税暂行条例》规定，拥有房屋产权的个人出租房屋，应按租金收入的12％在出租房产之次月起缴纳房产税。对私有房产主将房屋出租给个人居住，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂免缴纳房产税和城镇土地使用税2、城镇土地使用税拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地（含出租的院落占地）面积，依土地的等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。现行《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》规定：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税义务人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。3、增值税个人出租房屋应按租金收入的5％缴纳增值税，个人出租房屋月收入在800以下的免征增值税4、城建税和教育费附加个人在缴纳营业税的同时，应以缴纳的营业税额为计税依据，按适用比率缴纳。前面已提到，教育费附加为3％，城建税按纳

2023-07-05

254人看过
房屋出租
房屋租赁税不交的后果是什么？房屋租赁税谁来缴纳

一、房屋租赁税不交有什么后果1、出租人未按规定期限缴纳税款的，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，税务机关除责令限期缴纳外，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。3、出租人未按照规定期限办理纳税申报的，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，由税务机关责令限期改正，可处以二千元以下罚款，逾期不改正的，可处以二千元以上一万元以下的罚款。3、出租人故意隐匿房产和有租金收入不报或申报不实的，以偷税论处，情节严重的，移交司法机关处理。二、房屋租赁税谁来缴纳根据我国法律相关规定，房屋租赁税费缴纳如下：1、凡提供房屋出租行为的个人为房屋租赁业税收的纳税义务人。2、对产权人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人，或者使用人缴纳房屋租赁业税收。3、对出租房屋的个人未按规定向房产所在地的主管地方税务机关申报纳税，主管地方税务机关可以依照有

2023-05-05

331人看过