一、怎么算退税金额

计算公式如下：

年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

计算结果大于0，税务局会给我们退税，计算结果小于0，我们需要补税给税务局。

综合所得收入额=取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称“综合所得”)的收入额。

二、哪些情况可申请退税？

1、年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

2、年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的市民。

3、市民因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致最终减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等相关项目扣除不充分。例如某纳税人于2019年8月底退休，退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除，1至8月预缴个税720元;后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看，该纳税人仅扣除了4万元减除费用(8×5000元/月)，未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后，该纳税人可申请退税600元。

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的市民。

5、市民取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。如某纳税人每月固定一处取得劳务报酬1万元，适用20%预扣率后预缴个税1600元，全年19200元;全年算账显示，其全年劳务报酬12万元，减除6万元费用(不考虑其他扣除)后，适用3%的综合所得税率，全年应纳税款仅有1080元。因此，其可申请18120元退税。

6、市民预缴税款时，未享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等情况。

7、市民有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等情况。

综合上面所说的，退税一般就是针对于劳动者多缴纳了税费才会实施的行为，对于在退税的时候还要提交相关的材料才能依法的处理，而执法人员就会结合法律所规定的公式来进行计算，只要符合条件就会按劳动者实际多给的金额来进行退费。

《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

三、当月个税怎么算

社保费用是在每月月初有地税局向单位收取，那么员工只要在半月有上班，那么单位就需要在本月为员工缴纳社保费用，同时员工需要承担本月个人缴纳社保的部分。根据《工资支付暂行条例》第十五条用人单位不得克扣劳动者工资。有下列情况之一的，用人单位可以代扣劳动者工资：（一）用人单位代扣代缴的个人所得税；（二）用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用；（三）法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费；（四）法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。《社会保险法》第十条职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定。第二十三条职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。第四十四条职工应当参加失业保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳失业保险费。

四、农民工个税怎么算

不论是什么人，如果与单位签订劳动合同，按期取得报酬，属于工资薪金收入，七级税率，参照个人所得税法计算。如果是不签订劳动合同或临时合同，按次偶尔收取报酬，属于劳务收入，劳务收入参照个人所得税法两个计算标准，一般20%税率。个人所得税不区分人员性质，只区分收入性质计算税率方法不同和按照收入多少计算是否满足个税起征点。

所以，只要是在中国境内工作的人，除外籍人员有外籍人员税率之外，都按照中国税法计算。

应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额。

应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。我国的个人所得税规定最高时达到45%最低是3%，工资越高的人，那么缴纳的个人所得税就会越高，个人所得税的起征点是5000块钱，个人所得税一般情况都是在发工资之前就已经进行扣除了。

五、农民工个税怎么算？

不论是什么人，如果与单位签订劳动合同，按期取得报酬，属于工资薪金收入，七级税率，参照个人所得税法计算。如果是不签订劳动合同或临时合同，按次偶尔收取报酬，属于劳务收入，劳务收入参照个人所得税法两个计算标准，一般20%税率。个人所得税不区分人员性质，只区分收入性质计算税率方法不同和按照收入多少计算是否满足个税起征点。

　　所以，只要是在中国境内工作的人，除外籍人员有外籍人员税率之外，都按照中国税法计算。

　　应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额。

　　应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。我国的个人所得税规定最高时达到45%最低是3%，工资越高的人，那么缴纳的个人所得税就会越高，个人所得税的起征点是5000块钱，个人所得税一般情况都是在发工资之前就已经进行扣除了。