企业员工工资个税税率是怎样的-法师兄

企业员工工资个税税率是怎样的

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-05 18:11:06 208 人看过

一、企业员工工资个税怎么计算

计算公式为：

应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额×税率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额

累计预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其它扣除

二、企业员工工资个税税率是怎样的

1、工资范围在1－5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0％；

2、工资范围在5000－8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3％；

3、工资范围在8000－17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10％；

4、工资范围在17000－30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20％；

5、工资范围在30000－40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25％；

6、工资范围在40000－60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30％；

7、工资范围在60000－85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35％；

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45％。

三、企业员工工资个税税前可以扣除的项目有哪些

1、个税起征点：工资、薪金的个税起征点为5000元。

2、三险一金：三险一金是是个税必须扣除的项目，即养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金。通常在扣除个税起征点之后，第二项需要扣除的就是三险一金。各地区三险一金的缴纳比例不同，因此这里没有具体的扣除数额。

3、六大专项附加扣除：个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项。

4、其他相关扣除。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多工资相关文章

工伤保险
工企业工伤保险税率

工伤保险是一种社保保险，不是税，不适用税率。用人单位应当按照本单位职工工资总额，根据社会保险经办机构确定的费率缴纳工伤保险费，劳动者不缴纳。社会保险经办机构根据用人单位使用工伤保险基金、工伤发生率和所属行业费率档次等情况，确定用人单位缴费费率。一、费率怎么算的国家根据不同行业的工伤风险程度确定行业的差别费率，并根据使用工伤保险基金、工伤发生率等情况在每个行业内确定费率档次。行业差别费率和行业内费率档次由国务院社会保险行政部门制定，报国务院批准后公布施行。社会保险经办机构根据用人单位使用工伤保险基金、工伤发生率和所属行业费率档次等情况，确定用人单位缴费费率。二、如何计算工伤基数工伤保险的基数是按照以下方式计算：1、用人单位缴纳工伤保险费的总额为本单位职工工资总额乘以单位缴费费率之积。2、工资总额是指用人单位直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。3、单位缴费费率由社会保险经办机构确定。对难以

2023-03-12

233人看过
法律综合知识
工人工资个人所得税是多少，工人工资个人所得税税率

工人工资个人所得税是在免税额5000元以外按相对应的税率计算得出。应当对五险一金以及扣除数予以扣除后再乘以相对应的税率进行计算。工人工资个人所得税税率根据工人工资的不同而不同。其中需要纳税的情况下税率最低的是收入在5000元-8000元之间，税率为3%。一、工人工资个人所得税是多少工人工资个人所得税是在免税额5000元以外按法定公式计算所来。工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=（应发工资-四金）-5000。二、工人工资个人所得税税率工人工资所得税税率根据工人工资的不同而不同，具体如下：1.工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%；2.工资范围在5k——8k元之间的，包

2022-08-04

151人看过
个人所得税
事业单位员工年终奖个税税率是多少

一、事业单位员工年终奖个税怎么算以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，将并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。二、事业单位员工年终奖个税税率是多少按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表）：1、月应纳税所得额不超过3000元的，适用个人所得税税率为3%；2、月应纳税所得额超过3000元至12000元的部分，适用个人所得税税率为10%；3、月应纳税所得额超过12000元至25000元的部分，适用个人所得税税率为20%；4、月应纳税所得额超过25000元至35000元的部分，适用个人所得税税率为25%；5、月应纳税所得额超过35000元至55000元的部分，适用个人所得税税率为30%；6、月

2023-06-15

82人看过
资源税
工业企业资源税税目、税率和应纳税额的计算方法是什么

工业企业资源税税目、税率和应纳税额的计算方法一、资源税的税目、税率资源税设置七个税目，包括原油、天然气、煤炭、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、其他非金属矿原矿和盐。各税目的具体内容见《资源税税目税额幅度表》。资源税采用定额税率，其适用税额，依照所附的《资源税税目税额幅度表》执行。资源税应税产品的具体适用税额，按所附的《资源税税目税额明细表》执行。矿产品等级的划分，按《几个主要品种的矿山资源等级表》执行。对于划分资源等级的应税产品，《几个主要品种的矿山资源等级表》中未列举名称的纳税人适用的税额，由省、自治区、直辖市人民政府根据纳税人的资源状况，参照《资源税税目税额明细表》和《几个主要品种的矿山资源等级表》中确定的邻近矿山的税额标准，在浮动30%的幅度内核定，并报财政部和国家税务总局备案。按照规定，对于伴采矿，量大的，由省、自治区、直辖市人民政府根据规定对其核定资源税单位税额标准;量小的，在销

2023-05-04

467人看过

工资
企业的正常员工年平均工资是税前还是税后

国家平均工资单上的工资数据是指税前工资，包括代扣个人所得税、社会保险费和住房公积。这个数据是指无论资金来源、以什么名义支付、以什么形式支付，只要是个人自由支配，都是报酬性质，需要统计。如有特殊情况，应说明。因此，员工的平均工资是指员工的税前收入，包括单位发给员工的个人工资、年终奖、季度奖等。企业员工工资个税税前可以扣除的项目有哪些1、个税起征点：工资、薪金的个税起征点为5000元。2、三险一金：三险一金是是个税必须扣除的项目，即养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金。通常在扣除个税起征点之后，第二项需要扣除的就是三险一金。各地区三险一金的缴纳比例不同，因此这里没有具体的扣除数额。3、六大专项附加扣除：个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项。4、其他相关扣除

2023-08-08

171人看过
工资
劳务个税和工资个税是怎样的

劳务税和工资个税是不一样的。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，“工资、薪金所得，劳务报酬所得应纳个人所得税。”主要区别如下：一.工资、薪金和劳务报酬所得的区别(一)两者的定义《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定，“工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。”(二)两者的区别根据上述规定，“工资、薪金所得”是由于“任职或受雇”取得的，也就是个人在单位中任职，完成单位某一岗位职责，例如：学校的财务人员，在财务部门任职，完成学校财务核算工作，取得的工资就属于工

2023-05-04

408人看过
工资
个税工资薪金新税率表

一、个人所得税计算公式工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000二、个税工资薪金新税率表扣除标准：个税按5000元/月的起征标准算如果某人的工资收入为8000元，他应纳个人所得税为：(8000—5000)×3%—0=90(元)。个人所得税税率表一(综合所得适用)按月换算后税率表级数全年应纳税所得额换算全月应纳税额所得额税率1不超过36000元的部分不超过3000元的3%2超过36000元至144000元的部分超过3000元至12000元的部分10%3超过144000元至300000元的部分超过12000元至25000元的部分20%4超过300000元至420000元的部分

2023-05-30

367人看过
个人所得税
个人独资企业个税税率调整问题

目前个人独资企业的投资者缴纳个人所得税的税率未有调整。个人独资企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％－35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。个税起征点有哪些调整个税起征点已经进行调整了，从原来的3500元调整到5000元，每年的起征点是6万。计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

2023-08-18

334人看过

企业所得税
个人独资企业所得税税率是多少？与其他企业税率有区别吗

一、个人独资企业所得税税率是多少个人独资企业不交纳企业所得税，需要交纳个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。《企业所得税法》第一条：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。《个人所得税法》第三条：个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。二、企业所得税企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济

2023-02-28

242人看过
工资
个人所得税应发工资还是实发工资的税率

个人所得税按实际工资纳税。我国法律规定，应纳税所得额的计算：（一）居民个人综合所得，以每个纳税年度的收入减去6万元和专项扣除，依法确定的专项附加扣除和其他扣除后的余额为应纳税所得额。（二）非居民个人工资、薪金所得，以每月收入扣除费用5000元后的余额为应纳税所得额；劳动报酬所得、报酬所得、特许权使用费所得以每笔收入为应纳税所得额。（3）经营所得，以每个纳税年度的总收入减去成本、费用和损失后的余额为应纳税所得额。（4）财产租赁收入，每次收入不超过4000元的，扣除费用800元；超过4000元的，扣除20％的费用，其余为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以财产转让所得减去财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。（6）利息、股息、红利收入和意外收入以每笔收入为应纳税所得额。个人所得税税率个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税

2023-08-08

63人看过
工资
工资5000个税税率的计算方式

一、工资5000个税税率的计算方式应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除因此工资5000是不用交个税的。二、什么是个人所得税个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。三、相关法律知识《中华人民共和国个人所得税法》第九条个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号;纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

2023-05-30

86人看过
工资
个人所得税的税率是多少,员工实发工资超过多少要缴税

在我们每个人拿到的工资条上面都有一栏项目写着个人所得税的金额，纳税是每个公民的义务，那么个人所得税是如何扣除的?个人所得税的税率是多少呢?员工实发工资超过多少要缴税?超过5000要交税，5000是起征点。一、个人所得税计算公式工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000二、新税法规定主要对四个方面进行了修订：1、工薪所得扣除标准提高到5000元。2、调整工薪所得税率结构，由9级调整为7级，取消了15%和40%两档税率，将最低的一档税率由5%降为3%。3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为1500

2023-05-05

499人看过

法律综合知识
个人独资企业个人所得税怎么征收，个人独资企业个人所得税税率是多少

个人独资企业个人所得税的征收方法包括查账征收和核定征收两种，个人独资企业个人所得税的税率适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率，需要按照税务机关确定的征收方法纳税。一、个人独资企业个人所得税怎么征收税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。二、个人独资企业个人所得税税率是多少个人独资企业交纳个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。《中华人民共和国企业所得税法》第一条：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。三、个人独资企业个人所得税怎么申报个人独资企业、个人都需要按照要求缴纳所得税，个人缴纳所得税是按照工资基数与征税点确定，而个人独资企业缴纳个人所得税则不是这样的

2022-08-12

405人看过
法律综合知识
工业企业有哪些税，税率分别是多少

企业每年需要交哪些税？税率是多少？需要在国税缴纳的税款有：增值税，一般纳税人税率分基本税率17％和低税率13％（税目不同、税率就不同）。小规模纳税人的征收率为6％（工业加工、修理修配）和4％（商业）。企业所得税（2002年1月1日起注册的企业所得税在国税缴纳），基本税率是33％，对年应纳税所得额在3万元（含3万）以下的，按18％的税率征收。对年应纳税所得额在3万至10万（含10万）的企业，按27％的税率征收。需要在地税缴纳的税款有：随增值税缴纳的附税：城建税、教育费附加以及其他地方附加（地区不同、税率不同，一般有7％、5％、3％、1％等）另外还可能涉及印花税、车船税、房产税、土地使用税等。如企业涉及营业税项目的业务，还需要在地税缴纳营业税。营业税的税率为：1．对服务业、转让无形资产和销售不动产适用的税率为5％。2．对交通运输、建筑业、邮电通讯业和文化体育业等基础产业和鼓励发展的行业适用3％

2024-04-09

61人看过