公司转让股权哪方交税-法师兄

公司转让股权哪方交税

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-20 08:10:50 51 人看过

股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％缴纳。

一、有限公司股份转让流程是什么

股份转让是指股份的持有人和受让人之间达成协议，持有人自愿将自己所持有的股份以一定的价格转让给受让人，受让人支付价金的行为。股票转让还可进一步细分为记名股票转让与非记名股票的转让、有纸化股票的转让和无纸化股票的转让等。

1、由转让前的股东签订股东会决议；

2、由转让方和出让方签订出资转让协议；

3、由新的股东组成股东会做出新的股东会决议，同意新成员组成新的股东会，选举监事和董事；

4、选举新的董事长或副董事长，经理，法定代表人等；

5、由新的股东会做出章程修正案；

6、去工商领变更登记申请书。

二、股份转让的限制

我国《公司法》明确规定：股东持有股份可以依法转让。但《公司法》又对股份转让作了如下几方面的限制：

1、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。

2、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。

3、国家股的转让须依照法律、行政法规的规定办理。

4、除法定情形外，公司不得为本公司股份的受让人，不得接受本公司的股票作为抵押权的标的。

5、股东在法定的停止过户期的时限内不得转让股份。

根据《公司法》第140条规定，股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的，从其规定。

6、国有企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。我国《证券法》第83条规定：国有企业和国有资产控股的企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。

上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多公司章程相关文章

法律综合知识
公司股东之间转让股权需要交什么税，公司股东之间转让股权的限制

一、公司股东之间转让股权需要交什么税公司股东之间转让股权需要交下列税：1．所得税自然人股东之间转让要缴纳个人所得税，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20％税率缴纳个人所得税。股权转让给公司，应当交纳企业所得税，财产转让应纳税额＝财产转让应纳税额＊25％。2．印花税2022年股票印花税的税率为1‰。非上市公司签订的股权转让协议双方应按“产权转移书据”贴花，所按载金额万分之五缴纳印花税。如果是增值税小规模纳税人，根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠行税收减免政策的通知》的规定，可以减半征收印花税。二、公司股东之间转让股权的限制公司股东之间转让股权有如下限制：1．发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。2．公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公

2022-07-15

349人看过
股权转让
公司（股权转让方）关于股权转让的决议

本公司与年月日在召开了股东会（股东大会），全体股东人，出席本次股东会的股东人。鉴于本公司拟转让在目标公司（公司）所持有的%的股权，本次股东会作出决议如下：1、根据《公司法》、《公司章程》及有关法律规定，经出席本次股东会的股东过半数以上同意，同意本公司转让在目标公司持有的%的股权；2、同意变更目标公司股东名册登记、修改目标公司章程，办理其他股权转让事宜。本次股东会程序内容合法，从决议做出之日起即生效。股东一：（盖章）授权代表：（签字）股东二：（盖章）授权代表：（签字）年月日

2023-06-09

218人看过
公司股权转让
如果进行公司股权转让怎么交税？

一、自然人股东对于自然人股东，依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税，适用税率为20%。财产转让所得以个人每次转让财产取得的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。即具体计税公式为：应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用应缴个人所得税=应纳税所得额×20%二、其他股东依据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）有关规定，税务机关应加强对股权转让所得计税依据的评估和审核。对扣缴义务人或纳税人申报的股权转让所得相关资料应认真审核，判断股权转让行为是否符合独立交易原则，是否符合合理性经济行为及实际情况。对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。

2023-06-01

277人看过
不可抗力
个人转让股权需要给公司交税吗

个人股权转让需要缴税，但是不需要给公司缴税。根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例的规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税，然后按照20%缴纳税款。一、债权债务转让的税务处理是怎样的企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：(一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的;(二)债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的;(三)债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的;(四)与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的;(五)因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的;(六)国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。根据《个人所得税法》及其实施条例的规定，原股

2023-04-06

385人看过

法律综合知识
股权转让交的个税是公司承担吗

股权转让交的个税不是公司承担。股东依法转让股权的，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。股权转让交的个税是公司承担吗的法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。《中华人民共和国个人所得税法》（2018修正）：　第十二条　纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。\n　　纳税

2022-07-10

418人看过
法律综合知识
个人股权转让公司股权要交增值税吗，个人公司股权转让办理需要的资料有哪些

个人股权转让公司股权增值税不需要缴纳。个人公司股权转让办理需要的资料有《公司股权变更登记申请表》，公司的规章修订修正方案，公司股东开会决定的决议书，公司股权转让的协议原件等材料。一、个人股权转让公司股权要交增值税吗个人股权转让公司股权增值税不需要缴纳。对于股权转让，营业税改增值税前后，单位和个人都不需要缴纳。对单位和个人的股权转让行为，原营业税和增值税均未将其纳入征税范围。具体而言，1．原营业税：《关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税［2002］191号）规定，对股权转让不征营业税。也即，无论是个人还是单位实施的股权转让行为，均不属于原营业税的征税范围。2．增值税：《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）延续了原有营业税规定，也未将股权转让行为纳入增值税的征税范围。因此，股权转让亦无需缴纳增值税。二、个人公司股权转让办理需要的资料有哪些个人公司股权转让办理需

2022-05-24

225人看过
法律综合知识
股权转让分几种方式交税

一、股权转让分几种方式交税股权转让分2种方式交税：1．如股权转让方是个人，需要交纳个人所得税。交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额20％交纳个人所得税。对于股权受让方不需要交税。2．如股权转让方是单位，需要交纳所得税，不需要交增值税，对于股权受让方不需要交税。二、股权转让办理流程如何股权转让的办理流程如下：1．向股东以外的第三人转让股权的，要经过股东会讨论决定；股东之间转让的，只要通知公司及其他股东即可；2．双方签订股权转让协议；3．发给新股东出资证明书；4．修改股东名册和公司章程；5．到工商局进行工商变更登记。《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。三、股权转让需要什么资料股权转让须提交下列材料：1．法定代表人签署的《公司变更登记申请书》；2．经办人身份证明；由企业登记代理机构代理

2023-02-22

382人看过
工会
公司股东将股权转让，员工会有赔偿吗？公司股权转让涉及哪些税费

一、公司股东将股权转让，员工会有赔偿吗？公司股东将股权转让，员工是否有赔偿需要分情况讨论：1.如果是股东转让股权，公司其他均不变，并不影响劳动合同的继续履行，就不涉及员工赔偿或者补偿问题，也就是说股权转让与赔偿补偿没有必然联系。2.如果股权转让导致员工被解雇等问题发生，直接使员工合法权益受到侵害时，会产生补偿赔偿问题。股权转让情况下，用人单位与劳动者之间劳动合同连续计算，劳动者不能以此事要求公司支付经济补偿金。若股权转让后，用人单位违法解除与劳动者的劳动关系的，此时可以要求公司赔偿。二、公司股权转让涉及哪些税费公司股权转让涉及的税费有：1.企业所得税。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。2.增值税。企业的股权转让，常常按金融商品转让征收增值税，据财税（2016）36号文规定：一般纳税人税率6%；小规模纳税人征收率3%。3.契税。注意，在股权转让中，单位

2023-06-21

332人看过

股权转让
股权转让要交什么税,个人股东转让股权怎么交税

股权是可以通过转让的方式出售的，当股权转让的时候，必然会涉及到大笔的资金流动，这时还涉及到税费的问题。那么，股权转让要交什么税?为了避免偷税漏税的情况出现，大家可以详细的了解下股权转让税费。一、股权转让要交什么税（一）股权转让是需要缴税的。需要缴纳的税费包括1.如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳（《中华人民共和国个人所得税法》第三条）；2.内资企业转让股权涉及的税种，公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等税费的问题。（二）公司转让股权涉及以下税种：对公司股权转让不征收营业税。因此，贵公司的股权转让不征收营业税。企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。因此，如果公司股权投资转让价公允，与股权投资成本持平，不缴纳企业

2023-04-27

109人看过
股权转让
股权转让个人转让公司股权需要缴纳什么税？

缴纳标准为：按转让成交价格减去原出资价格和费用，按此差额20％缴纳个人所得税。如无差额，则无需纳税。个人股权转让不征收营业税，个人股权转让应增值部分财产转让所得缴纳个人所得税，税率为20％。股权转让协议应当按照产权转让文件缴纳印花税，合同双方按照合同金额缴纳0．5。其中，申报的计税依据明显较低，如平价、低价转让等。，且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例核定相应的净资产份额。公司股权转让流程一、公司受让股权召开公司股东会，研究收购股权的可行性，分析收购股权的目的是否符合公司的战略发展，并对收购方的经济实力经营能力进行分析，严格按照公司法的规定程序进行操作。二、聘请律师进行律师尽职调查。三、出让和受让双方进行实质性的协商和谈判。四、评估、验资（私营有限公司也可以协商确定股权转让价格）。五、股权转让的公司召开股东会，并形成股东会决议，免去转让方股东的相关职务，表决

2023-08-07

97人看过
股份
转让公司股份需要交税吗

一、转让公司股份要交税吗转让股份是要交税的。1、自然人转让交税，只需缴纳个人所得税以及印花税；2、公司法人转让交税，需缴纳多类目的税种，例如增值税、企业所得税等等。二、公司无偿转让股份给另一个公司是否交税需要交税。1、税额计算。股权转让的应纳税所得额，以股权转让价减除股权计税成本和转让过程中的相关税费后的余额为应纳税所得额。股权计税成本是指自然人股东投资入股时向企业实际交付的出资金额，或购买该项股权时向该股权的原转让人实际支付的股权转让金额。自然人股权转让应纳的个人所得税按照财产转让所得项目缴税，适用20％的比例税率。股权转让应纳税所得额＝股权转让价－股权计税成本－与股权转让相关的印花税等税费。股权转让所得应纳个人所得税额＝股权转让应纳税所得额x20％。自然人股东部分转让所持有股权的，转让股权的计税成本按转让比例确定。转让股权的计税成本＝全部股权的计税成本×转让比例。2、应纳税所得额的核定

2023-02-16

126人看过
优先购买权
企业股东转让股权交哪些税

个人转让公司股权必须缴纳以下两种税：1、印花税。税率按产权转移书据税目的万分之五，计税依据为双方书立的合同金额。2、个人所得税。税率是固定的20%，重要的是要准确计算应纳税所得额。个人转让股权的应纳税所得额为：股权转让价-股权取得初始成本-与转让股权相关的合理费用(如前文缴纳的印花税，以及可能发生的公证费。)另，友情提醒，有些纳税人企图通过双方协商，签订低价合同以达到避税目的，这不是合理避税，这是偷逃税，是违法行为；况且也不可能得逞，低价转让股权必须符合法定情形。否则，税务机关将按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定股权转让收入。税法还规定对偷逃税款处50%至五倍罚款。一、办理股权转让，需要去哪些部门办理？到工商部门办理。个人应该去工商局办理股权转让，需要提交变更登记申请书、转让的主体资格证明等材料。转让股权需要召开新股东会议，经过新股东会表决同意，任命新股东的相关职务，表决比例和表决方

2023-02-21

352人看过

法律综合知识
股权转让出让方和受让方都要交税吗

关于股权转让的受让方需交纳之税种乃是印花税。而印花税乃针对在各类经济活动与交易过程中所签署并接受具有法律约束力之凭证行为所征收的一种税务项目。若转让方及其受让方通过商定签订了股权转让协议，则在此情形下，双方皆须缴纳相关印花税。《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

2024-05-06

297人看过
股权转让
股权转让怎么交税，股权转让的流程

关于股权转让怎么交税这个问题，我的答案是：股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。一、当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％缴纳。二、当转让方是公司如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下：（一）内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：1、企业所得税（1）企业在一般的股权（包括转让股票或股份）买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发（2000）118号，废止）有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。（2）企业进行清算或转让全资子公司以及持股95％以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发＆企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定＆g

2023-03-02

146人看过