商业用房租赁的税费有哪些？-法师兄

商业用房租赁的税费有哪些？

来源：互联网时间： 2023-04-22 15:42:59 400 人看过

按照有关法律、法规、规章及其他规范性文件的规定，出租或转租商铺的，出租人或转租人应当承担以下税费。

出租人：营业税及附加，租金×5.55%。房产税，租金×12%。个人所得税，所得部分×20%（所得部分为租金扣除维修费用，维修费用每次不超过800元）。印花税，租金×0.1%（在第一次缴税时一次性缴纳，按租期内所有总租金计算）。土地使用税，按房屋地段每平方米征收，具体以代征机关实际征收为准。

转租人：营业税及附加，转租收入×5.55%。印花税，转租租金×0.1%。

在具体实践中，商铺租赁税费的缴纳比较多样，上述标准只是法定征收标准。不同区域或许存有不同的征收方法，具体可在签订商铺合同前咨询实际代征网点的工作人员。虽然上述税费的缴纳主体为出租人或转租人，但租赁合同中可以约定具体税金数额的承担人。此时，无论出租人或承租人都应当清楚商铺租赁的税费金额比较高，应当慎重考虑长期税费调整增加的费用后，再行约定具体承担人，不要被某些代征网点短期内较低的税率所迷惑。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产税相关文章

房产税
个人出租商业用房都应缴哪些税

1、房产税。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（以下简称《条例》）第二条规定：房产税由产权所有人缴纳；根据《条例》第四条规定：房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%；根据《条例》第七条规定：房产税按年征收，分期缴纳。2、个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称《个人所得税法》）第二条规定：财产租赁所得，应缴纳个人所得税。具体计算方法应依照《个人所得税法》第三条和第六条的具体规定：财产租赁所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。税率为20%。3、增值税。2016年财政部和国家税务总局联合下发了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（以下简称《通知》），根据《通知》附件1《营业税改征增值税试点实施办法》和附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的

2023-04-16

492人看过
要约
哪些有关商品房租赁合同

商品房租赁合同成立的要件：1、订约主体存在双方或多方当事人。2、双方当事人订立合同必须是“依法”进行的。3、当事人必须就合同的主要条款协商一致。4、合同的成立应具备要约和承诺。一、合同订立需要的条件1、订约主体存在双方或多方当事人。所谓订约主体是指实际订立合同的人，他们既可以是未来的合同当事人，也可以是合同当事人的代理人，订约主体与合同主体是不同的，合同主体是合同关系的当事人，他们是实际享受合同权利并承担合同义务的人法。2、双方当事人订立合同必须是依法进行的。所谓依法签订合同，是指订立合同要符合法律、行政法规的要求，由于合同约定的是当事人双方之间的权利和义务关系，而权利和义务是依照法律规定所享有和承担的，所以订立合同必须符合法律、行政法规的规定法。如果当事人订立的合同违反法律、行政法规的要求，法律就不予承认和保护，这样，当事人达成协议的目的就不能实现，订立合同也有失去了意义法。3、当事人必

2023-04-11

496人看过
房屋出租
房屋租赁税征收点的征税项目有哪些

1、根据《房地产税暂行条例》，拥有房屋产权出租房屋的个人，自出租房屋次月起，按租金收入的12%缴纳房地产税。私人房地产所有人将房屋出租给个人居住的，经房管部门登记并执行房管部门规定的租金标准的，可以暂免缴纳房地产税和城市土地使用税。详情如下：

2023-05-08

333人看过
抚养费
店铺商铺租赁税费的标准

在实践中，店铺商铺租赁税费的缴纳比较多样，上述标准只是法定征收标准，不同区域或许存有不同的征收方法，具体可在签订商铺合同前咨询实际代征网点工作人员。一、二手房个人所得税如何交纳、怎么计算二手房交易个人所得税？根据相关规定，目前我国二手房的交易税费种类，主要分为营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、契税等。其中常见且额度较大的为营业税、个人所得税、契税等三大类。各类税费根据不同的情况，缴纳的标准也不一样。具体情况主要划分为三大类，包括普通住宅与非普通住宅、产权满五年与未满五年、首次置业与二次以上(包括二次)置业。根据当前实施的税费征收规定，产权未满五年的房产，需缴纳5.6%的营业税，1.5%的个人所得税，在此前提下若为普通住宅，且首次置业，那么契税缴交标准为：90平方米以下1%，90至144平方米1.5%，144平方米以上3%；二次以上(包括二次)购房则无论面积大小均为3%。产权满五年的情

2023-06-25

128人看过

纳税人
一般纳税人企业房屋租赁要交哪些税

一、个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款：1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。二、个人出租住房应缴纳以下税款：1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率和教育费附加率3%计算缴纳。4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不

2023-03-05

72人看过
房屋转租
商业房产租赁要注意哪些问题

商业房产租赁要注意的问题：(一)注意签订租赁合同；(二)注意所租赁的房屋的用途；(三)注意出租人具有出租的权利；(四)注意转租问题；(五)注意装修问题；(六)注意备案。一、上学租房合同怎么写根据国家法律相关规定，租赁合同是指出租人将租赁物交付给承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。房屋租赁合同是根据相关法律规定拟定的文本，租赁合同的内容一般包括租赁物的名称、数量、用途、租赁期限、租金及其支付期限和方式、租赁物维修等条款。需要注意的是关于房屋租赁合同中对于房屋维护、合同解除、违约责任、争议解决方法等问题的阐述，并且在合同中，要根据实际情况对双方权利义务、违约责任等了解清楚，从而降低合同施行风险和保证合同顺利履行，并尽可能的保障双方的合法、合理利益。二、二房东和期客签订的租房合同是否具有法律效如果经原房东同意，那么签订的房屋租赁合同是有效的;如果未经原房东同意，那么原房东是可以解除租赁合同的

2023-06-20

257人看过
无效合同
租赁房屋诈骗的用途有哪些

租赁房屋过程中的诈骗手段包括隐瞒房屋实况；刊登低价出租广告骗取房屋租金；房屋转租赚取巨额差价；冒充房东骗取中介费；以不法手段骗取各种名义的费用诸如看房费；设置合同陷阱。一、租房要注意什么细节？细节一：房东问题，在房东问题上，租房者应在与房东见面后，要求查看房东的房产证、身份证；如果他是帮助朋友出租房屋，那么一定要有出租委托书、朋友的房产证、身份证或复印件；如果房产证没有办下来，则一定要求其出具购房合同以证明其真实身份。细节二：收费问题，租赁交易中的收费问题一般指的是看房费。不法中介往往打着低价房的幌子诱骗租房者缴纳100至300元不等的看房费，然后声称房屋已出租、房东不在等，而租房人缴纳的费用则绝不退还。因此建议租房者一听到“看房费“类似的话语时敬而远之。正规中介公司是“不成交不收费“的。细节三：物业交验问题，在租赁双方达成协议，签订《房屋租赁合同》的同时一定要经过正式的物业交验过程，水、

2023-06-27

452人看过
遗赠
转租房租加哪些税费

个人转租房租有这些税：首先需要转租人缴纳个人所得税，按照房屋租金所得减的10%征收，其次如果是转租给个人居住，可以免征印花税；最后还需缴纳房产税。一、赠予和过户哪个合算赠与过户划算。买卖过户：房改房、集资房、经济适用房等过户可享受国家税费优惠政策，过户后不再享受优惠。个人将购买商品住房不足五年转手交易的，全额征收营业税；个人将购买普通商品住房超过5年（含5年）销售时免征营业税；个人购买非普通商品住房超过5年（含5年）转手交易的，销售时，按其售房收入减去购买房屋价款后的差额征收营业税。赠与过户：近亲属和具有抚养、赡养关系的人之间赠与房产，以及发生继承、遗赠取得房产的，免征营业税和个人所得税。赠与房产的契税是全额征收的，即由受领人按照3%的比例缴纳。印花税，是需要全额缴纳的，由订立合同的双方当事人，按照0.05%的比例缴纳。

2023-03-08

399人看过

房屋租赁登记
出租住房，商业性房屋租赁税什么时候交？

房屋租赁税是必须要一次交一年，是税务部门规定的、没法更改。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》等相关规定，商铺租赁应缴纳房产税；房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1．2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。房屋租赁，交纳的是房产税，房产税的纳税期限，实行按年计算、分期缴纳的征收方法，具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。一、租赁合同备案交什么税1、在办理房屋租赁备案交税的时候，要带上出租人身份证（复印件），与承租方的租赁合同，经办人的身份证，到你所在地的地税局办税服务大厅办理。2、按照根据《中华人民共和国房产税暂行条例》等相关规定，第四条规定房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1．2％，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。3、其实，办理房屋租赁登记备案的时候，只需要交印花税就可以了。像其它一些房产税、营业税等等。并不是在租赁登记备案的时候缴纳的。原因

2023-06-20

300人看过
房屋出租
房屋租赁税哪年开始的，房屋租赁税由谁承担

房屋租赁税是2009年1月1日颁布《中华人民共和国营业税条例实施细则》开始实施征收的。房屋租赁税应当由出租方承担，但在实际生活中一般是有承租人承担的。二、房屋租赁税哪年开始的房屋租赁税是2009年1月1日开始的。《中华人民共和国营业税条例实施细则》第十条所称营业税起征点，是指纳税人营业额合计达到起征点。营业税起征点的适用范围限于个人。营业税起征点的幅度规定如下：1.按期纳税的，为月营业额1000－5000元；2.按次纳税的，为每次（日）营业额100元。省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。二、房屋租赁税由谁承担房屋租赁税的税费，理论上是应该由出租方承担的，完税凭证上的纳税人也是出租方的名字。但在实务作之中，出租房屋所产生的税费，一般是由承租方负责缴纳的。个人出租非住房应缴纳以下税款:房产税:以租金收入12

2023-06-05

477人看过
会计凭证
设备租赁税率有哪些

不动产租赁服务税率为11％。设备租赁的税率1、没有营改增的地区，有形资产租赁属于营业税服务业租赁范畴，营业税率5％；营改增的地区有形资产租赁属于增值税范畴，一般纳税人税率17％，可以抵扣设备购入的增值税，小规模3％，无增值税抵扣。机械设备租赁税率是多少机械设备租赁税率是17％。小规模纳税人和个人按照征收率3％缴纳增值税。开具增值税发票，包括专用发票和普通发票，只能按照其适用税率或征收率开具。增值税发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的重要会计凭证。纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。实行增值税专用发票是增

2023-08-05

420人看过
房产税
房屋租赁税有期限吗,房屋租赁税算法

一、房屋租赁税是什么？根据财政部、国家税务总局财税[2008]24号《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定，对个人出租住房，不区分用途，在3%税率的基础上减半征收营业税。二、房屋租赁税算法问：租赁价格是2000元，出租方应该缴纳的税费是咋算的？最后是多少？答：出租方每月出租该套房产应缴纳的税费包括(以下等号后数字单位均为元)，(1)营业税：月租金收入×3%/2，即2000×3%/2=30；(2)城建税：营业税×(1%或5%或7%)(在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%；外籍和港澳台人员不征)，按照在市区标准计算即30×7%=2.1；(3)教育费附加：营业税×3%(外籍和港澳台人员不征)，即30×3%=0.9；(4)地方教育附加：营业税×1%，即30×1%=0.3；(5)房产税：月租金收入×4%，即2000×4%=80；

2023-03-31

181人看过

房产交易
商业房产交易费用有哪些

房屋交易税费是签订预售合同时需缴纳的税费。1、印花税：税率为1％，买卖双方各0．5％。2、公证费：费率为房款的3％，计费前提为合同公证之时，缴纳人为买受人。3、契税费：费率为房款的3％－5％，计费前提为签署房屋预售合同时，缴纳人为买受人。一、房产过户费用怎么计算契税：房款的1．5％（房子面积在144平米以上的则需要缴纳3％，房屋面积在90平米以下并且是首套房的则可以缴纳1％）。印花税：房款的0．05％推荐阅读：印花税怎么算。交易费：3元／平方米。测绘费：1．36元／平方米。权属的登记费和取证费：一般情况是在200元内。卖房人应当缴纳税费：1、印花税：是房款的0．05％2、交易费：是3元／平方米3、营业税：是全额的5．5％（房产证没有满5年的）4、个人所得税：是房产交易盈利部分的20％或者房款的1％（房产证已满5年并且是单一房的可以免除）商业拍卖房子的过户需要缴纳的税费：1、成交价3％的契税

2023-03-31

471人看过
收房
房租租赁税由哪方承担，房屋租赁税是什么

房租租赁税由出租方承担，并且在完税凭证上是出租方的名字，但双方有约定共同承担税费，也可以按照约定进行承担。房屋租赁税是需要对房屋征收租赁管理费，并且在增值税上是能够减半征收的。一、房租租赁税由哪方承担房租租赁税由出租方承担，若有约定的话可以把该租赁税作为出租房屋的成本列入。也就是说，房屋租赁所产生的税费，理论上是应该由出租方承担的，完税凭证上的纳税人也是出租方的名字。但在实务作之中，出租房屋所产生的税费，一般是由承租方负责缴纳的。【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。二、房屋租

2023-06-04

84人看过