第一章总则第一条为加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计条例和实际情况制定本办法

第二章审计机关和人员第二条内部审计机关和人员计划如下：

1

所属财务部门有专职审计人员

无机构根据公司发展规划，公司逐步形成了多层次、多功能的审计监督体系

第三条内部审计人员应当具备一定的政治素质、职称、业务素质和业务素质，第四条内部审计人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，清正廉洁，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。第五条内部审计人员应当按照审计程序开展工作，对审计事项保密，第六条内部审计人员依法行使职权，受法律保护。任何部门和个人不得阻挠、打击报复

第三章审计对象，范围和依据第七条内部审计对象：总经理认为需要检查的其他事项和人员第八条内部审计范围：财务计划和决算执行情况。公司资产的使用、管理和保值增值。基础设施项目预决算的真实性和合法性

执行国家财政法律法规

6。公司领导离任时的经济责任

经营管理活动

其他认定事项

第九条内部审计依据：

1

2。公司规章制度。公司的经营方针、计划和目标

其他有关标准

第四章审计类型和方法第十条公司内部审计包括：。财务收支审计。监督检查被审计单位财务收入的合法性和真实性。专项审计。审计、查处违反公司经济纪律的被审计单位和人员

专项审计。包括：

（1）管理审计。审计被审计单位管理活动的效率

（2）效益审计。在财政收支审计的基础上，对其经济活动的有效性和合理性进行审计。审计被审计单位负责人任期内的履职情况

（4）审计调查。对公司常见问题进行专项调查第十一条公司内部审计方法如下：

1

接到审计通知后，被审计单位应当在规定的时间内将有关材料送交审计机关进行审计检查，审计人员到被审计单位进行审计，被审计单位应当提供必要的工作和生活条件。财务计划、预算执行决算；2

2。固定资产投资项目的设立、资金来源、预算处理、决算、竣工投产审计。经营成果和财务收支的真实性、合法性和效率内部控制制度健全、严格、有效。签订重要经济合同和合同，财产使用及其影响

配合国家审计机关和审计（会计师）事务所对公司及有关部门进行审计

交办的其他审计事项

提交审计工作计划、报告，第六章内部审计的主要职权第十三条内部审计行使下列职权：