新手如何报税一般纳税人-法师兄

新手如何报税一般纳税人

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-04 09:02:58 90 人看过

一、最新一般纳税人如何报税

1.一般纳税人国税每月都要申报纳税，不像小规模纳税人可以一个季度一次申报纳税;每月的1-15号是申报纳税的时间，申报上月税金;申报纳税最好是开通税库银，这样就不用缴纳现金，之间网上扣缴税款。一般纳税人每月主要申报：增值税、企业所得税预缴;

2.增值税申报

抄税：一般纳税人每月报税之前首先要抄税，抄税很简单，电脑上插入IC卡，进入【防伪开票】系统，找到【抄税】点击就可以了。

3.计算税额：增值税应纳税额=销项税额-进项税额。销项税额就是我们开具的增值税票据税额金额总和，进项税就是我们收到的增值税票据税额总和!进项税票据一定要进行当月认证，未认证的票据是不能够抵税的。

4.填写申报表：增值税纳税申报表一般都是在网上申报了之后打印3份出来，交到税务大厅。增值税网上申报之间在百度一下搜索【四川(省份名称)国税网上申报系统】，输入纳税人税号和密码登陆进入申报就可以了，很简单的。

5.企业所得税预缴

企业所得税预缴每月都要预缴，分我查账征收和核定征收两种方式，具体缴纳方式根据税务机关确定。企业所得税预缴也是在网上申报了之后交纸质资料到大厅就可以了。

6.如果你实在不清楚相关流程的话，可以咨询你公司的税务专管员或者税务大厅工作人员。

《税收征收管理法实施细则》第三十条至第三十七条

二、最新一般纳税人是小微企业吗

一般纳税人可以认定为小微企业。增值税一般纳税人符合小微企业划型标准的即为小微企业。

小微企业认定标准：

1、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元。

2、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

法律依据

《中华人民共和国企业所得税实施条例》

第九条

企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

三、最新小规模企业如何报税

小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。

1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。

2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”

3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”

4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

6、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。

7、同理，也是登录地税局的官网。

8、点击进入地税局官网，选择“电子税务局”

9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

10、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

国税和地税都需要申报。地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

纳税人
税务机关规定一般纳税人如何退税

纳税人应在次年4月底(外资企业和外国企业为5月底)之前向主管税务局(所)税收宣传咨询窗口提出退税申请，并提供以下资料：1、《退税申请审批表》；2、完税凭证等已缴税款证明原件、复印件；3、纳税人报关的会计决算报表、所得税预缴申报表和年终申报表原件、复印件；4、纳税人书面申请或其他说明材料。一、一般纳税人认定需要准备哪些材料？纳税人应当向主管税务机关填报《增值税一般纳税人申请认定表》，并提供下列资料：1、《税务登记证》副本；2、财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；3、会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；4、经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；5、国家税务总局规定的其他有关资料。二、一般纳税人认定流程是什么？1、纳税人向主管税务机关填报《增值税一般纳税人登记表》(附，如实填写固定生产经营场所等信息，并提供税务登记证件)；2、纳税人填

2023-02-25

200人看过
纳税人
一般纳税人可以暂停报税吗

主管税务机关在税务管理和检查中，发现一般纳税人，符合“一般纳税人条件”的，但会计核算不健全或不能准确提供税务资料的纳税人，暂停其一般纳税人资格，并责令其整改。在暂停期内，企业按销售额依照增值税税率和规定的征收率计算应纳税额，停止抵扣进项税额，暂停其增值税专用发票领购和使用权。一般纳税人开普票可以用进项抵扣吗一般纳税人开普票可以用进项抵扣。借，应收账款、银行存款等，贷，应交税费－应交增值税－销项税额，贷，主营业务收入，增值税普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。增值税普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。一般纳税人公司取得的进项税额能够抵扣

2023-07-21

147人看过
纳税人
季度中间转一般纳税人如何申报

以3月1日转为一般纳税人为例，纳税人需要在4月份征期内办理两项申报业务：一是办理3月税款所属期的一般纳税人申报；二是办理1－2月税款所属期的小规模纳税人申报，小规模纳税人申报可以按季度销售额不超过30万元的标准来确定是否享受免税政策。对于纳税人在季度中间由一般纳税人转登记为小规模纳税人，或由小规模纳税人登记为一般纳税人、小规模纳税人纳税期限核定为按季的，纳税人对应属期申报销售额均统一以季度销售额30万元的标准来判断是否享受小规模纳税人免征增值税政策。小规模纳税人企业所得税如何申报小规模纳税人企业所得税申报方式如下：1、小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表；2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》。小规模纳税人增

2023-07-22

247人看过
纳税人
一般纳税人报税时间一般是什么时候

一、一般纳税人报税时间一般是什么时候一般纳税人报的税种包括地税和国税，其报税时间各不相同。地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。（1）每月7号前，申报个人所得税。（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。国税申报的税金主要有：增值税、所得税。（1）每月15号前申报增值税。（2）每季度末下月的15号前申报所得税。二、一般纳税人报税步骤是什么步骤一、准备资料：报税的时候资料很重要，将所有的资料都准备好了之后才能够更加合理的去报税，这种情况下才能够符

2023-06-07

459人看过

纳税人
新开一般纳税人如何确定辅导期

辅导期间一般纳税人资格认定条件如下：1。新建小型贸易企业在认定为一般纳税人之前，应当按照小规模纳税人进行管理。2、新成立的小型贸易企业一年内销售额达到180万元后，税务机关应当对企业申报材料和实际经营情况进行审核评估，确认无误后，方可认定为一般纳税人。3、对于具有一定经营规模、固定经营场所、相应经营管理人员、货物购销合同或书面意向、明确的货物购销渠道（供应商证明）、预计年销售额可达180万元以上的新经营企业，经主管税务机关审核，可认定为一般纳税人，实行辅导期一般纳税人管理。4、对于有固定经营场所和货物实物的新商业零售企业，如果申请一般纳税人资格，可以认定为一般纳税人，直接进入辅导期，实行辅导期一般纳税人管理。辅导期一般纳税人报税流程是怎样的？辅导期增值税一般纳税人增量领购增值税专用发票而预缴4％的增值税额，在《增值税纳税申报表》（适用一般纳税人）主表28栏反映。国家税务总局《辅导期一般纳税

2023-08-07

99人看过
增值税
取消一般纳税人资格后增值税应如何申报

咨询描述：我公司属于商业一般纳税人，由于公司目前经营状况不好，连续几个月没有收入，我公司取消了一般纳税人资格，请问我公司取消一般纳税人资格后，是否成为小规模纳税人，该如何申报纳税？税率是多少？解答内容：依据《河南省增值税一般纳税人资格管理办法（修订）》（豫国税发〔2005〕267号）：第三十四条取消一般纳税人资格的审批手续应在当月办理完毕，从次月的一日起按小规模纳税人征税。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令[1993]第134号）：第十三条小规模纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和本条例第十二条规定的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额＝销售额x征收率又依据《财政部国家税务总局关于贯彻国务院有关完善小规模商业企业增值税政策的决定的通知》（财税字［1998］113号）：商业企业小规模纳税人的增值税征收率由6%调减为4%.请参照执行。

2023-04-24

214人看过
纳税人
一般纳税人使用什么纳税申报系统

一般纳税人使用“广东电子申报管理系统”进行纳税申报。具体的操作方式如下：1、进入广东企业电子申报管理系统，对当月进项、销项发票进行采集，后完整填写报表。2、通过申报管理系统“增值税”下拉按钮下，导出已填写好的对应所属时期申报文件电子文件。3、打开广东省电子税务局网站，点击“登录”按钮，再选择“用户名登录”，使用实名认证账户登录，输入个人用户名等资料进行登录，进入办税身份选择，选择对应企业名称，点击“企业进入”非“个人进入”。4、成功登录后，点击页面申报缴款，点击申报月份选择要申报的月份。5、点击增值税税种的“填写申报表按钮”，弹出上传申报文件界面。6、出现“上传申报文件”窗口，核对无误后点“上传”，若有误返回重新打开。7、出现”申报结果提示窗口，说明增值税已经申报成功。一、一般纳税人和小规模纳税人的区别1、一般纳税人可以抵扣进项税额，小规模纳税人不得抵扣进项税额。2、一般纳税人使用的是税率

2023-02-24

77人看过
纳税人
一般纳税人应该如何缴纳社会保险税费？

缴足社保即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。社保分单位缴纳部分和个人缴纳部分，具体社保费缴费比例分别为：养老保险，单位和个人分别缴纳20％、8％；医疗保险，单位和个人分别缴纳12％、2％；失业保险，单位和个人分别缴纳2％、1％；生育保险单位缴纳0．60％，个人不缴；工伤保险单位缴纳2％，个人不缴；公积金单位12％、个人12％。一般纳税人开发票应该缴纳多少税？个人开发票要交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、房产税、印花税、个人所得税等，缴纳金额的多少，根据开具的发票金额大小、开票项目有关。自然人代开发票适用的增值税税率按照小规模纳税人的征收率3％征收（销售不动产为5％）。《中华人民共和国劳动法》第七十条国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，设立社会保险基金，使劳动者在年老、患病、工伤、失业、生育等情况下获得帮助和补偿。第七十一条社会保险水平应当

2023-07-03

338人看过

增值税
一般纳税人不动产转让增值税如何缴纳

《关于发布〈纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）：（一）一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5％的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。（二）一般纳税人转让其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5％的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。（三）一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额

2023-03-02

197人看过
纳税人
2023年北京一般纳税人报税流程

一、一般纳税人报税流程1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。(1)每月7号前，申报个人所得税。(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。(7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。(1)每月15号前申报增值税。(2)

2023-05-03

448人看过
纳税人
投资公司纳税：一般纳税人的申报流程

投资公司一般经营范围包括投资咨询、信贷服务，属于服务业－－其他服务业（或者代理业）的范畴，不属于金融保险业，业务相对比较固定；1、需要交纳服务业营业税（计税依据为营业收入额，税率5％），2、以及缴纳营业税附征的城市维护建设税（城市7％、县城镇5％）、3、教育费附加（3％）、4、地方教育费附加（2％）5、各地开征的水利建设基金（河道工程维护费税率均为1％）。投资公司一般注册资金多少通常情况下，投资公司的注册资本不受限制。公司登记的条件很多，包括股东、监事、董事、公司名称、经营范围、注册资本、注册地址、公司章程、法定代表人等。公司登记时，必须有一个股东，或两个或两个以上的股东投资注册公司。在公司注册的时候，还需要股东提身份证明原件，必要时还会对其证件进行查验。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四

2023-07-07

224人看过
增值税
一般纳税人的增值税期末如何结转

1、一般纳税人的增值税期末如何结转则：借方：应交税金-未交增值税贷方：应交税金-应交增值税-转出未交增值税如果月末应交税金-未交增值税余额在借方（负数），这意味着余额将在下个月抵消。如果月末应缴税额-未缴增值税余额在贷方（正），则表示该余额为当月应缴税额。增值税一般纳税人登记管理办法第三条年度应纳税销售额不超过规定标准，会计核算健全，能够提供准确纳税资料的纳税人，可以向主管税务机关登记为一般纳税人。本办法所称健全会计，是指按照国家统一的会计制度设置会计账簿，按照合法有效的凭证进行会计核算的能力。根据《增值税暂行条例实施细则》的有关规定，增值税的计算方法如下：第四条除本条例第十一条的规定外，纳税人销售货物或者提供应税劳务（以下简称销售货物或者应税劳务）的应纳税额，为当期销项税额扣除当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。第五条纳税人销售货物或者应税劳务，

2023-05-02

163人看过

纳税人
一般纳税人土地使用税必须报吗

是必须报的。一、土地使用税何时报,申报的流程是怎样的土地使用税是按年计算，每半年征收一次，申报时间一般是在4月和10月，但有的地方税务并未按照此规定严格执行：1、房产税、城镇土地使用税按年计算，分半年申报缴纳，其中上半年为4月15日前，申报缴纳的税款不少于全年应纳税额的50%;下半年为10月15日前。2、房产税、城镇土地使用税合计年应纳税额在200万元以上的纳税人，可采取按月或季度的方式(一个会计年度内不得变动)申报纳税，申报缴纳期为每月的10日前或季末后10日内。采取按月或季度申报缴纳的纳税人名单由各管理分局确定后报市局备案并传递征收大厅备查。二、土地使用税得申报流程(一)、业务描述城镇土地使用税纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，就其应税项目如实向税务机关申报缴纳城镇土地使用税。地税业务。县级业务。(二)、报送资料(1)《城镇土地使用税纳税申报表》3份。(2)首次

2023-06-15

108人看过
纳税人
一般纳税人退税申报资料和程序

申报资料企业申请办理一般增值税退税，须提供以下资料(均须加盖申请企业的单位印章)：(一)退税申请文件(带文号)，申请文件中须包括以下内容：1.企业申请退税的依据，即企业依据某具体退税政策的文件规定申请退税。2.退税款所属年度的可退税项目的“销售收入、税率、销项税、进项税、进项税转出、应缴税金、应退税金”等内容。3.退税企业对申报资料的真实性、完整性负责，退税企业须在退税申请中承诺：“本企业(单位)了解并理解退税政策，对所申报的退税资料的真实和完整性负责”。(二)《一般增值税退付申请书》原件。须按要求逐票填列增值税入库情况(不得汇总填列)。(三)退税企业须按《关于申报一般增值税先征后退报送补充资料的通知》(财驻粤监[2006]206号)的要求填报《退税企业基本信息表》及《退税企业申报信息表》。(四)完税凭证复印件。1.申报人采用一般缴款书缴税的，提供缴款书复印件。原则上要求负责征收的税务机关

2023-05-05

166人看过