新三板股权激励问题分析
来源:法律编辑整理 时间: 2023-02-17 17:31:51 190 人看过

第一个问题:

以有限合伙开展股权激励的模式中,通常会要求大股东进入有限合伙担任

GP,由其他拟激励的高管进入有限合伙担任

LP,这样的设计既能够保证大股东的对于挂牌主体的控股权,同时能够保证大股东对于有限合伙的绝对控制。

(直接以高管名义设立,大股东不进入的做法少见)

第二个问题:

通过有限合伙进行股权激励,有限合伙无税负,仅合伙人就投资所得缴纳个人所得税

首先,相对于通过设立有限公司(双重征税)进行股权激励确实能够避税;

其次,各地对于有限合伙的税收政策略有差异,需要咨询当地的税务主管部门。如去年深圳取消了有限合伙的合伙人按照投资所得征收20%的个人所得税,改为现在的五级税率制。

第三个问题:

挂牌企业中成功的案例很多,可以参考新为股份(公司代码:832142),通过新为合伙进行股权激励。

以上,供参考!

相关知识:

股权激励是一种通过经营者获得公司股权形式给予企业经营者一定的经济权利,使他们能够以股东的身份参与企业决策﹑分享利润﹑承担风险,从而勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法。

特点

1、长期激励

从员工薪酬结构看,股权激励是一种长期激励,员工职位越高,其对公司业绩影响就越大。股东为了使公司能持续发展,一般都采用长期激励的形式,将这些员工利益与公司利益紧密地联系在一起,构筑利益共同体,减少代理成本,充分有效发挥这些员工积极性和创造性,从而达到公司目标。

2、人才价值的回报机制

人才的价值回报不是工资、奖金就能满足的,有效的办法是直接对这些人才实施股权激励,将他们的价值回报与公司持续增值紧密联系起来,通过公司增值来回报这些人才为企业发展所作出的贡献。

3、公司控制权激励

通过股权激励,使员工参与关系到企业发展经营管理决策,使其拥有部分公司控制权后,不仅关注公司短期业绩,更加关注公司长远发展,并真正对此负责。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年12月24日 15:17
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
更多股权激励相关文章
  • 新三板法律法规中对股权激励的规定
    新三板法律法规中直接涉及股权激励的全部规定如下:1、《中华人民共和国公司法》第一百四十二条:公司不得收购本公司股份。但是,有下列情形之一的除外:(一)减少公司注册资本;(二)与持有本公司股份的其他公司合并;(三)将股份奖励给本公司职工;(四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份的。公司依照第(三)项规定收购的本公司股份,不得超过本公司已发行股份总额的百分之五;用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出;所收购的股份应当在一年内转让给职工。2、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第2.6条:申请挂牌公司在其股票挂牌前实施限制性股权或股票期权等股权激励计划且尚未行权完毕的,应当在公开转让说明书中披露股权激励计划等情况。4.1.6条:挂牌公司可以实施股权激励,具体办法另行规定。3、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》第四十一条:实行股权激励
    2023-04-23
    495人看过
  • 股权激励是全员激励还是部分激励
    股权激励,不是福利,也不是奖励。激励的价值在于激励员工的工作积极性,鼓励大家对公司做出更多的贡献,从而促成公司估值的提升,进而促进自己的份额价值的提升。所以,不建议做全员激励,每个人都有期权,没办法跟每位员工的实际贡献挂钩,大锅饭,起不到激励的作用。一、只有分红权没有股权叫什么只有分红权没有股权叫虚拟股份。虚拟股股份的所有者只有参与公司年终利润分配的权利,但没有所有权等权利,不能转让或继承,既没有在工商部门登记,也没有在股东名册上挂牌。一、虚拟股票的风险如下:1、虚拟股权操作方便,只要拟定一个内部协议就可以了,也不会影响股权结构,也无需考虑激励股票的来源问题,但由于企业用于激励的现金支出较大,会影响企业的现金;2、如何考核参与虚拟期权计划的人员,对于实施虚拟股权激励的企业需要考虑的重要问题就是,如何实现经营者报酬与其业绩挂钩的前提;3、在这种模式下的企业分红意愿强烈,导致公司的现金支付压力
    2023-03-24
    68人看过
  • 股权激励方式的分析及应用
    股权激励的种类按照基本权利义务关系的不同,股权激励方式可分为三种类型:现股激励、期股激励、期权激励。1.现股激励:通过公司奖励或参照股权当前市场价值向经理人出售的方式,使经理人即时地直接获得股权。同时规定经理人在一定时期内必须持有股票,不得出售。2.期股激励:公司和经理人约定在将来某一时期内以一定价格购买一定数量的股权,购股价格一般参照股权的当前价格确定。同时对经理人在购股后再出售股票的期限作出规定。3.期权激励:公司给予经理人在将来某一时期内以一定价格购买一定数量股权的权利,经理人到期可以行使或放弃这个权利,购股价格一般参照股权的当前价格确定。同时对经理人在购股后再出售股票的期限作出规定。不同股权激励方式分析不同股权激励模式的权利义务是不同的。三种激励一般都能使经理人获得股权的增值收益权,其中包括分红收益、股权本身的增值。但是在持有风险、股票表决权、资金即期投入和享受贴息方面都有所不同,
    2023-06-09
    109人看过
  • 新三板转制中的税务问题分析
    (一)转制中的税收状况汇总(二)转制中的所得税问题1、关于自然人股东(1)资本公积转增股本《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》(国税发[1997]第198号)文中明确规定,股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配,对个人取得的转增股本数额,不作为个人所得,不征收个人所得税。在《关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得应纳个人所得税的批复》(国税函[1998]289号)中又进一步明确了国税发[1997]198号文中所表述的资本公积金是指股份制企业股票溢价发行收入所形成的资本公积金。有限责任公司变更为股份有限公司时,折合的实收股本总额不得高于公司净资产额,故该部分资产形成的资本公积转增股本时并未在股票票面价值上使原股东直接受益,即并未取得我国现行《个人所得税法》上所称的所得,因而不需纳税。(2)盈余公积(法定公积金和任意公积金)转
    2023-06-09
    230人看过
  • 新三板挂牌前存在股权质押的问题解析
    (一)拟挂牌企业在挂牌前办理了股权质押贷款,股权处于质押状态,是否对企业挂牌构成影响?《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引(试行)》中规定,申请挂牌公司股权应结构明晰,权属分明,真实确定,合法合规,股东特别是控股股东、实际控制人及其关联股东或实际支配的股东持有公司的股份不存在权属争议或潜在纠纷。挂牌前,拟挂牌公司可依法办理股权质押贷款,须履行必要内部决议程序,签署书面质押合同,办理工商登记手续,只要不存在股权纠纷和其他争议,原则上不会影响其挂牌。挂牌后,挂牌公司也可依法办理股权质押贷款,但需按照中国证券登记结算有限责任公司的要求,办理股票质押手续。对于存在股权质押情形的,申请挂牌公司应在《公开转让说明书》中充分披露。办理股权质押贷款的股份在股份公司挂牌后,应当按照中国证券登记结算公司的有关规定办理登记手续,在股权出质期间限制转让,待质押权行使时,按照中国证券登记结算公司的
    2023-06-09
    387人看过
  • 浅析新三板员工持股相关法律问题
    一、《监管问答》相关问题1.《监管问答》的内容根据《监管问答》的相关规定,单纯以认购股份为目的而设立的公司法人、合伙企业等持股平台,不具有实际经营业务的,不符合投资者适当性管理要求,不得参与非上市公众公司的股份发行;全国中小企业股份转让系统挂牌公司设立的员工持股计划,认购私募股权基金、资产管理计划等接受证监会监管的金融产品,已经完成核准、备案程序并充分披露信息的,可以参与非上市公众公司定向发行。据此,对于之前可以参与新三板挂牌公司定增的合格公司法人或者合伙企业等持股平台,如被认定为单纯以认购股份为目的而设立,不具有实际经营业务,则不得参与定增。对于新三板挂牌公司设立的员工持股计划,在满足以下条件时可以参与定增:(2)已经完成核准、备案程序;和(3)充分披露信息。由此可见,《监管问答》无疑在一定程度上增加了参与新三板挂牌公司定增的合格投资者的准入门槛。2.《监管问答》的适用《监管问答》仅适用
    2023-02-28
    463人看过
  • 有哪些股权激励形式,股权激励分类有哪些
    有哪些股权激励形式(一)股票期权(1)股票期权是一种选择权,是允许激励对象在未来条件成熟时购买本公司一定数量的股票的权利。(2)公司事先授予激励对象的是股票期权,公司事先设定了激励对象可以购买本公司股票的条件(通常称为行权条件),只有行权条件成就时激励对象才有权购买本公司股票(行权),把期权变为实在的股权。行权条件一般就包括三个方面:一是公司方面的:如公司要达到的预定的业绩;二是等待期方面的:授予期权后需要等待的时间(等待期一般为2-3年);三是激励对象自身方面的:如通过考核并没有违法违规事件等。(3)行权条件成熟后,激励对象有选择行权或不行权的自由。激励对象获得的收益体现在授予股票期权时确定的行权价和行权之后股票市场价之间的差额。如果股票市场价高于行权价,并且对公司股票有信心,那么激励对象会选择行权,否则激励对象就会放弃行权,股票期权作废。(二)限制性股票公司预先设定了公司要达到的业绩目
    2023-04-27
    497人看过
  • 股权激励的方式分析与利弊评述
    一、股权激励的方式分析与利弊评述股权激励可以让员工与公司形成利益共同体,并留住技术人员和管理人员,还能吸引高技能的人才,也能激发员工的积极性,增强员工的归属感和认同感,减少人才流失。股权激励的弊端:1.股权激励成本较高,对公司的财务状况和股东利益有一定影响;2.股权激励可能导致股权分散和管理复杂化,增加公司的运营风险;3.股权激励可能引发员工之间的不公平感和竞争关系,影响员工的团队合作和协作精神。股权激励方式:1.业绩股票是指在年初确定一个较为合理的业绩目标,如果激励对象到年末时达到预定的目标,则公司授予其一定数量的股票或提取一定的奖励基金购买公司股票。2.股票期权是指公司授予激励对象的一种权利,激励对象可以在规定的时期内以事先确定的价格购买一定数量的本公司流通股票,也可以放弃这种权利。3.虚拟股票是指公司授予激励对象一种虚拟的股票,激励对象可以据此享受一定数量的分红权和股价升值收益,但没
    2023-08-23
    261人看过
  • 个人投资新三板股票的税费问题解析
    一、公司成立阶段投资目标公司成立阶段,一般个人投资者都会采取现金投资的方式,这不会让投资者产生所谓的个税;需要关注的是,如果个人投资者采用非货币性资产来对公司进行投资的话,这时候就会有可能产生个人所得税。什么是非货币性资产呢?就是指货币性资产以外的资产,主要是指股权、不动产、技术发明成果以及其他形式的非货币性资产。《国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》(财税[2015]41号)规定,对于此类投资分为转让非货币性资产和对外投资两类业务。对个人转让非货币性资产的所得,应按照财产转让所得项目,依法计算缴纳个人所得税。什么意思呢?举个例子,个人投资者用自身拥有的房产对目标公司进行投资,假定房产经评估并经其他股东认可的公允价值是100万,而该房产取得的时候价值是60万,这时候税务局会要求此人先将此次房产转让形成的个人转让非货币性资产所得100-60=40万,按照个人财产转让
    2023-06-09
    136人看过
  • 新三板优先股案例分析
    法律综合知识
    2日晚间,新三板公司**农贷在股转系统官网上发布《非公开发行优先股预案》,新三板出现首例优先股发行。公告显示,**农贷采取非公开发行的方式,本次拟发行的优先股数量不超过220万股,每股票面金额为人民币100元,以票面金额平价发行,计划融资规模不超过2.2亿元人民币,发行对象为符合《优先股试点管理办法》规定的合格投资者。本次优先股所募集资金将在扣除发行费用后,全部用于补充其他一级资本,提高公司资本充足率。同时,公告强调,本次非公开发行优先股预案已经公司第一届董事会第十七次会议审议通过,但尚需公司股东大会审议通过,并报中国证券监督管理委员会核准。作为新三板小贷行业的龙头公司,**农贷挂牌,并于5月初将转让方式由协议转为做市。在公司中长期发展战略中,金融创新、跨界并购和发展互联网金融是三大方向。随着金融市场化改革进程加快,小贷公司经营环境正在发生深刻变化,面临持续的资本压力。为此,**农贷正考虑
    2023-12-12
    242人看过
  • 股权激励是什么股权激励的形式
    股权激励的形式是股票期权、限制性股票等。股权激励是为了使劳动者与公司成为一个利益共同体。根据相关法律规定,被激励的股权是没有表决权的,并且具有锁定期。一、怎么收回干股份干股存在下列情形可以收回:异议股东要求公司收购其股份;将股份用于员工持股计划或者股权激励;减少公司注册资本;将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券;上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。二、公司给的股权激励要员工先自己那钱买?股权激励自己要出钱。上市公司推行股权激励的时候都是带行权价格的,如果价格低于市场价则公告取消或调低。股权激励是一种通过经营者获得公司股权形式给予企业经营者一定的经济权利,使他们能够以股东的身份参与企业决策﹑分享利润﹑承担风险,从而勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法。三、初创公司的股权结构怎么设置才合理初创公司股权结构合理化设置如下:1、股权结构不应平均化。如果五个创业团队同时持有
    2023-06-26
    107人看过
  • 股权激励方案的激励机制
    一、市场选择机制充分的市场选择机制可以保证经理人的素质,并对经理人行为产生长期的约束引导作用。以行政任命或其他非市场选择的方法确定的经理人,很难与股东的长期利益保持一致,很难使激励约束机制发挥作用。对这样的经理人提供股权激励是没有依据的,也不符合股东的利益。职业经理市场提供了很好的市场选择机制,良好的市场竞争状态将淘汰不合格的经理人,在这种机制下经理人的价值是市场确定的,经理人在经营过程中会考虑自身在经理市场中的价值定位而避免采取投机、偷懒等行为。在这种环境下股权激励才可能是经济和有效的。二、市场评价机制没有客观有效的市场评价,很难对公司的价值和经理人的业绩作出合理评价。在市场过度操纵、政府的过多干预和社会审计体系不能保证客观公正的情况下,资本市场是缺乏效率的,很难通过股价来确定公司的长期价值,也就很难通过股权激励的方式来评价和激励经理人。没有合理公正的市场评价机制,经理人的市场选择和激励
    2023-02-21
    440人看过
  • 新三板股权投资要注意什么问题?
    1、新三板股权投资有什么优势?(1)投资门槛降低,个人和机构都有机会参与股权一级市场的投资中国的股民只能参与股票二级市场的投资,股权投资原本只是属于机构投资者才能参与的领域,因为股权投资至少是上千万资金才能投资的。在国家政策引导下,大力发展多层次资本市场,新三板市场、上海股转中心市场明显降低了投资者参与的门槛,投资者几十万就有机会参与了企业原始股权投资。(2)回报潜力大在证监会把上市由审核制向注册制的转变,大力发展多层次资本市场,投资者在投资了原始股之后,有转板上市、兼并收购、协议转让等方式退出,在2-3年的时间就有机会获取几倍的溢价收益,回报潜力非常大。(3)投资方式安全A、投资者直接成为公司的股东。投资者投资该项目后,企业通过工商变更,投资者显示在企业的股东名册中,从法律层面上,投资者成为真正意义上企业的股东。投资者的投资资金是非常直接的,去向是明确的,不会像在市场上的一些投资理财产品
    2023-06-09
    339人看过
  • 股权激励税前扣除的相关问题有哪些
    问题1:股权激励费用可以在税前扣除吗?18号公告明确股权激励费用可以税前扣除,因为股权激励费用是作为换取激励对象提供服务的对价,属于与企业生产经营活动相关的支出,所以准予在税前扣除。问题2:股权激励费用税前扣除的范围有哪些?18号公告规定,股权激励的标的必须是《上市公司股权激励管理办法(试行)》中规定的上市公司的股票,不能是其母公司或子公司的股票。股权激励的对象必须是其董事、监事、高级管理人员及其他员工,不能是其他公司的人员。股权激励实行方式包括授予限制性股票、股票期权以及其他法律法规规定的方式。问题3:股权激励费用以何名义扣除?18号公告认为股权激励费用是作为换取激励对象提供服务的对价,将其作为工资薪金支出。在个人所得税方面,对于股权激励均应按照相关规定缴纳个人所得税。同时,根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)的规定,企业对实际发放的工
    2023-05-04
    455人看过
换一批
#股东权益
北京
律师推荐
    展开

    股权激励是企业拿出部分股权用来激励企业高级管理人员或优秀员工的一种方法。一般情况下都是附带条件的激励,如员工需在企业干满多少年,或完成特定的目标才予以激励,当被激励的人员满足激励条件时,即可成为公司的股东,从而享有股东权利。... 更多>

    #股权激励
    相关咨询
    • 新三板下半年股权激励怎么定价
      山西在线咨询 2023-07-10
      上新三板不等于主板,新三板的流动性较差,激励股权也需要一定的时间才能兑现。而且将来如果上不了主板你的股权风险较大。这样的股权是否值得买,要看你是否非常了解该公司的经营状况和公司产品未来的发展前景?只有经营状况好的公司,而且具有市场发展前景的产品,才会有未来。你是否充分了解公司的管理团队的活力、能力和诚信?买股权就是买公司的未来,关于公司的未来很大一部分取决于管理团队的综合能力和素质。这家公司是否是
    • 新三板企业的员工如何进行股权激励?
      江西在线咨询 2023-07-06
      上新三板不等于主板,新三板的流动性较差,激励股权也需要一定的时间才能兑现。而且将来如果上不了主板你的股权风险较大。这样的股权是否值得买,要看你是否非常了解该公司的经营状况和公司产品未来的发展前景?只有经营状况好的公司,而且具有市场发展前景的产品,才会有未来。你是否充分了解公司的管理团队的活力、能力和诚信?买股权就是买公司的未来,关于公司的未来很大一部分取决于管理团队的综合能力和素质。这家公司是否是
    • 新三板公司要怎样进行员工股权激励
      台湾在线咨询 2023-07-05
      上新三板不等于主板,新三板的流动性较差,激励股权也需要一定的时间才能兑现。而且将来如果上不了主板你的股权风险较大。这样的股权是否值得买,要看你是否非常了解该公司的经营状况和公司产品未来的发展前景?只有经营状况好的公司,而且具有市场发展前景的产品,才会有未来。你是否充分了解公司的管理团队的活力、能力和诚信?买股权就是买公司的未来,关于公司的未来很大一部分取决于管理团队的综合能力和素质。这家公司是否是
    • 上市公司的股权激励如何操作?股权激励应该注意哪些问题
      湖北在线咨询 2022-11-24
      作为长期激励的方法之一,股权激励也是上市公司经常采取的有效激励措施之一。通常定义的股权激励,是给予企业经营者一定的公司股权形式,使他们能够以股东的身份参与企业决策、分享利润、承担风险,从而勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法。
    • 新三板公司适合哪些员工如何做股权激励
      江苏在线咨询 2023-07-07
      上新三板不等于主板,新三板的流动性较差,激励股权也需要一定的时间才能兑现。而且将来如果上不了主板你的股权风险较大。这样的股权是否值得买,要看你是否非常了解该公司的经营状况和公司产品未来的发展前景?只有经营状况好的公司,而且具有市场发展前景的产品,才会有未来。你是否充分了解公司的管理团队的活力、能力和诚信?买股权就是买公司的未来,关于公司的未来很大一部分取决于管理团队的综合能力和素质。这家公司是否是