目前，我公司资金风险仍在高位运行，资金使用管理存在着制度性缺陷，为实现资金风险软着陆，强化资金管理，特制定本管理办法。

债权的管理办法

（一）、盘整存量资产，激活僵化财源。

（二）、回收货币资金为主、物资抵顶为辅。

（三）、诉讼保全，依法清欠，确保债权安全。

（四）、综合清欠。将债权清理与优惠政策相融合，综合清欠。

（五）、债权管理与债权经营分离。财务公司负责债权的管理工作。创业资产经营公司负责债权的经营工作，由其负责对现有债权实行市场化运作，盘活闲置资产，依法收回外欠资金。

（六）、重新审核签订偿还协议，并按协议约定清缴欠款。

（七）、债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠。

（八）、鼓励企业发展，对成长性较强的生产型企业欠款，采取债权转股权或债权转投资，并依据《中华人民共和国公司法》、《民法典》等法律、法规的有关规定，履行相关手续。

（九）、规范债权转让方式，债权转让必须依法签订协议，办理公证。

（十）、明确分工。清欠目标分解到部门，落实到个人，并配套相应的激励措施。

（十一）、债权清理回收的资金、物资、股权全部纳入地方财政预算外资金管理。防止侵占、挪用债权清理回收物资和资金的现象发生。

一、企业欠税税务机关执法流程

一是核实欠税数据，摸清欠税底数。针对国地税合并后，欠税企业信息不实，欠税数据不清等情况，该局组织征管、税源管理等部门对所有欠税企业相关信息数据开展全面调查核实，逐户、逐笔核对欠税数据，对虚增欠税及时进行更正，按月建立欠税企业管理台账，确保欠税数据真实、准确。二是完善管理办法，规范操作流程。由征管科制定落实欠税日常管理操作规程，明确欠税管理资料文书，统一规范业务流程，并通过实时宝短信平台发送催缴税款文书。税源管理部门负责日常催缴处理，对欠税企业负责人约谈，形成约谈记录，督促欠税5万元以上企业制定详细清欠计划，兑现清欠入库税款，严格做到执法文书送达到位、政策宣传到位、发票管控到位、欠税公告到位，确保办法管用、流程规范、措施到位。三是实施分类管理，强化动态管理。定期对欠税企业进行实地走访核查，全面掌握纳税人的生产经营情况和财务状况，了解掌握欠税企业的偿欠能力，及时跟踪分析。对于业务正常但一直欠税的纳税人，通过控制发票用量等方式督促其分期清欠；对发生新欠的纳税人，严格实行发票管控，掌握其资金运行情况，及时催缴入库；对停产困难企业，送达《欠税确认书》和《税务事项通知书》，告知纳税人相关欠税事项和报告制度。四是落实监督检查，严格欠税考核。严格实行欠税管理责任制，按月统计分析、按季督查通报，把欠税变动率纳入绩效管理考核。年终对欠税的管理情况进行全面清理检查，对清缴欠税工作开展不利，采取追缴清欠措施不到位的，追究相关人员和科室负责人的管理责任。