个人所得税扣减公式-法师兄

个人所得税扣减公式

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-09 20:55:10 146 人看过

一、个人所得税扣减公式

工资扣除标准5000元/月

应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准

二、工资交税计算

工资个税的计算公式为:

应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-四金-缴税

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-500

扣除标准：个税按5000元/月的起征标准算

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

法律综合知识
工资扣个人所得税要减掉社保吗？

一、工资扣个人所得税要减掉社保吗先减社保和各种需要从工资里扣除费用，再减个税5000元起征点，剩下的工资在按相应比例扣除个人所得税。个税＝（工资－社保费－其他费用－5000）乘对应比例－速算扣除数根据《中华人民共和国个人所得税法施条例》（2005年修订）第二十五条规定：按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。因此，依据上述规定，公司在为个人缴纳和应由职工个人缴纳的社保基金时，只要不超过当地政府所规定的比例，公司代扣代缴个人所得税的社保扣除数应包含公司为个人缴纳的部分和个人缴纳部分。超过规定比例的部分不允许个人所得税前扣除。二、单位从工资中代扣代缴的费用根据我国《劳动法》规定，用人单位可以从员工工资中代扣代缴下列费用：1、工资的个人所得税；2、员工个人负担的社会保险费；3、协助执行法院判决、裁定由员工负

2024-01-08

222人看过
法律综合知识
个人所得税征税内容包括哪些，个人所得税计算公式

个人所得税征税内容包括工资、劳务报酬、利息、股息、财产租赁、偶然所得等等都是需要进行交税的。个人所得税计算公式是缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数。一、个人所得税征税内容包括哪些个人所得税征税内容包如下：1．工资、薪金所得。2．个体工商户的生产、经营所得。3．对企事业单位的承包经营。4．劳务报酬所得。5．稿酬所得，稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。6．特许权使用费所得，特许权使用费所得，是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。7．利息、股息、红利所得，利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。8．财产租赁所得。9．财产转让所得。10．偶然所得，偶然所得，是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）。二、个人

2022-07-05

246人看过
个人所得税
个人所得税计算计算方式，个人所得税计

一、个人所得税计算计算方式1.个人所得税计算计算方式：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数2.个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=（应发工资-四金）-50003.扣除标准：个税按5000元/月的起征标准算二、个人所得税计算包括五险一金吗个人所得税计算不包括五险一金。计算个人所得税要扣除个人的五险一金总额才可以的，根据《个人所得税法实施条例》第二十五条规定：“按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除”。月工资先扣除五险一金，之后再计税。工资个人所得税计算方法：应纳个人所得税税额=应纳税所得额(扣除五险一金后月收入-扣除标准)×适用税率-速算扣除数。三、个人所得税怎么申报退

2023-06-28

463人看过
法律综合知识
个人所得税税率计算公式是什么，个人所得税税率有几档

个人所得税税率计算公式是综合所得减去依法规定的免征额、扣税起征点5000元、五险一金以及专项附加扣除项目费用。个人所得税税率有七档，分别是3％，10％，20％，25％，30％，35％与45％。一、个人所得税税率计算公式是什么个人所得税税率计算公式：应纳税所得额＝综合所得－依法规定的免征额－5000元（基本减除费用）－社保公积金个人部分（个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目）－专项附加扣除项目（子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出等）。个人应缴纳的个人所得税＝应纳税所得额×税率％（分级计算税率）。二、个人所得税税率有几档个人所得税缴纳标准税率档分为7档。7档税率划分的标准是以应纳税所得额，根据应纳税所得额所在区间的不同，适用的税率分为7档：3％，10％，20％，25％，30％，35％和45％。个人所得税是国家对本国公民

2022-05-31

269人看过

法律综合知识
工人工资个人所得税扣除标准，个人所得税的申报方式是什么

工人工资个人所得税扣除标准是五千元，包括五千元，超过的五千元的根据按照个人所得税税率百分之三至百分之四十五缴纳。个人所得税的申报方式是扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报。一、工人工资个人所得税扣除标准工人工资个人所得税扣除标准5000元。应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。1.工资范围在1－5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0％；2.工资范围在5000－8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3％；3.工资范围在8000－17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10％；4.工资范围在17000－30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20％；5.工资范围在30000－40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25％；6.工资范围在400

2022-07-26

59人看过
个人所得税
个人所得税中子女教育费用的扣减

个税子女教育两个小孩可以扣除每个子女每年12000元。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100％扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50％扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。个人接受本科及以下学历继续教育，符合扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。个税扣除赡养老人如果独生子女，可以享受每月2000元的扣除额度，也就是纳税人的纳税标准可以在起征点5000元的基础上，额外可以再享受2000元的专项扣除，可以降低纳税人的个人所得税税费支出；如果不是独生子女，可以和其他兄弟姐妹一起分摊2000元的扣除额度。《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小

2023-07-06

168人看过
法律综合知识
个人所得税减扣免的条件是什么2023

一、个人所得税减扣免的条件是什么个税所得税免征条件包括：福利费、抚恤金、救济金;保险赔款;军人的转业费、复员费、退役金;国债和国家发行的金融债券利息;按照国家统一规定发给的补贴、津贴等。个人所得税减征条件包括残疾、孤老人员和烈属的所得;因自然灾害遭受重大损失的等。《个人所得税法》第五条有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：(一)残疾、孤老人员和烈属的所得;(二)因自然灾害遭受重大损失的。国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。二、个人所得税退税流程是什么个人所得税退税流程如下:1、准备申报;2、确认信息;3、填报数据;4、计算税款;5、提交申报;6、退税。三、个人所得税退税需要满足什么条件?个人所得税退税需要满足的条件如下：1、上年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的

2023-06-08

340人看过
法律综合知识
公益捐赠抵扣个人所得税吗

一、公益捐赠抵扣个人所得税吗关于个人向公益事业或贫困地区进行捐款抵扣个税的有关事项：首先，对于个人直接向社会团体或者国家机关进行公益活动以及援助贫困地区的捐赠行为而言，若捐赠金额在可纳所得额度的百分之三十以内者，则该笔款项可列入其各类应纳税所得额内以实现抵扣。其次，对于通过非商业性质的社会团体及国家机关向诸如红十字会、基础教育（特别是农村）以及福利性老年人服务机构等非盈利组织进行捐献的人士来说，他们的此类捐赠将被给予全额抵扣的待遇，无需在个人所得税中再做其他计算。《个人所得税法》第六条第三款个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。二、公益捐赠视同销售吗公益捐赠视同销售，按照相关规定，资产用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者

2024-07-27

488人看过

个人所得税
公司扣的税和个人所得税不一样

有这么几种可能，第一种就是你抵扣的附加项，可能对公司那边报的不是特别的详细，有漏项的。其次就是你可能有其他地方的收入也给你做了个税。所以才要求你做汇算清缴吗？把这些附加项漏掉的费用补充上，把你其他收入这些加上，然后综合做一个汇算清缴多退少补。一、缴纳个人所得税的时间当月扣税，应在次月十五日内缴纳。因为扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。个人所得税是在实际发放工资次月缴纳，如果是劳务报酬所得，也是次月缴纳，只要是属于应交个人所得税的收入都需要申报缴纳个人所得税，等到第二年5月底之前再进行个人所得税汇算清缴，进行多退少补。中国内地个税免征额是5000元，也就是说每个人的工资达到5000及以上就要缴纳个人所得税。缴纳个人所得税是每个公民的义务，公民应当承担其责任。个税的应纳税额可以分为两种形式，一种是按月计征，一种是按

2023-03-29

126人看过
个人所得税
个人所得税扣除2023年

一、个人所得税扣除2020年第一步我们来看一下子女教育专项扣除，纳税人的子女处于学前或者接受全日制学历教育支出，可以按每个子女每月1000元。第二步继续教育专项扣除，纳税人在中国境内接受继续教育，按每月400元扣除，同一学历扣除不能超过48个月。第三步大病医疗专项扣除，在一个年度内，与医保相关的医药费用超过15000元的部分，办理年度汇算的时候扣除，限额80000元。第四步住房贷款利息专项扣除，商业银行或者公积金贷款，每月1000元标准扣除。第五步住房租金专项扣除，纳税人在工作城市没有住房而进行租房的，按以下标准扣除。第六步最后赡养老人专项扣除，独生子女按每月2000元扣除，非独生子女和其他兄弟姐妹分摊2000元定项扣除，每人分摊额度不能超过1000元。二、个人纳税是什么个人所得税（personalincometax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程

2023-05-10

482人看过
法人
法人扣缴个人所得税吗

公司法人是劳动者的扣缴义务人，扣缴义务的内容主要包括扣留收取义务、申报义务、缴纳义务和填发义务。一、扣缴义务人的义务依法履行扣缴税款申报的义务。接受税务机关依法进行的检查。扣缴义务人应当接受税务机关依法对其代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料，以及与代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料的检查，如实回答与代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况。税务机关经县以上税务局（分局）局长批准，可查询扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户。对扣缴义务人未按规定履行义务的处理对扣缴义务人不缴或少缴应解缴税款的，采取强制执行措施并处罚款。扣缴义务人在规定的期限内不缴或少缴应解缴的税款，由税务机关责令扣缴义务人限期缴纳；逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款，可以处不缴或少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。对扣缴义务人

2023-02-26

236人看过
法律综合知识
个人收入所得税怎么扣，个人所得税怎么申报退税

一、个人收入所得税怎么扣个人所得税由公司代扣代缴。个人所得税计算公式为：累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除。二、个人所得税怎么申报退税个人所得税申报退税的流程如下：1．登录个人所得税手机APP，进入综合所得年度汇算；2．填写申请退税的信息，点击提交；3．选定银行卡；4．税务审核、国库处理后退还税款。三、个人所得税税率表2022年个体工商户个人所得税税率表如下：1．年度不超过36000元的税率为：3％速算扣除数：0；2．超过36000－144000元的部分税率为：10％速算扣除数：2520；3．超过144000－300000元的部分税率为：20％速算扣除数：16920；4．超过300000－420000元的部分税率为：25％速算扣除数：31920；5．超过420000－660000元的部分税率为：30％速算扣

2023-06-19

369人看过

法律综合知识
个人所得税设置扣除比例怎么填，个人所得税扣除比例

个人所得税设置扣除比例的填法是百分百比零和百分之五十比百分之五十。个人所得税扣除比例有综合所得，经营所得适用5级超额累进税率以及比例税率三种。一、个人所得税设置扣除比例怎么填个人所得税设置扣除比例主要为两种填法：1.100%：0；由其中一方按扣除标准的100%扣除。2.50%：50%；由双方分别按扣除标准的50%扣除。如果夫妻中只有一人满足纳税条件，那么就直接选择100%：0的比例扣除；如果是夫妻双方都符合纳税资格条件，那么两种方式其实是可以任意选择的，当然因为工资越高扣税越多，所以如果可以，可以选择工资高的一方100%：0比例扣除。二、个人所得税扣除比例个人所得税扣除比例：1.综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。2.经营所

2022-06-09

127人看过
法律综合知识
个人所得税预扣预缴税率

1、工资范围在1－5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0％。2、工资范围在5000－8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3％。3、工资范围在8000－17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10％。4、工资范围在17000－30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20％。5、工资范围在30000－40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25％。6、工资范围在40000－60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30％。7、工资范围在60000－85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35％。8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45％。

2024-04-16

378人看过