生产企业申报办理免抵退税时需要提供的凭证有-法师兄

生产企业申报办理免抵退税时需要提供的凭证有

来源：互联网时间： 2023-03-20 15:33:07 320 人看过

一、生产企业申报办理免抵退税时需要提供的凭证有

生产企业在收齐出口货物退(免)税所需的法定凭证(采用免抵退税计算方法二的地区为收齐已办理预免、预抵同一所属月份的凭证)后，按月提供以下资料，在规定的申报期限内，向主管退税的税务机关办理退税申报手续。

(1)《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总表》及电子数据;

(2)《生产企业出口货物退税明细申报表》及电子数据。其中内附以下凭证：

①出口货物报关单(出口退税专用);

②出口收汇核销单(出口退税专用);

③出口商品专用发票;

④出口货物销售明细账;

⑤代理出口货物证明。

(3)《生产企业进料加工贸易免税申请表》及电子数据;

(4)《生产企业进料加工进口料件明细申报表》及电子数据，内附《进口货物发票》(复印件)、《进口货物报关单》(复印件)，并按明细申报表序号装订成册;

(5)《生产企业进料加工登记申报表》及电子数据，内附《进料加工手册登记》及复印件和《加工贸易业务批准证》(复印件);

(6)《生产企业进料加工手册登记核销申请表》及电子数据，内附《进料加工结案通知书》;

(7)《生产企业增值税纳税情况汇总表》及电子数据;

(8)主管退税税务机关要求报送的其他退免税申报资料。

二、企业所得税扣缴申报需要提供哪些材料？

企业所得税扣缴申报需要提供的资料：1、扣缴企业所得税报告表，一式三份;2、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料(复印件);3、发票或境外机构付汇要求文书(复印件);4、税务机关要求提供的其他资料。注：已向国税机关提供过的资料可免予再次提供。申请办理时限税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起七日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。办理程序到各地主管国税机关领取或从国税网站下载《扣缴企业所得税报告表》，按要求如实填写并签章后连同附报资料一起报送主管国税机关。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多扣缴义务人相关文章

会计处理
生产企业“免抵退”办法的会计处理

（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入等）（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理：借：应收补贴款——出口退税贷：应交税费——应交增值税（出口退税）（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销应纳税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税）（5）收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：应收补贴款——出口退税

2023-06-07

206人看过
增值税
生产企业“免,抵,退”增值税是如何处理的

生产企业免抵退税的会计核算，根据业务流程主要可分：免税出口销售收入的核算、不予抵扣税额的核算、应交税费的核算、进料加工不予抵扣税额抵减额的核算、出口免抵税额和应退税额的核算，以及免抵退税调整的核算。根据现行会计制度的规定，对出口货物免抵退税的核算，主要涉及到“应交税费——应交增值税”、“应交税费——未交增值税”、“应交税费——增值税检查调整”和“应收出口退税”。其中“应交税费——应交增值税”的借方有“进项税额”、“已交税金”、“减免税金”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税”这5个专栏，贷方设有“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”这4个专栏。需要注意的是这些专栏核算时借贷方是固定的，增加用蓝字，减少用红字。在一般情况下，企业取得主管退税机关出具的《生产企业出口货物免抵退税审批通知书》后，根据上面注明的免抵税额、应退税额分别借记“应交税费——应交增值税

2023-05-05

481人看过
海关监管
申请减免税企业需提交报告

笔者昨日从黄埔海关驻常平办事处(以下简称常平海关)获悉，2010年第一季度即将结束，目前仍有一些企业未向常平海关提交《减免税货物使用状况报告书》。根据《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》第三十七条规定，在海关监管年限内，减免税申请人应当自进口减免税货物放行之日起，在每年的第一季度向主管海关递交《减免税货物使用状况报告书》，报告减免税货物使用状况。特别是对存在减免税货物，近期又打算办理新的减免税备案、审批的企业，如果未按规定及时递交《减免税货物使用状况报告书》，其新的减免税备案、审批申请，海关将按有关规定不予受理。海关工作人员告诉笔者。常平海关同时提醒广大企业，随着经营状况的好转，企业到海关办理业务的种类不断增多，应密切关注海关的各项政策，切勿因疏忽而影响正常经营。

2023-06-07

376人看过
人民币
生产企业“免、抵、退”税的计税依据是什么

1.自营生产企业出口货物应退(免)增值税税额的计税依据自营生产企业出口货物应退(免)增值税税额的计税依据为“离岸价格”、“海关已核销的免税进口料件组成计税价格”和“当期进项税额”。(1)采用“先征后退”办法计算出口退税的，退税计税依据为出口货物的离岸价乘以外汇人民币牌价，即为外销收入。(2)采用“免、抵、退”办法计算出口退税的，退(免)税依据当期进项税额或出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价。(3)有进料加工复出口货物的退税计税依据，一是外销收入，除上述依据外增加海关已核销免税进口料件的组成计税价格。没有自营出口权的生产企业委托外贸企业代理出口自产货物，退税依据可以比照上述第(1)条办理。但小规模纳税人自营和委托出口的货物，一律免征增值税。2.出口货物应退(免)消费税税额的依据有出口经营权的生产企业委托外贸企业出口的消费税应税货物，依据其实际出口数量或出口收入予以免征消费税。没有进出口经营权的

2023-05-05

371人看过

纳税人
退税免抵税额生产企业出口需要缴纳附加费吗

一、退税免抵税额生产企业出口需要缴纳附加费吗出口退税免抵税额不用交城建税和教育费附加的。二、相关法律知识根据《财政部税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》：为保证增值税期末留抵退税政策有效落实，现就留抵退税涉及的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加问题通知如下：对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。

2023-05-09

186人看过
保险费
如何填制生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表

填表说明1、生产企业应按当期出口并在财务上做销售后的所有出口明细填报本表，对单证不齐无法填报的项目暂不填写，在“单证不齐标志”栏内做相应标志，单证齐全后销号;对前期单证不齐，当期收集齐全的，可在当期免抵退税申报时填报本表一并申报，在“单证不齐标志”栏内填写原申报时的所属期和申报序号;2、中标销售的机电产品，应在备注栏内填注zB标志。退税部门人工审单时应审核规定的特殊退税凭证;计算机审核时将做特殊处理;3、对前期申报错误的，当期可进行调整。前期少报出口额或低报征、退税率的，可在当期补报;前期多报出口额或高报征、退税率的，当期可以红字(或负数)数据冲减;也可用红字(或负数)将前期错误数据全额冲减，再重新申报蓝字数据。对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，与原预估入帐值有差额的，也按此规则进行调整。本年度出口货物发生退运的，可在下期用红字(或负数)冲减出口销售收入进行调整(或年终清算时

2023-05-04

492人看过
纳税申报
免抵退税企业的认定

免抵退税企业是指经退税机关核准办理出口退税登记，实行独立核算，属于增值税一般纳税人，并且具有实际生产能力的企业或企业集团。其自营或委托外贸企业代理出口的自产货物，实行免抵退税管理办法。经登记鉴定为免抵退税的企业，不论有无出口业务发生，都必须按免抵退税方式进行纳税申报。退税部门对小规模纳税人和新发生出口业务的生产企业按以下规定进行认定和处理：1、增值税小规模纳税人出口自产货物继续实行免征增值税办法。2、新发生出口业务的生产企业自办理出口退税登记之日起12个月内的出口业务，不计算当期应退税额，当期免抵税额等于当期免抵退税额；未抵顶完的进项税额，结转下期继续抵扣，从第13个月开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额。新办企业的认定标记为F类。

2023-06-07

133人看过
住房贷款
办理个税抵扣需要哪些凭证

1、子女教育：子女出生证明、子女学籍信息、婚姻登记信息、境外学校录取通知书以及留学签证（境外上学）。2、继续教育：学历继续教育学籍证明、技能人员/专业技术人员职业资格证书、继续教育收费票据。3、大病医疗：患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件，或医疗保障部门出具的医药费用清单。4、住房贷款利息：住房贷款合同、贷款还款支出凭证、不动产登记证明、婚姻登记信息。5、住房租金：住房租赁合同、婚姻登记信息6、赡养老人：子女出生证明、分摊书面协议一、住房贷款利息专项附加扣除是什么住房贷款利息专项附加扣除，是指《中华人民共和国个人所得税法》规定的6项专项附加扣除之一。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五章对住房贷款利息专项附加扣除作了相关规定，自2019年1月1日起施行。2019年1月1日起，纳税人计算个税应纳税所得额时，在5000元基本减除费用扣除和三险一金等专项扣除外，还可以享受子女教育、

2023-02-06

305人看过

企业所得税
报销高铁票需要提供凭证吗？

该段内容讲述了无法补开电子客票报销凭证的问题。由于它被视为由国家税务部门认证的有价票据，且不能重复办理，因此建议旅客凭证件进站乘车，到站后根据需要打印报销凭证，并妥善保管，防止遗失。公司报销按会计上的文件是财政部2019年98号令55条方式处理，内部证明流程报销，但是企业所得税前不可以扣除，汇算清缴要调整。无法补开电子客票报销凭证，因为它被视为由国家税务部门认证的有价票据，且不能重复办理。因此，建议旅客凭证件进站乘车，到站后根据需要打印报销凭证，务必妥善保管，防止遗失。公司报销按会计上的文件是财政部2019年98号令55条方式处理，内部证明流程报销，但是企业所得税前不可以扣除，汇算清缴要调整。高铁票报销规定有哪些？高铁票报销规定主要包括以下几点：1. 报销对象应为国家机关、事业单位、社会团体等组织机构的工作人员；2. 报销对象需提供真实、合法、有效的车票作为报销凭证

2023-09-13

403人看过
集团公司
生产企业的“免、抵、退”税适用范围怎么界定

实行“免、抵、退”税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税：“抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用原材料、零部件、燃料、动力等应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额：“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。自产货物是指生产企业购进原辅材料，经过本企业加工生产的货物(包括视同自产货物)。视同自产货物仅指以下4种情况：(1)出口企业外购的与本企业所生产的产品名称、性能相同，且使用本企业或外商提供给本企业使用商标的产品。(2)外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品。(3)收购经主管出口退税税务机关认可的集团公司(或总厂)成员企业(或分厂)的产品。(4)委托加工收回的产品。对这四种情况的具体解释如下：所谓“外购的与本企业所生产的产品名称、性能相同，且使用本企业注册商标的产品”是指生产企业出口外

2023-05-05

385人看过
申请免税
申请免税需要什么资料，如何办理企业免税

一、免税的概念免税指国家为了实现一定的政治经济政策，给某些纳税人或征税对象的一种鼓励或特殊照顾。减税是从应征税款中减征部分税款；免税是免征全部税款。我国幅员广阔，经济情况千差万别。可能因为国家经济政策的要求，需要对某些行业、企业或产品的发展给予一定的支持和鼓励；可能因为某些纳税人遭受自然灾害发生意外损失，需要给予特殊照顾；也可能因为生产经营条件发生较大变化，而税法规定的税率一时又不宜于调整，需要给予特殊照顾，等等，这就需要采取减税免税措施把税法的统一性和必需的灵活性结合起来，因地制宜地对待征税中的各种特殊情况。二、申请免税需要什么资料纳税人申请报批类免税的，应当在政策规定的免税期限内，向主管税务机关提出书面申请，并报送以下资料：（一）免税申请报告，列明免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等。（二）财务会计报表、纳税申报表。（三）有关部门出具的证明材料。（四）税务机关要求提供的其他资料。（

2023-06-07

346人看过
出口退税
出口退税企业免抵税额需要缴纳附加税吗

问：有一家生产企业，既有内销产品，也有外销产品，内销产品年末增值税留抵税额较大，那么，出口退税企业的免抵税额能否冲减留抵税额?出口退税企业的免抵税额是否应该缴纳城市维护建设税及附加税?答：《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)规定：二、增值税退(免)税办法适用增值税退(免)税政策的出口货物劳务，按照下列规定实行增值税免抵退税或免退税办法。(一)免抵退税办法。生产企业出口自产货物和视同自产货物(视同自产货物的具体范围见附件4)及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业(具体范围见附件5)出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额)，未抵减完的部分予以退还。五、增值税免抵退税和免退税的计算(一)生产企业出口货物劳务增值税免抵退税，依下列公式计算：1.当期应纳税额的计算当期

2023-05-05

417人看过

企业所得税
大庆企业所得税纳税申报需要提供哪些资料呢

企业所得税纳税申报需要提供的资料1、按季度预缴企业所得税需要提供的资料;《企业所得税预缴纳税申报表2、企业所得税纳税人年度纳税申报需要提供的资料;《企业所得税纳税年度申报表(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表(一般企业用);(2)《金融企业收入明细表(金融保险企业);(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表(事业单位、社会团体、民办非企业单位企业);(4)《成本费用明细表(一般企业用);(5)《金融企业成本费用明细表(金融保险企业用);(6)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表(事业单位、社会团体、民办非企业单位用);(7)《投资所得(损失)明细表;(8)《纳税调整增加项目明细表;(9)《纳税调整减少项目明细表;(10)《税前弥补亏损明细表;(11)《免税所得及减免税明细表;(12)《捐赠支出明细表;(13)《境外所得税抵扣计算明细表;(14)《广告费支出

2023-05-10

334人看过
侵权行为
申诉知识产权的侵权需要提供的凭证有哪些

1、授权销售证明(需指向商标权利人且授权书内容中被授权方名称，要跟淘宝店铺实名认证人或淘宝会员名一致，需体现品牌+型号/款式信息；)2、正规进货证明，纸质进货凭证(指向商标权利人或者其授权经销商的纸质进货凭证(购物小票/发票/盖出货方公章的进货单据)，并体现品牌+型号/款式信息3、来源于权利人或其授权经销商的画册(画册封面+画册版权归属页+对应商品页)；或者官方已生产证明：官网被投诉商品链接+官网被投诉商品款式截图(截图包含地址栏)+申诉理由中提供对应的网页链接4.专卖店照片：需包含专卖店含店名的店外门面照片+与门面照片显示一致的门店内景与被投诉方商品在店内悬挂整体照+被投诉商品悬挂单独照+被投诉商品的标牌细照；5、条形码查询结果(争议商品条形码在中国物品编码中心用商品查询可以查询出来且与品牌方或与品牌方授权生产厂家有关联的页面截图(需包含地址栏)、实际商品条形码拍摄图片)6、专卖店查询系

2023-06-18

51人看过