一、企业所得税月季度预缴一般采用什么方法

（一）、应照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法确定以后，该纳税年度内不得随意变更。

（二）、企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

（三）、企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。应纳税所得额＝利润＋纳税调整增加额－纳税调整减少额。利润＝主营业务收入－主营业业务成本－主营业业务税金及附加＋其他业务收入－其他业务支出－营业费用－管理费用－财务费用＋投资收益＋营业外收入－营业外支出。

二、企业所得税逾期缴纳怎么处理

（一）、首先逃税是违法的，逾期缴纳是很危险的行为，《中华人民共和国刑法》第二百零一条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。

（二）、如果有漏缴纳税金要向有关的部门报备，每个企业都应该有税务管理人员，由他专门管理税务问题，就能防止这个现象的发生。

（三）、逾期缴税还可以申请延期缴纳：纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。

三、如何确实自己是不是小微型企业

（一）、什么是符合规定条件的小型微利企业

1、工业企业：年度应纳税所得额不超过30万元（2017年1月1日至2019年12月31日提高至50万元），从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元。

2、其他企业：年度应纳税所得额不超过30万元（2017年1月1日至2019年12月31日提高至50万元），从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

（二）、小微型企业享受的政策优惠

依据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12．5％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际是按2．5％的税率计算应纳税额。需要在申报表中填写优惠事项名称符合条件的小型微利企业减免企业所得税。

《中华人民共和国刑法》（2020修正）：第二编　分则 第三章　破坏社会主义市场经济秩序罪 第六节　危害税收征管罪　　　　第二百一十一条　单位犯本节第二百零一条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、第二百零九条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该条的规定处罚。