税务局查账，企业应该作何准备-法师兄

税务局查账，企业应该作何准备

来源：互联网时间： 2023-12-11 00:59:24 242 人看过

当税务局通知要到检查时，你首先要搞清楚，来的是国税局的，还是地税局的？

1、如果是国税局的，那就是主要检查增值税的计交情况和企业所得税：

（1）增值税的话，你应该准备好如下资料：

A、本年度的销售收入；

B、销项税额分月总计；

C、进项税额分月总计；

D、进项税额转出数的分月总计；

E、是否有留抵税额；

F、本年度应交增值税；

G、本年度已交增值税；

H、是否有欠交现象；

J、每个月的进项抵扣联、表；

K、每个月的发票使用明细表；

L、每个月的应交增值税申报表；

M、计算一下本年的税负率（本年应交增值税÷销售收入）；

N、看一下去年全年的税负率；

O、如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书。

（2）企业所得税的话，你应该准备好如下资料：

根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题：

A、是否有计税工资已提未发现象？（如有，会让税务局贴作利润而补交所得税）；

B、临时工工资问题：按照人数与工资同口径计算；

C、向非金融机构借款时的利息率是多少？

D、供销人员实行费用包干的，按比例进行分解并分别进行税前扣除；

E、企业提而未缴的工会费，不得税前扣除（对没有设工会组织的企业，可凭工会专用凭证按标准按实列支；

F、业务宣传问题：没有广告专用发票的广告支出，不能税前扣除；

G、劳保用品问题；

H、业务费开支是否超过标准？

I、人均工资支出是否超过当地税务部门的统一标准？

J、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。

K、其他当地税务部门作为重点检查的内容。

2、如果是地税局的，那就是主要检查其他小的税种的计交情况：

其他小税种的计交情况，你应该准备好如下资料：

包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等纳税申报表。

按以上情况准备之后就不会到时手忙脚乱了。

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