2023中小企业合理避税都有哪些方式-法师兄

2023中小企业合理避税都有哪些方式

来源：互联网时间： 2023-05-09 04:10:19 315 人看过

一、进入特殊行业

比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税;婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税;安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内(广告业除外)的业务，免缴营业税;残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。

二、做“管理费用”的文章

企业可提高坏帐准备的提取比率，因为坏帐准备金是会算进管理费用的，这样就减少了当年的利润，从而达到少交所得税的目的。同时企业可以尽量缩短折旧年限，折旧金额增加，利润相对减少，所得税少交。另外采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差是很大的，最终也会影响到所得税额。

三、用而不“费”

中小企业应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊。在当今企业界，这一项被频繁运用。他们将家人生活费用及各类杂支都列支在公司经营项目。这样处理是不为国家政策允许的，所以尽管此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡这种方式。

四、合理适当的提高职工福利

中小企业在生产经营过程中可考虑在不超过计税工资的范围内合理适当的提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金等等。这些费用可以在成本中列支，不仅调动了员工积极性，减少税负，同时还降低经营风险和福利负担，可谓是一举多得。

五、做足“销售结算”的文章

选择不同的销售结算方式来推迟收入确认的时间。企业可以根据实际情况尽可能的延迟收入确认的时间。由于货币的时间价值，**纳税也许能为企业带来意想不到的节税效果。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多失业保险相关文章

法律综合知识
哪些合理避税的方式，合理避税的注意事项

合理避税的方式包括有，合理加大成本、降低所得税、设备采取快速折旧法等；合理避税的注意事项包括有，要遵循可行性、有效性、可操作性原则，要树立超前、保护、合法等意识，要走出少缴税或不缴税等误区。一、哪些合理避税的方式合理避税的方式有：1．合理加大成本，降低所得税或对设备采取快速折旧法来降低当期所得。2．将一个公司名下做的业务分成二到三个公司做，可以增加成本的摊销，也可以降低企业所得。《中华人民共和国企业所得税法》第四条，企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。二、合理避税的注意事项合理避税的注意事项如下：1．合理避税应坚持三个原则。（1）可行性原则；（2）有效性原则；（3）可操作性原则。2．合理避税要树立三个意识。（1）超前意识；（2）合法意识；（3）保护意识，纳税人开展合理避税，需要具备自我保护意识。3．合理避税要走出三个误区。（1）合理避税就

2022-07-25

107人看过
银行贷款
中小企业贷款方式方法都有什么

哪种中小企业贷款方式方法比较好?时间短、额度小、频率高是中小企业贷款的特点。银行里制定政策的人根本就不了解小企业的真实处境中小企业如何才能最终获得贷款?在国有大银行的展台走了一遍，这些银行对于中小企业的贷款业务基本相同，其中许多业务还只是一个概念，具体的操作还没有出来。中小企业贷款方式方法都有什么呢?1.凭纳税信用贷款除了自身的经营实力以外，不少地区开展了凭借纳税信用贷款的金融服务。这种金融产品鼓励企业主依法纳税，凭借纳税信用等级拿到相应贷款，而且纳税信用越高，贷款利率越低。2.企业信用贷款企业无抵押贷款是指企业在不提供抵抵押物的情况下，凭借企业的经营能力和信用所获得的银行贷款。和个人信用贷款一样，这种方式方便快捷，受到大众喜爱，然而相对而言银行的审核条件相对企业抵押贷款较为严格一些，银行对于申请贷款企业的日均流水要求较高，贷款周期相对企业抵押贷款较长一些。企业信用贷款一般的贷款年限1-3

2023-05-08

286人看过
企业所得税
企业所得税如何合法规避，规避方法有哪些

一、企业所得税如何合法规避，规避方法有哪些规避企业所得税的目的是为了在合法的范围内去减少纳税支出，增加时机收入。因此操作该工作的时候需要从方法以及原则这两个方面去着手，使用正确方法的同时还必须要遵守一定的原则。方法：不管做什么事情，方法始终是第一位，如果方法使用的不当，就会导致失败，甚至会触碰法律红线，所得税的规避也是一样的，一定要重视方法。所以将以下这些方法利用起来是有帮助的。方法一、从企业的利润着手：企业的利润和纳税支出成一定的比例，一般是正比。当企业的利润降低了，企业的纳税支出也会减少。因此，规避企业所得税的时候就需要从企业的利润着手。可以通过提高企业员工的福利，将福利计入到企业的成本当中来减少利润。当企业的经营成本增加了，实际的利润肯定就会降低。所以这种情况下就可以避税了。方法二、设立独资企业：独资企业纳税的时候享受了基本的税收优惠政策，因此只需要缴纳个人所得税就可以了。因此，企业

2023-06-07

186人看过
企业重组
企业分立税务处理有哪些方式

一、企业分立的一般性税务处理财税[2009]59号规定：企业分立，当事各方应按下列规定处理：1、分立企业对分立出去资产应按公允价值确认资产转让所得或损失；2、立企业应按公允价值确认接受资产的计税基础；3、分立企业继续存在时，其股东取得的对价应视同被分立企业分配进行处理；4、分立企业不再继续存在时，被分立企业及其股东都应按清算进行所得税处理；5、业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补。例如，某企业a准备分立为a和b，也就是存续分立方式(不满足特殊税务处理条件分立)，此时，税务处理如下：1、业分立出去的资产比如土地、固定资产、存货、投资等，均需要按照公允价值确认资产转让所得或损失；2、取得这些资产计税基础也按公允价值确认；3、业的股东取得b企业的股权或其他非股权支付额，应视同被分立企业分配再投资处理(实际上，在我国企业分回利润可以免税)；另外，《国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办

2023-03-29

291人看过

企业所得税
小规模纳税人企业所得税合理避税

小规模纳税企业合理避税可以从两个方面入手：一、企业所得税方面避税：1、在日常的工作生活中多积累一些费用票，比如的票、文具发票、洗涤用品、复印纸、墨盒等电脑耗材等各种费用发票。尽量回避饭费、礼品这类不能全额抵税的费用。另外对于企业正常的费用支出有许多是没有正式发票的，只有一张收据，这样的费用支出要尽量减少。2、工资，可以按照当地企业所得税的计税标准编制工资表，当然要比实际支付工资高（若超出个所税的标准还要缴纳个所税）。另外领取工资的人员最好是具有退休证的返聘人员，这样可以少按人数缴纳残疾人保障金（约按职工人数减退休返聘人数＊400元左右）。二、增值税方面避税：1、在销货时，可以针对收现和不要正式发票的业务采取回避态度，计入往来账，或也可不入账处理。2、在进货时，对于没有正式发票的进货，即使买票也要资金的支出有配套的发票，这样做可以增大成本，减少毛利。一般小规模纳税人的所得税的计算方法是：应纳

2023-04-26

105人看过
税务稽查
税务规划：企业合理避税方法

企业无论在什么情况下，运用什么手段都不能进行避税，因为避税是违法行为，理应按照法律规定及时缴纳相应的税款。我国具体的法律规定是：第一，如果属于居民企业的，那么其应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。第二，如果属于非居民企业的，那么其应当就来源于中国境内的所得，缴纳企业所得税。企业所得税合理避税的方法有哪些1、校办企业、福利企业的证书没有年检，申请减免企业所得税。2、应有个人承担的个人所得税进入管理费－其它。3、主管部门向下级分摊费用，下级只有记帐支付凭证，没有原始凭证。4、邮政、电信行业收取的邮资、话费没有按照规定开具发票，用盖邮戳的白条、托收承付票据给客户。5、报销不属于自己单位的发票、税票。6、记帐凭证报销多，原始凭证数额少。7、购入固定资产列入费用，或者将固定资产分解开票记入费用。8、在建工程的贷款利息记入管理费用或者财务费用。9、财产损失不经税务机关批准，直接在税前扣除

2023-06-30

343人看过
企业所得税
如何合理避税企业所得税及企业所得税合理避税

企业所得税合理避税是指企业所得税的税收策划，应当综合考虑企业的以下几个因素：纳税人类型，是法人、合伙还是个人独资企业，不同类型的企业的企业所得税税率及税款征收方式都不同，应采用不同的策划方案；其次，企业规模是否属于小微企业，能否享受小微企业优惠政策；此外，企业应纳税所得额的大致范围；最后，企业所属的行业。企业所得税税收筹划是一项极其复杂的专业工作，涉及很大的税收风险和法律风险。在进行税收筹划时，应慎重选择规划方案和策划人，避免规划不当，给企业、企业法定代表人或负责人造成损失。企业所得税常见避税、偷税手段1、利用税收优惠区避税（1）在税收优惠区虚设中转销售机构（专开发票的招牌公司），将其它高税地区关联企业利润设法转移到招牌公司的账面上申报纳税，达到避税的目的。（2）利用从优惠区关联企业高价进货、向优惠区关联企业低价卖出避税。（3）到税收优惠区新办企业，作为所得收益的代收处。因为在这些地区的新

2023-08-09

117人看过
分公司
股东分红如何避税，合法避税方式有哪些

一、股东分红如何避税改变持股模式。不同方式持股的税负差异：（1）自然人直接持股。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20％个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。（2）自然人通过合伙企业间接持股。根据《关于执行口径的通知》，合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按利息、股息、红利所得应税项目计算缴纳个人所得税。（3）自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时，根据《企业所得税法》第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。二、合法避税方式有哪些1、利用税收优惠政策开展，税收筹划，选择投资地区与行业：低税率及减计收入优惠政策；产业投资的税收优惠；就业安置的优惠政策。2、合理利用企业的组织形式

2023-04-12

151人看过

履行职责
企业避税技巧有哪些

企业避税技巧1避税简论：1.1绪言：税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间征纳方面的权利及义务关系的法律规范的总称。由此可见，税法不是一部单独的法律，它是各个税种法律规范的总称，是国家及纳税人依法征税、依法纳税的行为规范，其目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益、以维护社会的税收秩序、保证国家财政收入、防止国家在纳税问题时出现的社会产品的分配和国民收入的不合理。因此，现代大多数国家奉行立宪征税、依法治税原则，即政府的税权由宪法授予，议会根据国家税基的实际情况，开征或者免征;税务行政机关依法履行职责，依法办事。税法的存在是国家各部门正常运作的经济基础，同时也是国家进行经济宏观调控的重要手段。1.2避税：国家行政机关依法征税、纳税人依法纳税。这是税法强制性、固定性、无偿性的法律体现，是征税与纳税的天平。多征、少-征、多-纳、少纳都由税法来权衡，这样企业利用税法的漏洞或不完善，少纳税款，使合

2023-05-31

410人看过
住房贷款
避税的有效方式有哪些

为了鼓励提高储蓄率，印度政府提供了许多方法来减少你的应税收入。你可以像印度的一些专业人士一样使用许多直接的方法。有些方法是要求你要就如何重组支付你工资的问题来获得雇主的批准。这些减税方法是除了可用的各种所得税减免之外。让我们来看看在印度减少税收支出的8种方法。1.医疗和假期旅费如果你仔细查看一下你的工资组成结构，尽管很少人这样做过，但你会发现有关例如医疗津贴和假旅费津贴的规定条例。由于员工很少提及到这些，所以往往公司会在年底(扣除税后)支付这些津贴。这就是为什么在年度财政结束后你会发现你的工资会略有增加。但是如果你确实对于在药品和假期的花费金额提出申明，那么你将节省税费的支出。例如，在一个财政年度，你可以在医疗方面支出15000卢比的费用，但如果你在支付着最高税额(每年超过100000卢比)，那么你就可以通过支出医疗费用进而节省5000卢比。同样，你可以在四年的时间内享受最多两次假旅费津贴

2023-05-03

426人看过
融资
中小企业都有什么公司融资方式

1、综合授信即银行对一些经营状况好、信用可靠的企业，授予一定时期内一定金额的信贷额度，企业在有效期与额度范围内可以循环使用。综合授信额度由企业一次性申报有关材料，银行一次性审批。企业可以根据自己的营运情况分期用款，随借随还，企业借款十分方便，同时也节约了融资成本。银行采用这种方式提供贷款，一般是对有工商登记、年检合格、管理有方、信誉可靠、同银行有较长期合作关系的企业。2、信用担保贷款在全国31个省、市中，已有100多个城市建立了中小企业信用担保机构。这些机构大多实行会员制管理的形式，属于公共服务性、行业自律性、自身非盈利性组织。担保基金的来源，一般是由当地政府财政拨款、会员自愿交纳的会员基金、社会募集的资金、商业银行的资金等几部分组成。当企业提供不出银行所能接受的担保措施时，如抵押、质押或第三方信用保证人等，担保公司却可以解决这些难题。因为与银行相比而言，担保公司对抵押品的要求更为灵活。当

2023-03-19

491人看过
法律综合知识
企业如何合理避税，一般纳税人企业怎样合理避税

合理避税是很常见的，很多企业都在采取措施合理避税，包括西方国家。在法律允许的情况下，这个定义的关健是纳税人在税法许可的范围内，通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。当然，避税也不排除利用税法上的某些漏洞或含糊之处的方式来安排自己的经济活动，以减少自己所承担的纳税数额。那么企业如何合理避税？本文收集了合理避税的相关资料，包括12种企业如何合理避税的方法，60条一般纳税人企业怎样合理避税的技巧以及合理避税的关键、如何做到合法合理避税！一、企业如何合理避税避税的种类按其特征和内容分为国内避税、国际避税和税负转移三种形式。从实用角度来看，国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务。方法如下：1．换成“洋”企业我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更

2023-11-25

166人看过

法律综合知识
小企业怎样合理避税，合理避税和偷税漏税的区别是什么

小企业合理避税的方式是利用增值税小微增值税减免政策、提高职工公共福利支出、利用捐赠进行税前抵减实现避税等等。合理避税和偷税漏税的区别是法律效应不同、目的不同、手段不同。一、小企业怎样合理避税小企业合理避税的方法如下：1．借用高新技术的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。2．借用外资的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。3．使用下岗工人和残疾人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。4．和学校的校办工厂联合，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。二、合理避税和偷税漏税的区别是什么合理避税和偷税漏税的区别如下：1．法律效应不同：避税是合法的，是不违法的，这是与非法的偷税漏税根本的区抄别。2．目的不同：避税的目的是通过避免缴税、少缴税和推迟缴税等方式将税收负担最小化；而偷税漏税则是通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证的方式在账簿上袭多列支出或者不

2022-07-30

245人看过
法律综合知识
一般纳税人企业和小企业如何进行合理避税

正确的避税方案应该根据企业的具体情况，必须要有财务顾问到场详细了解并制定。公司从事工业方面的，在中国大陆根据交税来分：定额定税户、小规模纳税户、一般纳税户。对定额定税户的税的问题，就已经不是个问题了。小规模纳税人按营业额的6％交营业税，同时还产生“教育、城建、防洪”等附加税，大概折合起来一共是7．3—7．5％。一般纳税人是交增值税的，税率17％，增值部分才交税，但现在在广东经济比较发达地区都对一般纳税人采取了“税赋率”的年审办法：贸易公司3％，工厂5％，使大家都感觉税的负担太重。而且还有企业所得税：3万以内18％；3－10万以内27％；10万以上33％。怎么把企业所交税合理的降下来，也就是行内人士所说的合理避税呢？1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2－3个

2023-11-30

76人看过