赠予股份需要交税吗-法师兄

赠予股份需要交税吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-16 03:40:17 439 人看过

股权的赠与是股权转让的一种，那么按照国家税务总局《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函〔2009〕285号)及《印花税暂行条例》的规定，赠与股权是权交个人所得税与印花税的。其中个人所得税按照“财产转让所得”的20%缴纳，印花税按照股权面值的0.5％缴纳。有原则一般情况下就有例外，这个例外就是自然人对于继承、遗产处分、直系亲属之间无偿赠予股权的，对当事双方不征收个人所得税。但是，对于无偿赠与获取的不征税的股权再次转让的仍然需要缴纳个人所得税。具体应以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。

一、股东转让股份需要交哪些税

股东转让股份需要交纳个人所得税和印花税。

股东内部转让股权如属于个人股权转让，按以下规定缴纳税款：

1、营业税，根据相关法律规定对股权转让不征收营业税；

2、个人所得税，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。如股权转让方是个人，需要交纳个人所得税。交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额的20%交纳个人所得税；

3、印花税，企业企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。

股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资。股东向股东以外的人转让其出资时，必须经全体股东过半数同意。

二、股权转让是否可以不交税

一般情况下股权转让都需要缴纳个人所得税，但继承、遗产处分、直系亲属之间无偿赠予股权，对当事双方不征收个人所得税。

但是，对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股份相关文章

土地使用权
股东赠与资金赠与方需要交税吗

国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（国家税务总局2014年第29号公告）第二条规定，企业接收股东划入资产（包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股东赠予的资产、股东放弃本企业的股权，下同），凡作为资本金（包括资本公积）处理的，说明该事项属于企业正常接受股东股权投资行为，因此，不能作为收入进行所得税处理。企业接收股东划入资产，凡作为收入处理的，说明该事项不属于企业正常接受股东股权投资行为，而是接受捐赠行为，因此，应计入收入总额计算缴纳企业所得税。根据上述规定，如果企业接受股东赠予财产计入资本金的，不作为收入进行所得税处理，如果作为收入处理的，应计入收入总额计算缴纳企业所得税。《公司法》第二十七条股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是，法律、行政法规规定不得作为出资

2023-06-18

86人看过
股份
接受别人赠与的公司股份需不需要交税

股权赠与不需要缴税，对于赠与人来说，因为赠与是无偿法律行为，而股权转让的应纳税所得额是股权转让价款减除股权投资成本和股权交易成本的余额，既然股权转让无收益，也就无所谓个人所得税的缴纳。一、股权转让所得征收个人所得税的计税依据及适用税率《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定，个人股权转让所得，应按“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。合理费用，是指卖出财产时按照规定支付的有关费用。综上所述，股权转让行为是一种商业交易，涉及到的企业收益以及个人所得的两大部分都将产生所得税的缴纳问题；根据《企业所得税法》的相关规定，股权转让中企业所得税的税率根据企业的类型不同而有所差别，通常税率在15%~33%之间；根据《中华人民共和国个人所得税法》的具体规定，通过股权转让获取收益的个人适用20%个人所得税率的规

2023-04-11

163人看过
离婚证
赠予房屋再卖需要交什么税

一、房屋赠与和买卖过户要交什么税具体如下：过户的话办赠予费用约为报税价（即你们商定的房产转让价）的6%（公证费3%，过户税费3%）。但赠予过户后，如果你们以后要转让房产，单一项个人所得税就要交报税价的20%。所以不建议采用赠予过户。建议采用买卖过户，即直接转让房产，税费约为房产报税价的8%（卖方：个人所得税1%（房产证大于5年的免）、增值税5.5%（房产证大于2年的免），买方：契税1.5%，其它过户税费约数百，以上税点均按小于144平方米的普通住宅计算）。报税价是你们自己定的。房管局的电脑系统对当地每个区域有一个最低的评估价。你们报的报税价高于那评估价就按你们的价计税。低于的话就按系统的评估价计算。对这评估价最了解的是当地同区域的房产中介，因为他们经常去过户，知道能最低报多少可以通过，所以建议你去中介那了解下。《城市房屋权属登记管理办法》第十七条因房屋买卖、交换、赠与、继承、划拨、转让、分

2023-03-21

463人看过
房产税
上海赠予要不要交房产税吗

上海赠予不一定需要交房产税，具体是否需要缴纳可以结合以下规定确定：《中华人民共和国房产税暂行条例》第五条下列房产免纳房产税：1、国家机关、人民团体、军队自用的房产；2、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；3、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；4、个人所有非营业用的房产；5、经财政部批准免税的其他房产。一、赠与房屋需要缴纳个人所得税吗？1、房屋赠与者可能需要、也有可能不需要缴纳个人所得税。根据《关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：（1）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；（2）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；（3）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。2、继承人在办理免税手续

2023-02-27

460人看过

保险金
赠予大量金钱需要缴税吗

需要。接受赠与属于“偶然所得”。赠与税是1年内从个人那里得到110万元以上财产时要缴纳的税金。从公司或法人那里拿到财产时不用缴赠与税，但要缴所得税。另外，在自己没有缴纳保险金的情况下领到生命保险金时（成为相继税对象时除外），通过免除债务得到利益时都被看作得到赠与，要缴纳赠与税。赠与税也适用于亲生父子间及夫妻间。《个人所得税法》第二条第十项规定“偶然所得”应纳个人所得税。该法第三条第五项规定:“偶然所得和其他所得”，适用比例率，税率为20%。

2023-06-18

60人看过
赡养义务
接受他人赠予需要纳税吗

一、接受他人赠予需要纳税吗他人赠予一般情况下是需要交税的。以有限责任公司无偿转让股权为例：对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。对于直系亲属之间无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。二、父母房产赠予给子女需要交纳税吗？如果以赠与方式过户房屋产权，赠与主要费用：个税+契税+公证费如果以赠与方式过户，是没有营业税的，但因为赠与是被认为无偿受赠的行为，所以需要受赠人缴纳个人所得税，同时还需要契税和赠与公证费，这些费用要远远高于买卖过户的税费。不过，对于赠与的房产，银行一般会认定受赠方免费接受赠与的行为，没有实际交易产生，因此受赠房屋不能办理按揭贷款。三、接受无偿赠与需要纳税吗（一）接受无偿赠与要不要缴纳个税，赠与是不能提供任何劳务，无偿的。赠与是不收税的。不过无偿赠与一般要求有理由，否则可能被认定为是偶然所得。所以无偿赠送，由受赠方按照偶然所得代

2023-04-04

172人看过
离婚财产分割
赠予给父母的房产需要交税么

个人免费赠与房地产和土地使用权属于下列情形之一的，暂免征收营业税：（1）离婚财产分割：（2）配偶、父母、子女、祖父母、祖父母、孙子女、孙子女、兄弟姐妹免费赠与；（3）无偿赠与对其承担直接抚养或赡养义务的抚养人或赡养人；个人无偿赠与行为，受赠人按市场价格征收3％的契税；双方按市场价格征收万分之五的印花税。父母的房产过户给子女需要什么手续＆＆＆一、父母的房产过户给子女需要什么手续1、父母的房产过户给子女需要的手续如下：（1）房屋评估：评估公司对房屋进行市值评估；（2）继承公证：房产继承人到房屋所在地的公证处办理继承公证，领继承公证书；（3）房屋测绘；（4）继承登记：房产继承人应该携带房地产权证、继承公证书、房屋测绘等证明到房地产交易申请继承登记手续；（5）规定需递交的其它资料。2、法律依据：《中华人民共和国民法典》第一千零六十四条夫妻双方共同签名或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务，以

2023-08-09

282人看过
股权转让
赠予现金需要多少税

个人所得税。接受赠与的现金属于偶然所得,需要交个人所得税。个人所得税法规定的各项个人所得的范围:偶然所得,是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。一、给别人的钱要交税吗？个人接受的现金赠与属于法律上的偶然所得，应当缴纳个人所得税，偶然所得的税率是20%。按照国家统一规定发给的补贴、津贴、福利费、抚恤金、救济金；残疾、孤老人员和烈属的所得，因自然灾害遭受重大损失，接受的国家赠予等不需要缴纳所得税。二、深圳个人所得税征收标准怎么算的根据我国相关法律规定，对于深圳个人所得税标准表是与《中华人民共和国个人所得税法》的标准表相同的，其具体个人所得税的税率为：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。详情请参考《中华人民共和

2023-04-10

483人看过

直系亲属
赠予的房产满五唯一还需要交个税吗?

一、赠予的房产满五唯一还需要交个税吗?房产属于直系亲属赠与，并且满五年，是本人名下的唯一住房的话，是可以免征个税的。对于个人所得税的免征条件包括：1、家庭唯一住宅；2、购买时间超过5年。两个条件必须同时满足才可以免交个人所得税，任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。二、关于房产赠与所交税费房屋赠与缴税分两种情况：直系亲属赠与只征收契税，税率统一是3%，由于不涉及具体金额，税基一般是当地政府公布的指导价。非直系亲属赠与这种情况需要缴纳三项税费，分别是：1、税不满两年的房子要全额征收税，满两年的房子但是非普通住宅采取差额征收的方式。前者计算公式一般是：税=(指导价/1.05)×5.6%后者计算公式一般是：税=(指导价-原价格)/1.05×5.6%需要注意的是，交税的同时，税附加税也得要交，一般有地方附加(税*2%)、费附加(税*3%)、城建税附加(税*7%)。如果房子是满2年的普通住宅，则免

2023-04-01

159人看过
法律综合知识
赠予房屋交遗产税吗

律师解答：不交。不交。通常情况下直系亲属间的法定继承关系免税。法律规定：若房屋所有权人不在了，由第一顺序继承人（配偶、子女、父母）继承；在继承房屋办理过程中不需缴税，在对外出售时需要全额缴纳20％个税及其他税费。《民法典》第一千一百二十七条，遗产按照下列顺序继承：（一）第一顺序：配偶、子女、父母；（二）第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。本编所称子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。本编所称父母，包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。本编所称兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。

2024-04-20

258人看过
房产税
2023年赠予需要缴纳房产税吗

赠予需要缴纳房产税吗房产税的征税对象是房产。所谓房产，是指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。由于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税；但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。因此，上述产权所有人，经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称房产税的纳税人。1.产权属国家所有的，由经营管理单位纳税；产权属集体

2023-05-04

234人看过
股份
婚后归还被赠予的股份离婚时需要被分割吗

一般婚后取得的财产，没有特殊情况的应当认定为夫妻共同财产，若是婚后被明确约定只赠与一方的股份，属于该方的个人财产，该方又将该股份归还的，属于处分自己财产的行为，离婚时不得要求分割。若是约定赠与的是双方的，另一方不能单独决定归还，否则另一方可以要求部分返还，并要求分割。一、婚前自己买的房子婚后算共同财产吗？婚前自己买的房子，并且产权登记在自己名下的，婚后不属于夫妻共同财产，仍然是夫妻一方的个人财产。婚前个人财产不会因结婚转变为夫妻共同财产，但夫妻双方另有约定的除外。如果一方婚前买房，结婚后把另一方名字加上，这是一方对另一方的赠与，是算共同财产的。婚前一方按揭买房，以该方个人财产支付首付款，婚后用夫妻共同财产还贷，房屋登记在该方名下的，除非夫妻双方另有协议约定，否则属于该方个人财产，尚未归还的贷款为该方的个人债务。婚后共同还贷款项及房屋增值部分，由该方给予另一方补偿。二、夫妻共同还贷增值部分如

2023-03-09

322人看过

法律综合知识
赠予房屋的行为需要征税吗

一、赠予房屋的行为需要征税吗房产赠与需要缴纳的税费有契税、公证费以及登记费等，其中主要的是契税，为房屋评估价格的3％，一般来说也就是市场价格的3％。如果在房产证满5年后再出售且是住房，可以免缴增值税以及个人所得税。如果在受赠后不足5年即出售房子，或此时拥有多套物业，按据实征收方式缴纳个人所得税。二、办理房产赠与过户所需具备材料1．房地产转移登记申请表；2．申请人身份证明；3．房地产权利证书；4．有关行政机关的行政决定书，房地产买卖合同书，经公证的房地产赠与书，或经公证的房地产继承证明文件，或房地产交换协议书，或房地产分割协议书；5．已设定抵押权的，应提交抵押权人同意的书面文件；6．人民法院强制性转移的应提交生效的判决书、裁定书、调解书和协助执行通知书；7．非法人企业、组织的房地产转移，应提交其产权部门同意转移的批准文件；8．行政划拨、减免地价的土地，应提交主管部门的批准文件和付清地价款证明

2023-08-13

86人看过
继承人
受赠予的房产出售需要交什么税

赠与房子再出售和普通房子一样都要交纳：契税(满五唯一可免)、增值税(住宅可免、满五可免)、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税等。由谁来交这些税可以买卖双方商议解决。最重要的是赠与的房子再出让还需要交纳高达20%的个税，由于是卖方房子的原因，这一部分税费通常是卖方交。一、二手房不满两年税费怎么算1、契税(买方支付)根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税，具体的比例需根据国家相关政策，购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定;非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳。2、营业税(买方支付)此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成，征收税率为5.6%。个人购买超过2年(含2年)的普通住宅对外销售的，免征营业税。3、个税(买方支付)核定征收方式:应纳个人所

2023-03-18

298人看过