股权转让优惠是否需要缴税？-法师兄

股权转让优惠是否需要缴税？

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-27 10:30:09 365 人看过

根据我国相关法律法规的规定,股权折价转让需要缴纳一定比例的所得税。然而,在企业股权平价转让的情况下,若不存在转让价格不合理的情况,则不需要缴纳所得税。股权折价转让指转让价格低于注册资本金,在股权折价转让时,章程出资金额是不需要修改的。

根据我国相关法律法规的规定，股权折价转让需要缴纳一定比例的所得税。然而，在企业股权平价转让的情况下，若不存在转让价格不合理的情况，则不需要缴纳所得税。股权折价转让指转让价格低于注册资本金，在股权折价转让时，章程出资金额是不需要修改的。

股权折价转让是否需要交税？

根据我国《公司法》第七十五条的规定，股权折价转让需要视同转让该公司的股权，因此需要缴纳相应的所得税。具体来说，股权折价转让的所得税应按照“财产转让所得”项目计税，税率为20%。因此，对于股权折价转让的情况，需要依法交税。

企业股权平价转让时，章程出资金额不需要修改，但需依法交税。根据我国《公司法》第七十五条的规定，股权折价转让需要视同转让该公司的股权，因此需要缴纳相应的所得税。股权折价转让的所得税应按照“财产转让所得”项目计税，税率为20%。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股权转让相关文章

股权转让
股权转让税是否缴纳可以进行转让吗

股权转让税未缴可转让。股权转让是否纳税不影响合同的效力。当然，如果转让合同中存在其他无效因素，如未经股东大会表决手续，损害其他股东的优先权；例如，签署过程中存在缺陷。股权转让的转让人是纳税人。如果预期不纳税，税务机关可以限期缴纳并征收滞纳金。因此，合同的有效性不能简单地通过是否纳税来判断。股权转让税费如何缴纳股权转让的交税办法：若给个人的，则属于财产所得，按20％税率缴纳个人所得税。股权转让给公司应当交纳企业所得税、印花税和契税。转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。《中华人民共和国公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不

2023-07-12

435人看过
股权转让
股权转让税款是否缴纳对转让的影响

股权转让税未缴可转让。股权转让是否纳税不影响合同的效力。当然，如果转让合同中存在其他无效因素，如未经股东大会表决手续，损害其他股东的优先权；例如，签署过程中存在缺陷。股权转让的转让人是纳税人。如果预期不纳税，税务机关可以限期缴纳并征收滞纳金。因此，合同的有效性不能简单地通过是否纳税来判断。股权转让税费如何缴纳股权转让的交税办法：若给个人的，则属于财产所得，按20％税率缴纳个人所得税。股权转让给公司应当交纳企业所得税、印花税和契税。转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。《中华人民共和国公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不

2023-07-12

258人看过
赡养义务
父亲转让股权给儿子是否缴税

正常情况下股权转让要交税。个人的股权转让涉及到的税种是印花税和个人所得税。印花税按照转让价的万分之五计算缴纳，个税按照应纳税所得额20％计算缴纳。但是将股权无偿转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人的，可以不征个人所得税。股东之间转让股权需要缴税吗在股权转让的过程中，转让方需要交纳各种税费。不过具体的税费规定是不同的，一般分为两种：1、当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％缴纳。2、当转让方是公司如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。（1）企业所得税企业在一般的股权（包括转让股票或股份）买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发（2000）118号，废止）有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计

2023-07-23

99人看过
自然人
自然人平价转让股权是否缴税

股权平价转让不需要缴纳个人所得税，但需要交纳印花税。如果转让价格偏低，税务局会根据市场价给予重新核定股权转让收入，并计征税款。一、自然人将所持股权低价或无偿转让应如何缴税1、《国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》规定：自然人转让所投资企业股权（份）（以下简称股权转让）取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采用本公告列举的方法核定。2、计税依据明显偏低且无正当理由的判定方法。申报的股权转让价格低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；申报的股权转让价格低于对应的净资产份额的；申报的股权转让价格低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格的；申报的股权转让价格低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格的；5．经主管税务机关认定的其他情形。3、所投资企业连续三年以上（含三年）亏损；因

2023-03-02

75人看过

股权转让
无需缴纳税金的股权转让

转让股权一般是不能免税的，如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％缴纳。如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，具体如下：（一）内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、增值税、契税、印花税。（二）内资企业股权转让的所得税处理股权转让有未分配利润要交税吗？就有限责任公司股权转让时，未分配利润如何处理，《公司法》并未作出明确的规定。根据《公司法》第三条，公司拥有独立的财产权。公司的未分配利润属公司财产的一部分，属公司所有。股东在转让股权时，也将其股权所对应的股东针对公司的财产权益、管理权利和义务一并转让了。也即股权转让价款中应该包含未分配利润的对价，不能另行核算。如果依据公司章程，符合条件的股东作出决议，在股权转让前实施利润分配，股东获得红利，而公司的资产价值相应减少，股权转让价款也会相应减少。如不进行未分配利润的分配，股权转让时，转让方纳税

2023-07-03

74人看过
法律综合知识
个人股东股权转让是否缴纳增值税？

一、个人股东股权转让是否缴纳增值税？个人股东股权转让不需要缴纳增值税，需要缴纳印花税以及个人所得税，印花税是合同的双方都需要缴纳的。根据相关法律规定，在继承、遗产处分、直系亲属之间无偿赠予股权的情况下可以不交所得税。法律依据：《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。第一百三十九条记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东大会召开前二十

2024-03-03

246人看过
法律综合知识
股权转让公证股东股权转让是否需要公证

一、股权转让公证股东股权转让是否需要公证企业股权转让可以公证，但公证不是必须要做的。如果存在下列情况的公证可以防范一些风险：1、转让双方对有关事项存疑时；2、当事人一方不到亲自到场签约委托他人代办时；3、双方认为有必要公证时；4、立据公证为其他用途时。《公证法》第二十五条自然人、法人或者其他组织申请办理公证，可以向住所地、经常居住地、行为地或者事实发生地的公证机构提出。申请办理涉及不动产的公证，应当向不动产所在地的公证机构提出；申请办理涉及不动产的委托、声明、赠与、遗嘱的公证，可以适用前款规定。二、有限责任公司股东股权转让的条件限制是什么公司法对有限责任公司股东的股权转让作出了以下条件限制：1、股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。2、股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。3、其他股东半数以上不同意转让的

2024-01-15

456人看过
法律综合知识
转让债权需要缴税吗

一、转让债权需要缴税吗转让债权需要缴税的。1．债权转让需要缴纳企业所得税。2．对于“转让财产收入”的具体含义，依据《企业所得税法实施条例》第十六条明确规定，转让财产收入是指“企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入”。因此，转让债权的公司如有超出债权的转让所得，应一律并入其收入总额计征企业所得税。3．印花税。4．印花税采用列举的方式确定征税对象。5．所以除非债权转让涉及不动产、股权等财产的转移，否则应不征收印花税。6．债权转让合同不是印花税所列应税凭证，所以不用缴纳印花税。7．企业转让债权，从增值税暂行条例的规定，也没有缴税依据。8．增值税仅对应税劳务、转让无形资产和处置不动产征税，而“债权”的转让并不属于增值税征税范围，故无须缴纳增值税。二、进行债权转让的情形1．确认债权具有可转让性；2．债权人与受让人就债权转让达成合意，当事人约定签订书面转让协议的，应当签订书面

2023-05-27

458人看过

营业税
转让企业产权营业税优惠政策

转让企业产权是整体转让企业资产、债权、债务及劳动力的行为，其转让价格不仅仅是由资产价值决定的，与企业销售不动产、转让无形资产的行为完全不同。因此，转让企业产权的行为不属于营业税征收范围，不应征收营业税。（－－－－－－－－国税函［2002］165号）一、不动产投资入股营业税优惠政策1、以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。2、对股权转让不征收营业税。3、《营业税税目注释（试行稿）》（国税发［1993］149号）第八、九条中与本通知内容不符的规定废止。本规定自2003年1月1日起执行。（－－－－－－－－－－财税［2002］191号）二、企业改制过程中印花税优惠政策1、关于资金账簿的印花税（1）实行公司制改造的企业在改制过程中成立的新企业（重新办理法人登记的），其新启用的资金账簿记载的资金或因企业建立资本纽带关系而增加的资金，凡原已贴花的部分可不

2023-02-26

343人看过
股权转让
股权转让需要缴纳的资料和税款

（一）需要提供的资料1、注册资金进账单及记账凭证（如有增资，也需要每一次增资的）2、验资报告（如上）3、计价基准日的财务报表，一般交易日可选月初，然后用上月末的报表即可。4、股东会决议5、章程修正案6、股权转让协议7、转让人授权委托书、身份证复印件（法人企业需营业执照副本复印件法人身份证复印件）8、股权购买人委托书、身份证复印件（法人企业需营业执照副本复印件法人身份证复印件）9、经办人身份证复印件10、股权转让双方诚信承诺书（税务局领取）11、交税后的税票复印件12、其他可能需要的资料（办理前可咨询各局纳税辅导或申报大厅）（二）需要交纳的税款1、印花税成交总价的万分之五，交易人承担2、个人所得税：出让人为自然人的需要对增值部分缴纳20％个人所得税3、企业所得税：企业法人出让的，被转让企业无需申报税款。由税务局向出让方企业的主管税务机关发协查函。出让方企业法人需对投资收益在企业所得税汇算清缴

2023-02-14

425人看过
股权转让
股权转让溢价是谁缴税

1、如果转让人是自然人，应按照财产转让所得纳税。及按照转让价格减去股票购买原值减去购买时发生的合理费用的金额乘以20％缴纳个人所得税。2、如果转让人是法人，按照企业会计准则确认投资收益，股本溢价部分按照企业适用的所得税率缴税。3、在中国股市中，股权转让交易是股权出让人与受让人之间的事，交易款由Ｂ付给Ａ（包括所谓溢价的部分）。对公司来讲，只是股东变更，不存在股权溢价的说法。一、新公司法关于股权转让的规定是什么1、有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让。2、经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使

2023-02-23

221人看过
自然人
自然人股东平价转让股权是否需要缴纳个人所得税？股权平价转让的条件

一、自然人股东平价转让股权是否需要缴纳个人所得税？自然人股东平价转让股权不需要缴纳个人所得税。1.平价转让股权价格是否公允，如果不公允，是否有正当理由，如果没有理由，以逃避缴纳税款为目的，税务机关有权进行调整。2.个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。按“财产转让所得”缴纳个人所得税。3.股权转让所得以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。二、股权平价转让的条件股权平价转让的条件有：1.三代以内直系亲属间转让继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。2.部分限制性的股权转让相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让。3.受合理的外部因素影响导致低价转让

2023-06-28

55人看过

股权转让
股权转让需不需要纳税

股权转让需要纳税。包括以下四种税：1、印花税：印花税需要双方签订股权转让协议或合同，交易合同必须缴纳印花税，双方都需要缴纳，印花税税率为万分之五；2、增值税：非上市公司股权和合伙企业股权的增值税转让不属于增值税范围，只有上市公司股权转让才需要按金融商品转让缴纳增值税；3、个人所得税：个人所得税个人股权转让给个人或企业需要缴纳个人所得税，个人所得税税率为20％；4、企业所得税：在股权转让在股权转让税中，增值税主要针对上市公司了解一下股权转让的几种情况：企业转让给个人或企业；个人转让给个人或企业。个人或企业需要缴纳企业所得税，企业所得税税率为25％。一、企业的股权转让是否可以按净资产企业的股权转让可以按净资产。股东转让股权的，转让价格可以由当事人协商约定，股权转让价格可以按净资产确定，也可以按照公司设立时的股权价格确定。当事人无法确定的，可以委托专业机构进行财产评估。1、股权转让要缴税，股权转

2023-06-28

181人看过
优先权
股份公司股权转让是否有优先权

一、股份公司股权转让是否有优先权股份公司股权转让不同于有限公司，不具有优先权，一般是在证券交易所或者场外交易。《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。二、有限公司股权转让后怎么办根据公司法规定，有限公司股权转让后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明。《公司法》第七十三条依照本法第七十一条、

2023-04-18

165人看过