企业需要缴纳的税-法师兄

企业需要缴纳的税

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-26 18:30:39 402 人看过

房地产开发企业应缴纳的税费一般包括：

(1)营业税。

(2)城市维护建设税。

(3)教育费附加。

(4)土地增值税。

(5)房产税。

(6)城镇土地使用税。

(7)城市房地产税。

(8)外商投资企业土地使用费。

(9)印花税。

(10)契税。

娱乐业企业应缴纳的税费一般包括：

(1)营业税

(2)城市维护建设税。

(3)企业所得税。

(4)房产税。

(5)城镇土地使用税。

(6)车船使用税。

(7)印花税。

(8)教育费附加。

(9)文化事业建设费。

(10)有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。

物业管理行业应缴纳的税费一般包括：

(1)营业税。

(2)城市维护建设税。

(3)教育费附加。

(4)企业所得税。

(5)房产税。

(6)城镇土地使用税、土地使用费。

(7)城市房地产税。

(8)车船使用税、车船使用牌照税。

(9)印花税。

(10)契税。

旅游业应缴纳的税费一般包括：

(1)营业税。

(2)城市维护建设税。

(3)教育费附加。

(4)企业所得税。

(5)房产税。

(6)城镇土地使用税、城市房地产税。

(7)外商投资企业土地使用费。

(8)车船使用税、车船使用牌照税。

(9)印花税、契税。

(10)个人所得税。

广告业应缴纳的税费一般包括：

(1)营业税。

(2)文化事业建设费。

(3)城市维护建设税。

(4)教育费附加。

(5)企业所得税。

文化体育业应缴纳的税费一般包括：

(1)营业税。

(2)城建税。

(3)企业所得税。

(4)房产税。

(5)城镇土地使用税。

(6)车船使用税。

(7)印花税。

(8)教育费附加。

(9)有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。

金融保险企业应缴纳的税费一般包括：

(1)营业税。

(2)城建税。

(3)企业所得税。

(4)房产税。

(5)城镇土地使用税。

(6)车船使用税。

(7)印花税。

(8)教育费附加。

(9)有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。

邮电通讯企业应缴纳的税费一般包括：

(1)营业税。

(2)城建税。

(3)企业所得税。

(4)房产税。

(5)城镇土地使用税。

(6)车船使用税。

(7)印花税。

(8)教育费附加。

(9)有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房地产开发相关文章

企业所得税
企业所得税需不需要缴纳营业外收入？

需要。但是，不一定都缴纳增值税或营业税。营业外收入，不一定都缴纳增值税或营业税。罚款收入，交企业所得税25％。1、处理固定资产收益，交企业所得税25％。2、出卖设备收益，交增值税17％或者2％，所得税25％。3、出卖房屋土地收益，交营业税5％，所得税。4、还交增值税和营业税的，还要交城建税3％－7％，教育费附加3％，地方教育附加2％。营业外收入交增值税吗营业外收入不用交增值税，营业外收入是指企业确认与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入。营业外收入并不是由企业经营资金耗费所产生的，不需要企业付出代价，实际上是一种纯收入，不需要与有关费用进行配比。营业外收入一般情况下核算接受捐赠利得、盘盈利得、债务重组利得、接受政府补助等，营业外收入涉及到企业所得税，不涉及增值税。《中华人民共和国企业所得税法》第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税。

2023-07-04

449人看过
企业所得税
要缴纳企业所得税的企业包括哪些

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。一、全年应纳税所得额指的是什么全年应纳税所得额是指按照税法规定，确定纳税人在一年期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额。全年应纳税所得额是计算企业所得税税额的计税依据。它的计算以权责发生制为原则，直接影响到国家财政收入和企业的税收负担。应纳税所得额应包括的项目具体有：1、工资、薪金所得；2、个体工商户的生产、经营所得；承包经营、承租经营所得；3、劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；4、利息、股息，红利所得；财产租赁所得；5、财产转让所得；偶然所得；6、其他所得。在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳

2023-03-10

104人看过
企业所得税
普通发票的纳税问题：是否需要缴纳企业所得税？

企业在发生应税行为时，无论是否开具发票，都需要缴纳相应的税费。发票的开具规定包括向付款方开具发票、按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具并加盖单位发票专用章、使用计算机开具发票需要经国税机关批准等。发票的使用范围和变更、注销税务登记前缴销发票等也有相应的规定。不符合规定的发票不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒收。发票应在有效期内使用，过期应当作废。需要指出的是，企业在发生应税行为时，除了需要开具增值税普通发票并缴纳相应的税费外，不需要开具发票的应税销售行为也同样需要缴纳税费。企业是不是需要交税与是否开具发票无关，而是与企业是否销售产品，提供劳务或服务等应税行为有关，开不开发票都要交税。发票的开票规定：1、在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票；2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性

2023-11-12

133人看过
土地使用税
什么样的企业需要缴纳土地使用税？

一、土地使用税的征收标准：根据我国《城镇土地使用税暂行条例》，只有城镇的土地需要征收税费，因此，土地使用税通常都指城镇土地使用税。城镇土地使用税，以在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的土地为征税对象，以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对使用土地的单位和个人征收。其税额标准按大城市、中等城市、小城市和县城、建制镇、工矿区分别确定，在每平方米0.6元至30元之间。土地使用税按年计算、分期缴纳。具体单位税额各地差异较大，请咨询您所在地地方税务局。二、土地使用税的征收方式：城镇土地使用税的申报：纳税人首次申报城镇土地使用税前，应先在税务机关办理城镇土地使用税信息登记，填写《土地使用税信息登记表》。信息登记完成后，即可办理城镇土地使用税申报，申报时应填写《城镇土地使用税申报表》。三、土地使用税的征收时间：按《城镇土地使用税暂行条例》的规定：城镇土地使用税实行按年计算、分期缴纳的征收方法，具体

2023-03-31

471人看过

印花税
物业企业缴纳印花税的税率

印花税计算一般按合同计算交纳印花税的，需要交印花税的合同及税率：1、购销合同：按销售收入的×万分之三；2、加工承揽合同：按加工或承揽的收入×万分之五；3、建筑工程勘察、设计合同：按承包的金额×万分之三；4、建筑、安装工程承包合同：：按承包的金额×万分之三；5、财产租赁合同：按租赁的金额×千分之一；6、货物运输合同：按运输的费用×万分之五；7、仓储、保管合同：按保管、仓储的费用×千分之一；8、借款合同：按照借款的金额×万分之零点五；9、财产保险合同：按保险费的金额×千分之一；10、技术、服务等合同：按合同所载的金额×万分之三；11、产权转移书据、专利权、专有技术使用权转移书据：按书据所载的金额×万分之五学会计1；12、营业账簿包括生产经营账册，按实收资本和资本公积合计金额的万分之五贴花1；13、权利、许可证照：每件贴花五元。根据《印花税暂行条例实施细则》第十条规定，印花税只对税目税率表中列举

2023-03-14

341人看过
企业所得税
企业所得税缴纳所需资料

1、营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件（盖章）2、本年度（1－12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）3、上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告4、地税综合申报表（1－12月）、增值税纳税申报表（1－12月）复印件（盖章）5、元月份各税电子回单（盖章）6、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）7、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件法律依据：《企业所得税清算管理办法规定》第七条规定，纳税人（包括汇总、合并纳税企业及成员企业）办理企业所得税年度纳税申报搜索时，应如实填写和报送下列资料：（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表；（二）企业会计报表（资产负债表

2023-03-27

271人看过
企业所得税
企业所得税缴纳后是否还需要再缴纳个人所得税呢？

1、如果个人收入超过了5000就需要缴纳个人所得税。2、企业所得税：是以企业取得的生产经营所得和其他所得为征税对象所征收的一种税。征收方式：查帐征收，定率征收，定额征收3、个人所得税：是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税。征收范围：来源于中国境内的应税所得。（包括工资薪金，个体户经营所得，劳务报酬所得，利息，股息，红利所得等。）4、两者主要区别是征税的对象完全不同，区别在于企业所得税是调节企业之间的税收负担，而个人所得税是调节个人的税收负担的。两者的征税对象、目的、税种的设计是完全不同的，自然费用扣除标准也不会相同。企业变更法人需要缴纳个人所得税吗变更法人是不需要交个人所得税的。因为法人是公司，应当依法缴纳企业所得税，而非个人所得税。个人所得税的缴纳范围包括，工资、薪金所得、利息、股息、红利所得、许权使用费所得等。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴

2023-07-05

429人看过
企业所得税
合伙企业交企业所得税需要缴纳哪些费用

我国的企业划分为具有法人资格的企业和不具有法人资格的企业两种，根据我国现行的企业所得税制度，只有具有法人资格的企业才需要缴纳企业所得税。个体工商户、个人独资企业、合伙企业、非法人的私营企业因为不具有法人资格，只要求投资人缴纳个人所得税。有限责任公司、股份有限公司、集体企业、国有企业、法人型私营企业、中外合资企业、中外合作企业、外商独资企业应缴纳企业所得税。其中，中外合作企业（非法人）由合营各方分别缴纳。可见，企业以其具体形式决定是否缴纳企业所得税。《中华人民共和国房产税暂行条例》：第二条房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。《中华人民共和国

2023-02-25

465人看过

工资
工人工资需要缴纳企业增值税吗

工人工资不需要缴纳企业增值税。员工工资发放时，需要依法代扣代缴增值税，工资的计提和发放的相关账务处理如下：1、计提工资；2、借：管理费用工资；3、贷：应付职工薪酬工资。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。企业倒闭后工人工资怎么算？破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；（三）普通破产债权。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。同时，为

2023-07-23

253人看过
私营企业
私营企业主的税后利润还需要缴纳个税吗?

1、私营企业主的税后利润分配给股东后还需要缴纳个税对私营有限责任，其企业所得税后利润按《中华人民共和国公司法》的规定弥补亏损、提取公积金和法定公益金后的剩余利润，或者按《中华人民共和国私营企业暂行条例》的规定提取生产发展基金今后的剩余利润，不分配、不投资、挂帐达一年的，从挂帐的第二年起，将剩余利润按照投资者(股东)的出资比例计算分配个人投资者(股东)的所得，按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。相关法律规定：《中华人民共和国私营企业暂行条例》第三十九条私营企业投资者的工资收入和税后利润分配所得应当依法缴纳个人收入调节税。2、企业税后利润给股东分红需交纳个人所得税，交纳的比例为20%。《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第6款规定：“第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(6)利息、股息、红利所得;”按照《中华人民共和国个人所得税法》第三条、第3款规定：“第三条个人所得税的税

2023-06-19

466人看过
工会
工会是否需要为企业缴纳所得税？

工会经费是指工会依照法律法规规定，开展正常活动所需的资金。按《中华人民共和国工会法》，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的２％向工会拨交的经费这二项，其中２％工会经费是经费的最主要来源。工会经费是指工会依照法律法规规定，开展正常活动所需的资金。按《中华人民共和国工会法》，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2％向工会拨交的经费这二项，其中2％工会经费是经费的最主要来源。工会经费的来源和用途根据《工会法》第四十三条，工会经费的来源和用途由中华全国总工会制定。根据该法第四十四条，工会经费主要用于为职工服务和工会活动提供必要的开支，如工会履行建设职能开展教育文体活动等。同时，工会经费还可以用于工会履行维护职能开展维护职工合法权益等支出。此外，工会经费还可以用于工会履行建设职能开展集体福利等支出。综上所述，工会经费的来源

2023-09-09

150人看过
企业所得税
缴纳企业所得税时需要哪些报表

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。缴纳企业所得税时需要报表如下：1、季度资产负债表、利润(损益)表、中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表；2、年度汇算清缴资产负债表、利润(损益)表、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表。相关知识延伸阅读：所得税具体是指什么所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得(例如彩票中奖)等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。在经济增长过程中，消费、投资等要素对经济增长最直接。个人所得税直接影响消费需求，既而间接影响投资需求。企业所得税的税后可支配的收入高低，直接影响企业税后可支配的收入高低，影响企业的投资回报率，进而影响投资。总之，企业所得

2023-04-26

402人看过

法律综合知识
企业出租房屋税收需要缴纳多少

1．不动产房产税：根据租金收益额的比例进行按年12％的计征。2．营业税：采取租金收益的百分比方式，收取5％的税费。3．城市维护建设税与教育费附加：以实际缴纳的营业税金额作为基数，再乘以城建税率（根据纳税人所在地区的不同，将适用于7％、5％以及1％这三种不同程度的税率）和教育费附加比率3％来计算出需要缴纳的城市维护建设税和教育费附加额。4．公司／个体企业所得税：在每年度结束之后进行详细的审计和结算，并按照最终清算结果支付相应的企业所得税款。5．印花税：依据财产租赁合同中约定的租赁金额的千分之一作为标准，计算出需要粘贴印花税票的数量。如税额不满1元，则仍需贴足1元。《税收征收管理法》第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

2024-04-21

55人看过
企业所得税
缴纳了企业所得税还要缴纳个人所得税吗

一、缴纳了企业所得税还要缴纳个人所得税吗任何公司都要交企业所得税和个人所得税的。企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的所得税，私营企业缴纳企业所得税，是企业负担的个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为征税对象所征收的税，个人薪金超过国家标准的企业要代扣代缴个人所得税，还有企业股东分得红利的也须交纳个人所得税，如果不分红就不用交了。二、个人所得税纳税地点（一）个人所得税自行申报的，其申报地点一般应为收入来源地的主管税务机关。（二）纳税人从两处或两处以上取得工资、薪金的，可选择并固定在其中一地税务机关申报纳税。（三）从境外取得所得的，应向其境内户籍所在地或经营居住地税务机关申报纳税。（四）扣缴义务人应向其主管税务机关进行纳税申报。（五）纳税人要求变更申报纳税地点的。须经原主管税务机关批准。三、企业所得税个人所得税股权转让税费怎么计算《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股

2023-06-15

251人看过