1、企业的风险

企业作为市场经济的主体，在市场经济中独立经营，自负盈亏，所以在仓单质押过程中，企业一旦资金链断裂就会产生极大风险，不能偿还银行贷款，以至于铤而走险，发生强行搬运货物的情况，这种风险应该讲是最大的外部风险，它可能会产生一系列的连带效应，对于南-储来讲，可能不光是监管费用损失，还可能是人员的伤亡，更有可能影响到南-储的信誉，对南-储未来发展壮大以及整个行业产生不良影响。对于这种风险，我们应该防患于未然，在和企业接触的过程中，通过银行、上下游企业以及企业内部员工了解企业的一些情况，最大程度避免风险。同时，还必须对监管人员加强培训、加强监管，对于企业的异动要求及时回馈。

2、内部员工的风险

企业内部员工的素质与行为是决定企业的成败关键，在公司内部，每个部门，每个员工的行为，都可能会给企业的发展带来风险。我认为，要规范员工的行为，需要好的企业制度。好的制度可以使坏人不能作恶，坏的制度却可以使好人作恶。公司需要不断完善内部制度以控制内部员工可能给公司带来的风险。

3、法律条款的风险

在签各个协议的时候，需要注意合同的内容，来防范法律可能给公司带来的风险。对于一些合同是由对方(包括银行或者企业)提供的，在签定之前我们需要认真审核，及时及早的发现其中的问题，例如有些三方协议中的条款要求仓储方放弃留置权，这个条款实际上对我们是不利的：因为民法典和民法典已经确认了留置权是仓储保管合同中仓储方固有的一项法定权利，即使在协议文本中没有规定，仓储方也是自然会享有的，但是如果协议另外有约定要求取消留置权，则该约定有效。所以遇到这些问题，我们要认真审核，与对方协商谈判，争取自己合理的权利。

一、建立与实施内部控制的原则

1.全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属的各种业务和事项。在设计内容上，必须突破会计控制的局限，结合治理层面和管理层面去构建内部控制，以确保信息使用者能获得相关、可靠的信息。在设计对象上，内部控制应包括对人的约束和激励、各项业务活动的控制。在设计流程上，既应考虑各流程中的风险控制点，又应考虑各控制要素、控制过程之间的相互关联，保证企业经营活动在预定的轨道上进行。在设计内部控制制度时还应关注制度的严谨性和完整性，讲究控制实效，把握控制点，全面、准确地对企业经营的全过程作出有效的控制。

2.重要性原则。

内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。在构建内部控制时，应密切关注实施主体使命、具体目标过程中面临的各种风险，有针对性的设计内部控制，使风险降低到企业可以忍受的合理水平。

3.制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾营运效率。相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两个方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需要有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督制约；从纵向关系来讲，完成某个工作需要经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。如费用报销，由经办人填制有关单据，交由部门主管审核签字，再交由财务部门复核其发票的有效性和真实性，再交由企业领导审批签字，才予以报销。

4.适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。企业在设计内部控制制度时，对涉及的环境因素要进行深入分析和了解，只有控制措施过程、机制及氛围与所处环境相适应，根据不同的控制类型灵活采用不同的策略，才能实现较为理想的控制效果。

5.成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。一般来讲，要对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键控制点进行严格控制；而对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般控制点，其设立只要能起到监控作用即可，不必花费大量的人力、物力进行控制。