证券公司能发询证函吗-法师兄

证券公司能发询证函吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-27 15:02:45 452 人看过

证券公司是没有权利向银行发询证函的，只有会计事务所或审计事务所有权向银行发询证函。银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。

注册会计师应当根据具体业务的需要，从本通知所附银行询证函格式中选择适当的银行询证函，并确保函证的完整规范有效。注册会计师应当对银行询证函及回函中所列信息严格保密，仅用于审计（验资）目的，并按照执业准则的要求形成业务工作底稿。

一、什么是询证函

询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证。查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。

二、询证函的分类

（一）银行询证函：向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期（一般为资产负债表日，下同）银行存款的余额、存在性和所有权，以及借款的余额、完整性和估价。

（二）企业询证函：向被审计者的债权人和债务人发出的询证函，用以检查被审计者特定日期债权或债务的存在和权利或义务。企业询证函通常包括双方在截止于特定日期的往来款项余额。

（三）律师询证函：向为被审计者提供法律服务的律师及其所在的律师事务所发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期是否存在任何未决诉讼及其可能产生的影响以及律师费的结算。

（四）其他询证函：向其他机构如保险公司、证券交易所或政府部门发出的询证函，用以检查被审计者的保险合同条款、所持有的可流通证券或注册资本情况等信息。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多证券公司相关文章

证券公司
公开发行证券公司信息

第一条为规范公开发行股票商业银行(以下简称商业银行)的信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，制定本规定。第二条商业银行编制年度报告时，除应遵循中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)有关年度报告内容与格式的一般规定外，还应遵循本规定的要求。其中的财务报表附注部分还应遵循《公开发行证券公司信息披露编报规则第2号-商业银行财务报表附注特别规定》的要求。第三条商业银行应披露截至报告期末前三年年末如下财务数据：总负债、存款总额、长期存款及同业拆入总额、贷款总额、各类贷款余额。商业银行应披露截至报告期末前三年年末及按月平均计算的下述年均财务指标：资本充足率、贷款质量比例、存贷款比例、短期资产流动性比例、拆借资金比例、中长期贷款比例、国际商业借款比例、利息回收率。上述有关财务数据、财务指标1999年以前(含1999年)的可按对贷款执行

2023-05-08

245人看过
证券公司
证券公司短期公司债券能交易吗,怎么交易

证券公司短期公司债券能不能交易答案是肯定的，债券作为一种有价证券，具有较强的流通性。怎么交易?(1)回购委托--客户委托证券公司做回购交易。(2)回购交易申报--根据客户委托，证券公司向证券交易所主机做交易申报，下达回购交易指令。回购交易指令必须申报证券账户，否则回购申报无效。(3)交易系统前端检查--交易系统将融资回购交易申报中的融资金额和该证券账户的实时最大可融资额度进行比较，如果融资要求超过该证券账户实时最大可融资额度属于无效委托。(4)交易撮合--交易所主机将有效的融资交易申报和融券交易申报撮合配对，回购交易达成，交易所主机相应成交金额实时扣减相应证券账户的最大融资额度。(5)成交数据发送--T日闭市后，交易所将回购交易成交数据和其他证券交易成交数据一并发送结算公司。(6)标准券核算--结算公司每日日终以证券帐户为单位进行标准券核算，如果某证券帐户提交质押券折算成的标准券数量小于融

2023-06-13

77人看过
申请仲裁
证券咨询专家“炒”公司“鱿鱼”引官司

中国法院网讯在法院审理劳动争议纠纷中，较多的是由公司“炒”员工“鱿鱼”而引发起劳动争议纠纷。而证券公司上海某营业部却以员工李平违规，而拒绝证券咨询专家李平(化名)的辞职，还起诉到法院不愿履行劳动仲裁委的裁决。10月13日，上海市静安区人民法院一审判决该证券营业部需在15日内办妥李平的招、退工手续。2007年5月1日，中年人李平进入该证券公司上海某营业部工作，证券公司却没有为李平办理招工手续，双方签订最后一份劳动合同期限自2008年7月1日至2011年6月30日止，李平从事证券咨询工作。因李平与客户发生纠纷，遭到客户投诉，该证券营业部对李平做出从2010年5月8日起待岗，每月工资按照上海市最低生活保障标准发放的处理意见，社会保险费由营业部继续为李平缴纳。今年5月17日，李平通过电子邮件向营业部提交辞职报告；次日，李平又以快递方式将书面辞职报告提交营业部。6月21日，李平向区劳动仲裁委申请仲裁

2023-06-10

212人看过
刑事立案
证据不足能发律师函吗

一、证据不足能发律师函吗发律师函是不需要提供证据的，所以在证据不足的情况下，当事人也可以委托律师发律师函。但证据不足的律师函，威慑作用相对比较少。《中华人民共和国律师法》第二十八条律师可以从事下列业务：(一)接受自然人、法人或者其他组织的委托，担任法律顾问;(二)接受民事案件、行政案件当事人的委托，担任代理人，参加诉讼;(三)接受刑事案件犯罪嫌疑人、被告人的委托或者依法接受法律援助机构的指派，担任辩护人，接受自诉案件自诉人、公诉案件被害人或者其近亲属的委托，担任代理人，参加诉讼;(四)接受委托，代理各类诉讼案件的申诉;(五)接受委托，参加调解、仲裁活动;(六)接受委托，提供非诉讼法律服务;(七)解答有关法律的询问、代写诉讼文书和有关法律事务的其他文书。二、一般收到律师函可以不理吗律师函只是知会已经被对方委托法律专业人事以法律途径处理矛盾，可以不理。收到律师函拒收的具体情况：1.可以不与对方

2023-06-04

315人看过

承诺
公司不得发行哪种证券

一、公司不得发行哪种证券根据我国法律法规的有关规定，有限责任公司不得发行证券中的股票，上市公司有违法行为的，也不能公开发行证券。上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：(1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;(2)擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正;(3)上市公司最近l2个月内受到过证券交易所的公开谴责;(4)上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为;(5)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查;(6)严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。二、股票应该记载哪些事项《中华人民共和国公司法》第一百二十八条股票的形式及载明的事项股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。股票应当载明下列主要事项：(一)公司名称;(二)公司成立日期;(

2023-06-01

425人看过
审计证据
什么情况下需要发送询证函？

审计中常用的程序和方法——询证,包括查询和函证两个方面。查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。这些程序和方法在审计过程中都发挥着重要作用,帮助审计人员收集到足够的证据来评估被审计单位的财务报表真实性和准确性。审计中常用的程序和方法——询证,包括查询和函证两个方面。查询是审计人员通过书面或口头询问有关人员来获取审计证据的方法。函证则是审计人员向第三方发函询证以印证被审计单位会计记录所载事项的方法。这些程序和方法在审计过程中都发挥着重要作用,有助于确保审计工作的准确性和可靠性。查询和函证是什么？查询和函证是注册会计师在执行审计工作时所使用的两个重要程序。查询是指注册会计师向第三方发函，要求其提供相关文件、记录或信息，以帮助了解被审计单位的情况。函证是指注册会计师直接向被审

2023-09-10

222人看过
证券公司
证券公司债券属于金融债券吗？

一、证券公司债券1、证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。证监会依法对证券公司债的发行和转让行为进行监督。2、证券公司债应当由中国证券登记结算有限责任公司负责登记、托管和结算。经批准，中央国债登记结算有限责任公司也可以负责证券公司债券的登记、托管和结算。3、申请上市条件：债券发行申请已获批准并发行完毕；实际发行债券的面值总额不少于5000万元；申请上市时仍符合公开发行的条件；证监会规定的其他条件。二、金融债券1、金融债券是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。债券按法定发行手续，承诺按约定利率定期支付利息并到期偿还本金。它属于银行等金融机构的主动负债。2、按不同标准，金融债券可以划分为很多种类。最常见的分类有以下两种：（1）根据利息的支付方式，金融债券可分

2023-02-27

57人看过
证券公司
证券公司会破产吗

证券公司会不会破产依据破产法的规定，证券公司也有可能出现破产的情况，证券公司是属于法人组织，出现破产的情形时可以申请破产。《中华人民共和国企业破产法》第二条企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。企业法人有前款规定情形，或者有明显丧失清偿能力可能的，可以依照本法规定进行重整。第七条债务人有本法第二条规定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请。债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请。企业法人已解散但未清算或者未清算完毕，资产不足以清偿债务的，依法负有清算责任的人应当向人民法院申请破产清算。

2023-04-21

328人看过

法人
证券公司分公司是法人吗

证券公司分公司不是法人，是没有具备法人的资格，公司具有法人的资格，需要承担民事责任，因此分公司是不能够参加民事诉讼的。分公司是属于总公司的附属机构、分支机构，同时也跟总公司之间的责任和义务都是属于连带责任。一、证券公司分公司是法人吗我国《公司法》第十四条第一款规定：“公司可以设立分公司。设立分公司应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。”就是说，分公司不能自行参加民事诉讼，它不具有法人资格。分公司是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。分公司属于分支机构，在法律上、经济上没有独立性，仅仅是总公司的附属机构。分公司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。分公司是指一个公司管辖的分支机构，是指公司在其住所以外设立的以自己的名义从事活动的机构。分公司不具有企业法人资格，其民事责任由

2023-06-05

326人看过
证券公司
证券公司能否强行平仓投资者的证券？

正规券商是可以进行强行平仓的。1、在允许券商开通的融资融券业务中，证券公司和投资人对强行平仓都会有约定，当满足约定的条件时，券商是可以强行平仓的。要是认为券商强行平仓不符合约定条件、程序有问题等，可要求券商赔偿损失，协商不成的，可起诉索偿。2、券商被禁止融资融券业务的，双方签署的融资协议是违法的，故关于强行平仓的约定也就对双方不产生约束力，因强行平仓发生纠纷的，依据对双方责任大小的分担原则，双防应均需承担责任。证监会鼓励券商大力发展互联网证券业务针对近期市场对新发布的《证券公司网上证券信息系统技术指引》的诸多猜测，证监会新闻发言人邓某昨日表示，证监会鼓励证券公司大力发展互联网证券业务，鼓励证券公司结合自身状况和发展战略，与互联网企业、信息技术系统开发商等第三方机构开展业务合作，同时也高度重视证券公司在利用互联网探索业务创新过程中出现的合规及信息安全问题。近日，中国证券业协会发布修订后的《证

2023-07-08

198人看过
证券交易所
公司债券在证券交易所吗？

一、企业债究竟是在证券交易所还是在银行间债券市场交易?交易所场内交易，参与者比较广泛，适合不同投资者，只要通过交易所开户都能参与交易(例如保险公司、基金公司、央企财务公司、企业、个人投资者)，而银行间债券市场交易，顾名思义主要是一些银行类的金融机构进行交易的地方(不过现在已经放开了一些准金融机构进入，但个人投资者是不能进入交易的，而一般企业只能通过代理机构参与)，一般在这个市场交易的单项金额比较大，所以交易方式也有不同，而在交易所交易是通过交易系统撮合，自动完成债券交割和清算，交易双方都不清楚对方是谁，跟买卖股票一样。而银行间债券市场交易是通过双方询价交易，双方自主完成债券结算和资金清算，就是两个银行间彼此讨价还价面对面交易;起初，银行间债券市场交易债券交易系统提供公开报价和对话报价两种报价形式，交易双方通过交易系统界面进行格式化询价，达成一致后确认成交，然后根据双方约定的清算路径，自行清

2023-06-03

361人看过
举证责任
有公司联络函能证明劳动关系吗？

一般来说有公司联络函一般不能证明劳动关系。联络函不是有效证明，有效的证据有：1、工服和工资表复印件；2、社会保险记录，社会保险缴费记录是证明存在劳动关系的一个强有力的证据；3、工资发放记录如盖章的工资条、工资卡的银行记录。跟公司产生劳动纠纷能拿集体合同证明劳动关系吗和公司产生劳动争议的，可以拿集体劳动合同证明劳动关系，但最好同时提供其他的证据，如工资支付凭证、保险缴纳凭证等。《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》第六条发生劳动争议，当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。与争议事项有关的证据属于用人单位掌握管理的，用人单位应当提供；用人单位不提供的，应当承担不利后果。《关于确立劳动关系有关事项的通知》二、用人单位未与劳动者签订劳动合同，认定双方存在劳动关系时可参照下列凭证：（一）工资支付凭证或记录（职工工资发放花名册）、缴纳各项社会保险费的记录；（二）用人单位向劳动者发放的“工作证”、“服务

2023-08-03

457人看过

证监会
被证监会处罚公司债券是否还能发行

上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：1、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；2、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；3、上市公司十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；4、上市公司及其控股股东或实际控制人十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；5、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；6、严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。一、上市公司发行债券的条件是什么？公开发行公司债券，应当符合下列条件：1、股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；2、累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；3、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；4、筹集的资金投向符合国家产业政策；5、债券的利率不超过国务院限定的利率水平；6、国务院规定的其

2023-03-28

103人看过
工资
证券公司的工资待遇高吗？证券公司属于事业单位吗

一、证券公司的工资待遇高吗根据不同部门来确定，一般后勤部门工资会相对低一点，前线人员即直接负责相关项目的人员工资会相对比较高，同项目业绩成正比，做的项目多且过会的越多，则收入越高。一般的，前台销售岗位的薪酬水平处于较高水平，薪酬结构为“高基本薪酬＋补贴＋签字费＋绩效工资”。中台分析岗位的薪酬水平是中级水准，薪酬结构为“低基本薪酬＋高年终奖＋岗位津贴”。后台行政管理岗位的薪酬水平是偏低水平，薪酬结构为“基本薪酬＋项目提成＋福利＋补贴”。二、证券公司属于事业单位吗证券公司不属于事业单位，是依照《公司法》和《证券法》的规定设立并经国务院证券监督管理机构审查批准而成立的专门经营证券业务，具有独立法人地位的有限责任公司或者股份有限公司，有国企也有民企。三、证券公司经营的风险控制是怎样的国务院证券监督管理机构应当对证券公司的净资本，净资本与负债的比例，净资本与净资产的比例，净资本与自营、承销、资产管理

2023-03-15

435人看过