各种税种的税率是多少?
来源:法律编辑整理 时间: 2023-08-21 06:20:12 308 人看过

附加税是一种按照特定比例征收的税收,包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加。城市建设维护税的税率根据纳税人所在地不同而有所差异,分别为7%、5%和1%。教育费附加的征收率为增值税税额与消费税税额的3%。地方教育费附加的征收率也为增值税税额与消费税税额的2%。应纳税额等于实际缴纳的“二税”税额之和乘以适用税率。

附加税是一种按照特定比例征收的税收,通常包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加。

1、城市建设维护税的税率:

(1)纳税人所在地在市区的,税率为7%。这里称的“市”是指国务院批准市建制的城市,“市区”是指省人民政府批准的市辖区(含市郊)的区域范围。

(2)纳税人所在地在县城、镇的税率为5%。这里所称的“县城、镇”是指省人民政府批准的县城、县属镇(区级镇),县城、县属镇的范围按县人民政府批准的城镇区域范围。

(3)纳税人所在地不在市区、县城、县属镇的,税率为1%。

(4)应纳税额=实际缴纳的“二税”税额之和适用税率

2、教育费附加的税率:

教育费附加征收率为增值税税额与消费税税额的3%。

3、地方教育费附加的税率:

地方教育费附加征收率为增值税税额与消费税税额的2%。

地方教育费附加税率

地方教育费附加税率是指地方政府根据国家有关规定,就地方教育事业的发展,向企业和居民征收的一种附加费用。教育费附加的征收,旨在筹集教育经费,支持地方教育事业的发展。

根据《中华人民共和国教育法》和《中华人民共和国地方教育附加征收使用管理办法》的规定,地方教育费附加的税率由省、自治区、直辖市人民政府确定,报国务院备案。教育费附加的征收对象是在本地区行政区域内的企业和个人,包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、个体工商户和居民等。

地方教育费附加的征收,应当严格遵循“谁受益,谁出资”的原则,即由享受教育服务的企业和个人承担教育费附加的缴纳义务。同时,各级人民政府应当加强对教育费附加的征收和管理,确保教育费附加的征收和使用符合国家有关规定,主要用于教育事业的发展。

地方教育费附加的征收,是促进地方教育事业发展的有效手段。通过征收教育费附加,可以筹集更多的资金用于教育事业的发展,促进教育公平和质量的提高,为学生的成长和发展提供更好的保障。

附加税是一种按照特定比例征收的税收,包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加。城市建设维护税的税率根据纳税人所在地不同而有所差异,具体税率可在相关法律法规中查到。教育费附加的征收率为增值税税额与消费税税额的3%,地方教育费附加的征收率为增值税税额与消费税税额的2%。地方教育费附加的征收应遵循“谁受益,谁出资”的原则,由享受教育服务的企业和个人承担教育费附加的缴纳义务。通过征收教育费附加,可以筹集更多的资金用于教育事业的发展,促进教育公平和质量的提高。

根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》(国发〔1985〕19号)第四条规定:“城市维护建设税税率如下:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。”

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年03月05日 09:40
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多消费税相关文章
  • 各税种纳税期限的合集
    纳税期限是指纳税人按照税法规定缴纳税款的期限。各税种纳税申报的期限合集,方便您及时进行纳税申报,包括增值税纳税申报期限、消费税纳税申报期限、营业税税纳税申报期限、企业所得税纳税申报期限、个人所得税纳税申报期限。1.增值税纳税申报期限增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。2.消费税纳税申报期限消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限
    2023-06-07
    338人看过
  • 各税种的具体纳税期限
    外商投资企业
    (一)增值税、消费税的纳税期限增值税、消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日或者1个月。纳税人的具体纳税期限,由主管国税机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人一般以1个月为一纳税期限,自期满之日起10日内缴纳税款;以1日、3日、5日、10日或者15日为一期限纳税的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月10日内申报纳税并结清上月应纳税款。(二)金融保险业营业税的纳税期限1、金融业的纳税期限(1)根据金融业按季结算的特殊情况,纳税期限确定为按季纳税,即季度终了次月10日内缴纳税款。(2)对典当业,纳税期限确定为按月纳税,即次月10日内缴纳税款。2、保险业的纳税期限保险业的纳税期限确定为按月纳税,即次月10日内缴纳税款。(三)企业所得税的纳税期限企业所得税按年计算,分月或分季预缴。月份或者季度终了后15日内预缴,年度终了后4个月内汇算清缴
    2023-06-07
    219人看过
  • 共有几种税票?各有多少个点?
    税票主要包括两类:(1)税收完税证,它包括通用完税证、定额完税证和印花税票等。(2)税收缴款书。一、营业税纳税人:从事交通运输业、建筑业、金融保险业邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业或转让无形资产、销售不动产等行为的单位和个人。税率:1、交通运输业,建筑业、邮电通信业和文化体育业税率3%;2、金融、服务业、转让无形资产、销售不动产税率5%;3、娱乐业税率10%。二、房产税纳税人:房产权的所有人。出典房产权的由承典人缴纳。由于产权所有人、承典人不在房产所在地或者由于产权未确定或租典纠纷尚未解决的,房产税由代管人或房屋使用人缴纳。税率:1、房产出租以的租金收入为依据,税率12%;2、房产自用的,按房产原值70%计征,税率1.2%。税票3个点怎么计算3个点的税的计算方式为不含税的金额*3%。值得一提的是,3个点的税表示的税率为3%。具体而言,开票总额/1.03含税金额;不含税金额*0.03额
    2023-07-16
    485人看过
  • 税务问题:企业需要缴纳哪些税种?税率是多少?
    企业要交的税主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和个人所得税等。个别企业还包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。总公司出纳企业所得税税率是多少?一、公司缴税的标准如下:1、增值税(小规模纳税人税率为3%,一般纳税人税率为17%—6%)或营业税(税率3%-20%,按应税内容划分);2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率;3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%;4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%;5、水利建设基金(按照销售收入的0.1%来计提和交纳);6、企业所得税(利润总额*25%)。新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。7、印花税:购销合同按购销金额的
    2023-07-03
    453人看过
  • 商品房销售需要交哪几种税?税率是多少?
    一、商品房销售需要交哪几种税?税率是多少?(一)销售不动产营业税,税率5%(以销售收入计税);(二)城建税税率7%(以营业税计税,分乡1%、镇5%、县城以上城市7%);(三)教育附加税率3%(以营业税计税);(四)地方教育附加税率1-2%(以营业税计税,是否征收以各省规定为准);(五)印花税税率0.05%(以销售收入计税);(六)土地增值税税率30%-60%(以销售收入扣除成本费用及土地成本后的增值部分计税,计税较为复杂);(七)企业所得税税率25%(以企业年度利润计税,计算有一定难度);二、开发商违规出售商品房的行为有哪些商品房销售,应严格按照建设部《商品房销售管理办法》的规定执行,下列行为是房地产开发商违反《商品房销售管理办法》的违规行为:(一)未按规定的现售条件现售商品房的;(二)未按规定在商品房现售前将房地产开发项目手册及符合商品房现售条件的有关证明文件报送房地产开发主管部门备案的
    2024-04-09
    260人看过
  • 进口关税的税率和种类
    一、进口关税进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税。各国已不使用过境关税,出口税也很少使用。通常所称的关税主要指进口关税。征收进口关税会增加进口货物的成本,提高进口货物的市场价格,影响外国货物进口数量。因此,各国都以征收进口关税作为限制外国货物进口的一种手段。适当的使用进口关税可以保护本国工农业生产,也可以作为一种经济杠杆调节本国的生产和经济的发展。经国务院关税税则委员会研究提出并报国务院批准,自2015年6月1日起,中国将降低部分服装、鞋靴、护肤品、纸尿裤等日用消费品的进口关税税率,平均降幅超过50%。2016年1月1日起,我国进一步扩大进口日用消费品降税范围,对箱包、毛制或棉制大衣、毛制西服套装、围巾、毯子等16种进口日用消费品实施降税。降税后,箱包、毛制西服套装的暂定进口税率为10%,毛制上衣、围巾、毯子的暂定进口税率为8%,真空保温杯的暂定进口税率为12%,太阳镜为6%
    2023-02-19
    274人看过
  • 个税的适用税率有几种
    1、综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。2、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。3、比例税率。对个人的利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税率。综上所述,根据现在的政策,个税实行年度汇缴后,可能会产生退税或者补缴的情况。退税对个人没有任何影响,税务机关会将退税的余额退回给个人。一般情况下,年收入不足6万但是平时缴纳个税、有专项扣除没有申报的等,都可以作为退税的条件。
    2023-02-18
    403人看过
  • 关税的税率有哪些种类
    根据新的《关税条例》规定,我国进口关税的法定税率包括最惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率。1、最惠国税率最惠国税率适用原产于与我国共同适用最惠国待遇条款的世界贸易组织成员国或地区的进口货物;或原产于与我国签定有相互给予最惠国待遇条款的双边贸易协定的国家或地区的进口货物;以及原产于中华人民共和国境内的进口货物。2、协定税率协定税率适用原产于与我国订有含关税优惠条款的区域性贸易协定的有关缔约方的进口货物。协定税率。3、特惠税率特惠税率适用原产于与我国签定有特殊优惠关税协定的国家或地区的进口货物。2013年之前,我国对原产于孟加拉国的18个税目的进口商品实行曼谷协定特税率。4、普通税率普通税率适用原产于上述国家或地区以外的国家和地区的进口货物;或者原产地不明的国家或者地区的进口货物。一、关税的税率是多少关税的计算方式如下:(货值+运费+保险)×关税率1、进口增值税,是指进口环节征缴的增值税,
    2023-03-20
    62人看过
  • 税收的种类及税率规定
    营业税--营改增后一般分为3%,5%两档;城市维护建设税--按照城市类型分为税率7%(市区),5%(县镇)或1%(其他区域);教育费附加--税率为3%;企业所得税--税率为25%;个人所得税--企业代扣代缴的个人所得税为超额累进税率,3%-45%省级国地税机构合并人员安置及待遇是怎样的1、省级局局长:原则上年龄小的担任省级局长,年龄大的可以担任省级局党组书记,特别是接近退休年龄的可以担任非领导职务巡视员。2、省级局党组成员:原则上55岁以上可以改任非领导职务副巡视员,任厅局级副职领导职务或者副巡视员五年以上可以退出现职晋升巡视员职务。3、省级局处室负责人:原则上55岁以上可以改任非领导职务调研员,任县处级正职领导职务或者调研员五年以上可以退出现职晋升副巡视员职务。4、省级局处室副职:原则上55岁以上可以改任非领导职务副调研员,任县处级副职领导职务或者副调研员四年以上可以退出现职晋升调研员职
    2023-07-15
    381人看过
  • 消费税的税率只有比例税率和定额税率两种
    消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。消费税采用比例税率和从量定额标准,共设有以下税目:1、卷烟:每标准箱(5万支)定额税率为150元;标准条(200支)调拨价格在50元以上的卷烟税率为45%,不足50元的税率为30%;雪茄烟的税率25%;其他进口卷烟、手工卷烟等一律适用45%税率;烟丝为30%;2、酒和酒精:粮食白酒每斤税额标准为:0.5元+出厂价格*25%,薯类白酒为:0.5元+出厂价格*15%;黄酒为每吨240元;啤酒出厂价在每吨3000元以上的为每吨250元,不足3000元的,为每吨220元;其他酒税率为10%;酒精税率为5%;3、化妆品:税率为30%;4、护肤护发品:税率为8%;5、金银首饰:税率为5%,其他首饰和珠宝玉石:税率为10%;6、鞭炮、焰火:税率为15%;7、汽油:无铅汽油每升税额0.2元,含铅汽油每升0.28元;8、柴油:每升税额0.1元;9、汽车轮胎:税率为10
    2023-08-12
    236人看过
  • 个人出租房屋都涉及哪些税种?税率是多少
    一、房东出租房子要交税吗1、个人取得的财产转租收入,属“财产租赁所得”的征税范围,由财产转租人缴纳个人所得税。在确定财产租赁所得的纳税义务人时,应以产权凭证为依据;无产权凭证的,由主管税务部门根据实际情况确定。产权人死亡,在未办理产权继承期间,该财产出租而有租金收入的,以领取租金的个人为纳税义务人。2、国家税务总局规定:目前个人出租房屋取得租金收入,需要缴纳营业税、房产税、个人所得税等三部分。3、营业税等于每月月租金收入×适用税率;如果出租的是营业用房,适用税率为5%;如果出租的是居民住房,适用3%的优惠税率;同时,按照营业税税额计算缴纳城市维护建设税和费附加即实际缴纳的营业税税额×适用税率;城市维护建设税的适用税率有3个档次:个人所在地为市区的,适用税率为7%;个人所在地为县城、镇的,适用税率为5%;个人所在地不在市区、县城或镇的,适用税率为1%;应纳费附加则是实际缴纳的营业税税额×3%
    2023-03-18
    317人看过
  • 二手房税种及税率是什么?
    随着各地房价的普遍高涨,二手房越来越受到人们的青睐。究其原因,还是因为二手房在价格上具有很大的优势。当事人在买么二手房的时候,需要缴纳一定的税费。那么,买二手房须缴纳的税种有哪些?税率又是多少呢?请看本文详细介绍:二手房的税种及税率有:1、契税(基准税率3%优惠税率1.5%和1%买方缴纳)征收方法:按照基准税率征收交易总额的3%,若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%,若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%。注:首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠,契税的优惠是以个人计算的,只要是首次缴契税都可以享受优惠。若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。2、印花税(税率1%买卖双方各半)不过从2009年至今国家暂免征收。3、营业税(税率5.55%卖方缴纳)根据2010年房产新政,转让出售购买时间不足5年的非普通住宅
    2023-01-24
    265人看过
  • 租赁土地土地使用税率是多少,税种有哪些?
    一、租赁税率营改增以后,土地租赁的税率是11%。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号):不动产租赁一般纳税人(年应交纳增值税服务达到500万元〈含500万〉)适用]。小规模纳税人则适用3%的征收率。附件1.《营业税改征增值税试点实施办法》:第十五条增值税税率:1、纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%。2、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。3、提供有形动产租赁服务,税率为17%。(四)境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。二、缴纳税种个人出租房屋现行税收政策归纳如下:1、营业税个人出租非住房,营业税税率5%;个人出租住房,不区分用途,在3%优惠税率的基础上减半征收营业税,即税率为1.5%;2、房产税
    2023-04-04
    387人看过
  • 增值税税率有几种,税率如何计算
    一、增值税税率有几种,税率如何计算增值税普通发票有税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。增值税税率:1、纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为17%。2、纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为11%。3、纳税人销售服务、无形资产,除本条第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。4、小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。5、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。6、纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。二、增值税纳税对象由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度,因此对纳税人的会计核算水平要求较高,
    2023-06-07
    136人看过
换一批
#财税法
北京
律师推荐
    展开
    #消费税
    词条

    消费税是以消费品(消费行为)的流转额作为课税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收,销售税是典型的间接税。 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口本条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售本条例规... 更多>

    #消费税
    相关咨询
    • 个人出租房屋要交多少税, 各种房屋租赁税率是多少
      辽宁在线咨询 2022-03-08
      个人出租房屋要交7种税,各种房屋租赁税税率如下: 1.房产税:拥有房屋产权的个人在房产税开征范围内出租房屋时,个人应按租金收入的12%缴纳房产税。但对于私有房产主将房屋出租给个人居住,凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准,可暂缓缴纳房产税和城镇土地使用税。 2.城镇土地使用税:拥有房屋产权的个人,出租房屋应按房屋占地面积依土地等级缴纳城镇土地使用税。根据市政建设状况和经济繁荣程度,将土地划
    • 公司股权转让的税种税率是多少?
      福建在线咨询 2021-10-23
      关于所有权转让的主要税种如下:(一)印花税:所有权转让行为频率不高,许多纳税人不知道所有权转让书的证据需要贴花。而实际上,印花税作为一种行为税,只要纳税人书立.领受《中华人民共和国印花税暂行条例》列举的应税凭证,就必须贴花。所有权转让所立的证据是印花税征税。(二)个人所得税:许多纳税人.扣除义务人对所有权转让的一环可能与个人所得税纳税义务的认识相关,如果自然人股东以便宜或便宜的形式转让所有权,就没
    • 这种情况的话税率是多少?
      广东在线咨询 2022-10-24
      5年了可以免契税,其他的一样。具体咨询房管局或地税,官方的权威;上出细则,抓紧咨询清楚并到交易大厅拿到号。
    • 税种讲解地税税种及税率地税有哪些税种
      浙江在线咨询 2022-10-31
      营改增后,地税目前最常见的税种有:流转税附加税费(城建税、教育附加费、地方教育附加费),印花税,个人所得税,部分企业所得税,城镇土地使用税、房产税、城市房地产税、车船税、土地增值税、资源税、烟叶税,其他地方性税费等。
    • 进口关税税率是多少和税种有哪些
      四川在线咨询 2023-04-12
      一、进口关税税率是多少 进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税。各国已不使用过境关税,出口税也很少使用。通常所称的关税主要指进口关税。征收进口关税会增加进口货物的成本,提高进口货物的市场价格,影响外国货物进口数量。因此,各国都以征收进口关税作为限制外国货物进口的一种手段。适当的使用进口关税可以保护本国工农业生产,也可以作为一种经济杠杆调节本国的生产和经济的发展。 经国务院关税税则委员会