发行公司债券的基本条件-法师兄

发行公司债券的基本条件

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-25 15:30:10 206 人看过

1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

3、公司生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策。

4、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；

5、债券的利率不超过国务院限定的利率水平。

6、公司内部控制制度健全，其完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

7、经资信评级机构评级，债券信用级别良好。

一、哪些情况下公司不能发行债券

存在下列情形之一的，不得发行公司债券：

1、前一次公开发行的公司债券尚未募足；

2、对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；

3、违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。

4、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；

5、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

二、企业债券和公司债券的区别是什么

第一，发行主体的范围不同。企业债券主要是以大型的企业为主发行的；公司债券的发行不限于大型公司，一些中小规模公司只要符合一定法规标准，都有发行机会。

第二，发行方式以及发行的审核方式不同。企业债券的发行采取审批制或注册制；公司债券的发行采取核准制，引进发审委制度和保荐制度。

第三，担保要求不同。企业债券较多地采取了担保的方式，同时又以一定的项目（国家批准或者政府批准）为主；公司债券募集资金的使用不强制与项目挂钩，包括可以用于偿还银行贷款、改善财务结构等股东大会核准的用途，也不强制担保，而是引入了信用评级方式。

第四，发行定价方式不同。企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40％；公司债券的利率或价格由发行人通过市场询价确定。

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1、公司存在下列情形的不得发行公司债券：2、前一次公开发行的公司债券尚未募足；3、对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；4、违反规定，改变公开募集公司债券所募资金的用途；5、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；6、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；7、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。8、根据《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。一、公开发行公司债券的条件根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件：1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40％；金融类公司的

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