公司发行公司债券应当符合哪些条件-法师兄

公司发行公司债券应当符合哪些条件

来源：互联网时间： 2023-06-18 14:01:45 83 人看过

一、公司发行公司债券应当符合哪些条件

1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

3、公司生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策。

4、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;

5、债券的利率不超过国务院限定的利率水平。

6、公司内部控制制度健全，其完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

7、经资信评级机构评级，债券信用级别良好。

二、哪些情况下公司不能发行债券

存在下列情形之一的，不得发行公司债券：

1、前一次公开发行的公司债券尚未募足;

2、对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;

3、违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。

4、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;

5、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

公司债券上市交易申请经国务院证券监督管理机构核准后，其发行人应当向证券交易所提交核准文件和前条规定的有关文件。证券交易所应当自接到该债券发行人提交的前款规定的文件之日起三个月内，安排该债券上市交易。此外，司债券上市交易申请经证券交易所同意后，发行人应当在公司债券上市交易的五日前公告公司债券上市报告、核准文件及有关上市申请文件，并将其申请文件置备于指定场所供公众查阅。

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(一)公开发行公司债券的条件1.公开发行公司债券，应当符合下列条件：(1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%;(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;(6)国务院规定的其他条件。公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合证券法规定的公开发行公司债券的条件外，还应当符合证券法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。2.申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：(1)公司营业执照;(2)公司章程;(3)公司债券募集办法;(4)资产评估报告和验资报告;(5)国务

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