银行不良资产产生有哪些原因?国家融资体制，国有企业所有权安排，国有独资商业银行改革滞后。如何解决银行不良资产问题，要对国有商业银行进行改革，国有企业要进行改革。

(一)中国银行不良资产生成的阶段

不良资产处置的国际经验，客观、全面地估计不良资产的范围及影响是成功处理不良资产问题的首要原则。中国国有银行和资产管理公司约2.8万亿元的不良资产，28.68%的不良资产比例，23.99%的GDP占比，即使纯粹以官方公布的统计数字计算，中国银行业不良资产问题已十分严重。进一步的问题不良资产如何处理?

中国银行不良资产生成于计划经济向市场经济转变过程中。国有银行不良贷款的形成有三个时间段：20世纪80年代至90年代初向传统老工业企业发放的贷款和对盲目重复建设发放贷款形成的不良资产约占银行不良资产的1╱3;90年代初经济过热时发放贷款形成的不良贷款约占1╱3;90年代中后期，国家实施企业破产兼并改制形成的不良贷款也约占1╱3。

(二)中国银行不良资产产生的原因

也就是说，与多数国家银行不良资产系泡沫经济崩溃产物不同，中国银行业不良资产的形成表现出独特性。银行不良资产产生的根本原因在于国家融资体制下国有企业和国有银行的企业所有权安排。

首先，以国家为唯一中介的融资体制导致了银行不良资产的产生。很长一段时期，国有企业主要通过国有独资银行获得所需资金，拨改贷的实施导致国有企业普遍缺乏自有资金，高负债经营的企业拖累银行贷款质量，国有银行根据国家指令发放的贷款也产生大量不良资产，国有企业经营问题进一步加重国有银行的负担。

其次，国有独资商业银行改革滞后。自改革开放以来，银行体制与其他方面的体制尤其是企业体制的改革不同步、不配套，银行不得不承担后改之忧，这同样是形成和累积大量不良资产的重要原因。在国有企业建立现代企业制度的股份制改革实行多年之后，直到近年才提出深化金融企业改革。商业银行等要成为现代金融企业。事实上，国有银行最初从人民银行分离出来时被称为专业银行，后来改称为国有商业银行，国有独资商业银行。虽然名称几经变化，但实际上有关部门从未将其当作真正的商业银行、金融企业，而一直将其视为行政机关。对此，中国人民银行行长周小川直言：商业银行与政府部门类似，而不像个商业机构。正是因为银行改革的滞后，使银行在中国向市场经济过渡的改革中，一方面为国有企业承担了相当大的财政负担和改革成本，积累了大量不良资产，另一方面又因自身的体制、管理、人员素质等因素导致不良揃产的产生。

因此，银行不良资产的生成历史，注定不良资产的处置必须与国有企业改革以及国有银行自身的改革联系在一起。不解决国有企业问题，困扰国有银行的不良资产问题无法真正解决;不对国有银行进行改革，不良资产必然继续生成、增加。从这层意义上说，不良资产处置也可说是为国有企业和国有银行的改革提供了一个契机，通过消除法律障碍、制订优惠政策，以吸引私人投资者和外国投资者接收银行和资产公司转让的债权、股权，有助于促进十六届三中全会提出的混合所有制经济的发展，实现投资主体多元化;与此同时，加快处置银行不良资产，使符合条件的国有独资银行上市，也有利于实现银行投资主体多元化，使银行内部治理结构真正得以建立，从而根治不良资产生成之源。