小微企业需要交哪些税-法师兄

小微企业需要交哪些税

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-14 08:33:06 102 人看过

一、小微企业需要交哪些税

增值税（6-16%），服务业是6%，销售劳务业是16%，建筑安装是11%，根据经营范围核定增值税税率。

增值附加税12%，根据所交增值税额的12%交（分别为城建税7%，教育费附征税3%，地方教育费附征税2%）。

企业所得税，是根据公司后期的账面上的年净利润来申报，收入-成本-费用=净利润，一般企业：资产总额大于1000W，员工人数大于100人，年利润总额大于50W，按净利润25%缴纳企业所得税。

二、小微企业融资的方式有哪些

小微企业融资的方式：

（一）综合授信。

（二）票据贴现融资。

（三）信用担保贷款。

（四）买方贷款。

（五）异地联合协作贷款。

（六）自然人担保贷款。

（七）无形资产担保贷款。

（八）典当融资。

三、小微企业和一般纳税人的区别

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。而一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。两者没有关系。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多担保贷款相关文章

纳税人
小微企业城建税怎么交的

一、小微企业城建税怎么交的小规模纳税人不需要申报月报，只需要季度申报。季销售额不超过9万免征增值税，城建税、教育附加、地方附加都是以应交增值税税额为基数计征的，基数为零结果也为零，所以这些附加税也为零。二、城市维护建设税(简称城建税)，是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计税依据，依法计征的一种税。城市维护建设税的特征：一是具有附加税性质，它以纳税人实际缴纳的“二税”税额为计税依据，附加于“二税”税额，本身并没有类似于其他税种的特定、独立的征税对象;二是具有特定目的。城市维护建设税税款专门用于城市的公用事业和公共设施的维护建设。

2023-05-28

66人看过
法律综合知识
小微企业多少钱不用交税

一、小微企业多少钱不用交税小微企业是我国经济的重要组成部分，为了支持其发展，国家制定了一系列的税收优惠政策。其中，免税额度是小微企业最为关注的问题之一。1．目前，根据国家税务总局公布的数据，2015年和2016年小微企业优惠政策减税额均超过1000亿元。2．随着政策的不断调整，小微企业的免税额度也在逐步提高。例如，今年将年应纳税所得额上限从30万元提高至50万元，为小微企业减税34亿元。月销售额3万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税，这也是对小微企业的一项重要支持。二、小微企业免税政策为了更好地支持小微企业的发展，财政部和税务总局联合发布了两则文件，分别是《关于延续小微企业增值税政策的通知》和《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》。这两则文件对小微企业的支持主要体现在以下三个方面：1．对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。这一政策有效地减轻了小微企业的税

2024-07-21

366人看过
融资
小微企业减税降负有哪些内容

一、将享受减半征收企业所得税优惠政策的小型微利企业年应纳税所得额上限，从50万元提高到100万元。上限从50万元直接提高至100万元，等于是拓宽了政策覆盖范围。也就是说，小微企业中“个头”大一点的企业，也可享受减半征收的优惠，其所得减按50%计入应纳税所得额，即实际税负由原来20%减为10%。小微企业是就业的“蓄水池”，通过直接降低小微企业成本，鼓励创业积极性，让处于起步阶段的小微企业，有更多的资金用于投资和发展二、将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进设备、器具单位价值上限，从100万元提高到500万元。此项优惠政策不仅针对小微企业，对所有企业购置研发仪器、设备而言，都加大了优惠支持力度。三、将创业投资企业和天使投资个人税收优惠试点政策，推广至全国。2017年，我国在京津冀等地8个全面创新改革试验地区和苏州工业园区试点，创业投资企业和天使投资个人投资种子期、初创期科技型企业享受70%投

2023-05-30

254人看过
增值税
小微企业免征两税是哪两税

一、什么是小微企业小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎*平教授提出的。二、小微企业免征两税指的是什么小微企业免征两税指的是增值税和营业税。三、法律规定关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知为了进一步支持小型微利企业发展，经国务院批准，现就小型微利企业所得税政策通知如下：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。请遵照执行。2014年4月8日

2023-05-31

143人看过

法律综合知识
怎样算小型微利企业，小微企业纳税标准

一、怎样算小型微利企业小型微利企业的标准：1.工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;2.其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。二、小微企业纳税标准小微企业纳税标准：1.大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，同时加大所得税优惠力度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。调整后优惠政策将覆盖95%以上的纳税企业，其中98%为民营企业。2.对主要包括小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。3.允许各省(区、市)政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育

2022-07-04

300人看过
企业所得税
微小企业所得税计算方法，微小企业认定

一、微小企业所得税计算方法微小企业所得税计算方法主要为：1.对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业计算方法：年应交企业所得税额=年应纳税所得额*10%2.对于年应纳税所得额在20-30万元的企业计算方法：应交企业所得税额=年应纳税所得额*17.5%3.其实文件规定的意思是把全年利润平均分成12份，9份（即前9个月）按20%计算，3份（即10-12月）按10%计算，综合平均后是17.5%的税负。基本的计算公式为：应交企业所得税额=年应纳税所得额*9/12*20%+年应纳税所得额*3/12*50%*20%=年应纳税所得额*17.5%二、微小企业认定标准微小企业认定标准具体如下：1.资产总额，小微工业企业不超过3000万元，其他小微企业不超过1000万元；2.从业人数，小微工业企业不超过100人，其他小微企业不超过80人；3.税收指标，小微企业年度应纳税所得额不超过30万元。根据中华人民共和国

2023-06-22

311人看过
养老保险
小微企业交养老保险需要几人

小规模企业给职工交养老保险，有一个职工就要缴纳一个职工的养老保险。一、补缴养老保险费的手续流程一般来说，补交养老保险可以是单位补缴，也可以是个人补缴。补缴流程如下：(1)在办理补交养老保险前，个人应填写补缴承诺书和申办单，同时提供相关证明材料后，向存档机构提出补缴申请。(2)收集填写补交养老保险所需的资料的，例如：单位或职工书面申请欠费补缴、欠费信息注销的函;填报《养老保险欠费补缴/注销申报表》(一式三份，并写上联系人和联系电话等)。(3)经办人员接收资料后，将当场对资料进行审核。符合条件的，即可当场办理，如果不能当场办理的出具《受理回执》，并在20个工作日内办结。不符合条件的不予受理，并说明原因。另外，如果是单位补交的，用人单位可以向劳动保障部门提出书面补缴申请，并提交申请补缴期间与被保险人存在劳动关系的证明，以及工资收入凭证，经确认后，由企业和职工个人从规定实行企业和个人共同缴费之月起

2023-03-25

311人看过
税务管理
小微企业税务管理

新税法规定自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。小微企业股东变更申请人持相关材料向市政务服务中心工商局窗口提出申请，经受理审查员初审通过，开具《受理通知书》或者《申请材料接收单》；工商局对申请人申请材料齐全、符合法定形式的，当场出是否准予登记的决定并出具《登记决定通知书》。《中华人民共和国企业所得税法》十八条：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

2023-07-08

112人看过

法律综合知识
哪些企业属于小型微利企业？

一、哪些企业属于小型微利企业？按照企业所得税法及其实施条例规定，享受企业所得税优惠的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额不超过30万，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元的工业企业和年度应纳税所得额不超过30万，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元的其他企业。二、小型微利企业的标准是什么？小型微利企业，是指符合企业所得税法及其实施条例规定的小型微利企业。小型微利企业的特点主要体现在“小型”和“微利”上。除了要求从事国家非限制和禁止的行业以外，还包括三个标准：一是资产总额，工业企业资产总额不超过3000万元，其他企业的资产总额不超过1000万元；二是从业人数，工业企业从业人数不超过100人，其他企业从业人数不超过80人；三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。三、小微企业如何计算企业所得税应交企业所得税额＝年应纳税所得额＊9／12＊20％

2022-01-30

447人看过
增值税
小微企业免征增值税有哪些规定

问：根据财税〔2013〕52号文件规定，小规模纳税人月销售额不超过20000元的企业免征增值税。问题1、该小规模纳税人开具了普通发票，是否还能免税2、该小规模企业如果通过税务机关代开专用发票，是否还能免税3、月销售额是按年还是按每月实际答：《国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第49号)第一条规定，《通知》中“月销售额不超过2万元”、“月营业额不超过2万元”，是指月销售额或营业额在2万元以下(含2万元，下同)。月销售额或营业额超过2万元的，应全额计算缴纳增值税或营业税。第二条规定，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人中，季度销售额或营业额不超过6万元(含6万元，下同)的企业或非企业性单位，可按照《通知》规定，暂免征收增值税或营业税。第三条规定，增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，兼营营业税应税项目的，应当

2023-02-19

248人看过
法律综合知识
小微企业转让股权交什么税

一、小微企业转让股权交什么税1．小微企业在进行股权转让时，需要缴纳的主要税种包括印花税和个人所得税。（1）印花税是按照产权转移书据税目的万分之五来计算的，计税依据为双方书立的合同金额。（2）个人所得税的税率则是固定的20％，应纳税所得额的计算方法则是股权转让价减去股权取得初始成本，再减去与转让股权相关的合理费用，如印花税、公证费等。2．有些纳税人会通过签订低价合同来避税，但这是违法的偷逃税行为。税务机关会根据每股净资产或股权对应的净资产份额来核定股权转让收入，并对偷逃税款的行为处以50％至五倍的罚款。二、办理股权转让需提交材料在办理股权转让时，小微企业需要向工商部门提交一系列材料。这些材料主要包括变更登记申请书、转让方的主体资格证明等。1．根据《公司法》的相关规定，股权转让还需要经过新股东会议的表决同意，并任命新股东的相关职务。表决比例和表决方式需按照公司章程的规定进行。2．在股权转让过程

2024-08-02

166人看过
法律综合知识
小微企业的税收扶持有哪些优惠

为了进一步减轻小微企业的税收负担，促进小微企业发展，财政部、国家税务总局出台了一系列税收优惠政策，加大对小微企业的税收扶持力度。增值税一、增值税优惠政策根据《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号）、《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号）、《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告第57号）和《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2015〕96号）规定，我市以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人（含个体工商户及临时税务登记中的个人），季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元，下同）的，可按照上述文件规定，暂免征收增值税或营业税。增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税

2023-12-05

420人看过

纳税人
税务上在哪显示小微企业

一、税收上如何确定小微企业1、如果是工业企业，则界定为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元。2、如果是其他企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。为了进一步支持小型微利企业发展，经国务院批准，现就小型微利企业所得税政策通知如下：1、自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2、如果同一纳税人兼营营业税应税项目，分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的暂免征收增值税，月营业额不超过2万元（按季纳税6万元）的，暂免征收营业税。3、自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元

2023-03-25

384人看过
法律综合知识
微小企业免税额是多少，小微企业可以零报税多久

小微企业免税额是月销售额在2万~3万元，为超出100万元部分按照20%税率标准缴纳企业所得税。法律没有关于小微企业可以零报税多久的规定，但是一般是六个月。一、小微企业免税额是多少小微企业免税额是月销售额在二万至三万元之间。依据相关的规定，对月销售额在二万至三万元之间的小微企业，免征这些企业的增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、小微企业可以零报税多久对于企业可以零报税多久，其实也是没有明文强制的规定，问题是，如果长期零报税，会引起税务局的稽查，如果超过6个月还一直零报税的企业，很有可能就会被税务局稽查，然后就会被列入了重点的监控对象中。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行

2022-06-21

432人看过