企业分红如何才能不交个人所得税-法师兄

企业分红如何才能不交个人所得税

来源：互联网时间： 2023-06-27 14:11:49 225 人看过

企业分红不可以不交个人所得税。按照法律规定，股东分红需要按照20%的税率缴纳个人所得税，即股东获得100万的分红，需要缴纳20万的个税。虽说不能完全不交税，但可以通过合理的税务筹划方式，最大程度降低股东分红税负。

一、上市公司股东怎样分红

上市公司可以以下列形式分红：

1、现金股利形式。即上市公司分红时向股东分派现金。

2、股票股利形式。即上市公司以本公司的股票代替现金作为股利向股东分红的一种形式。

3、财产股利形式。即公司以持有的财产代替现金作为股利向股东分红的一种形式。

4、负债股利形式。即公司用债券或应付票据代替现金作为股利向股东分红的一种形式。

二、股权和分红权怎么制定

股权和分红权的制定先根据股东的协商来确定，否则就根据法定标准来制定。具体而言，这两种权利是不一样的，股权是看出资额，而股东分红权，指股东基于公司股东的资格和地位，从而享有的请求公司向自己分配股利的权利。但是分红权的行使首先要求实体上公司需有实际可供分配的利润，并且从程序上公司的利润分配方案得到股东会或股东大会的通过。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
个人所得税的股东分红税

公司的自然人股东，只有在分红时，才交个人所得税，个人所得税税率是20％。现在实行的是减按10％征收。被投资企业是扣缴义务人。公司的法人股东，按照所得税税率的差额补交所得税。《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20％。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。股东分红的条件1、以当年利润派发现金须满足：（1）公司当年有利润；（2）已弥补和结转递延亏损；（3）已提取10％的法定公积金和5％－10％的法定公益金；2、以当年利润派发新股除满足第1项条件外，还要：（1）公司前次发行股份已募足并间隔一年；（2）公司在最近3年财务会计文件无虚假记录；（3）公司预期利润率可达到同期银行存款利润；3、以盈余公积金转增股本除满足第2项1－3条件外，还要：（1）公司在最近三年连结盈利，并可向股东支付股利；（2）分配后的法定公积金留存额不得少于注册资本的50％；（3）根

2023-07-11

258人看过
总公司
企业取得境外分红如何缴税？

一、企业取得境外分红如何缴税？企业所得税法第二十四条规定，居民企业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额，在本法第二十三条规定的抵免限额内抵免。同时，根据《国家税务总局关于的补充通知》（国税函[2008]1081号）填报说明，假定上述投资收益的纳税抵免限额为31、25万元，在俄罗斯实际已负担税款25万元，未提及纳税事项忽略不计，则所述境外投资所得的申报流程如下：1、会计处理时已经计入投资收益的境外所得100万元，全额调减（附表三第12行-对应附表六第2列）；2、计算申报境外投资收益（换算为含税金额）125万元，按照《企业所得税法》及其实施条例、以及相关税收规定计算的应纳所得税额31、25万元（主表第31行-对应附表六第10列）；3、计算申报境外所得抵

2023-06-09

314人看过
个人所得税
个人所得税怎么算，个人如何交所得税

一、个人所得税怎么算新版个税计算公式：应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。其中，应纳税所得额=税前收入-三险一金（广州是五险一金）-免征额（5000元）-依法确定的其他扣除-专项附加扣除。专项附加扣除的具体范围、标准和实施步骤还在确定中。假设A工资税前收入是10000元，五险一金（按广州来算）是1000元，按个税起征点5000元来计算，那么他的税后工资计算方式如下：应纳税所得额=10000-1000-5000=4000元。参照新版税率表，即在3000-12000部分，则适用税率10%,速算扣除数为210.应纳税额=4000*10%-210=190元。实发工资=10000-1000-190=8810元。二、个人如何交所得税1、我国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的

2023-04-24

268人看过
外商投资企业
股东从被投资企业取得的税后分红所得该如何纳税

按照我国公司法规定，公司的股东可以为个人股东，也可以为企业法人股东。一般来说，企业年度实现的利润，按照《企业所得税法》规定缴纳企业所得税后，其税后利润应按照规定分配给股东。国家税务总局《关于非居民企业取得B股等股票股息征收企业所得税问题的批复》(国税函〔2009〕394号)规定，在中国境内外公开发行、上市股票(A股、B股和海外股)的中国居民企业，在向非居民企业股东派发2008年及以后年度股息时，应统一按10%的税率代扣代缴企业所得税。那么，股东从被投资企业取得的税后分红所得，该如何纳税呢?对此，具体分析如下：个人股东分红要缴个人所得税《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》(财税〔2005〕102号)第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股

2023-05-05

469人看过

个人所得税
分红险会不会开征个人所得税

“一旦征税，可能引发分红保险退保风潮。”作为国内最大寿险公司中国人-寿保险股份公司的首席财务官(CFO)，刘*德的担心代表了整个行业当下一刻的忧虑。分红保险占有中国寿险市场近60%的份额，如今这些曾以免税名义出售的产品遭到越来越多的地方税务机关征收个人所得税的要求。此外，国家税务总局近期颁布文件，取消了长期寿险在报批税收优惠期间的免税待遇，改为营业税先征后退。“保险公司对这些税收政策的新动向反应非常强烈，”保监会人士表示，“对大公司来说，这意味着巨额的税务支出，对于小公司，则会造成现金流紧张。”分红险开征个人所得税没有人能够明确地说出到底是从哪个地区开始的，但是从去年年中到现在，已经陆续有广州、哈尔滨、新疆等十几个省市地区的地税部门向在当地经营的保险公司要求，对分红险的保单红利征收20%的个人所得税。其依据是《中华人民共和国所得税法》中对“利息、股息、红利所得”征收个人所得税的要求。“没办

2023-05-05

342人看过
企业所得税
【个人独资企业所得税】如何确定个人独资企业

如何确定个人独资企业和合伙企业投资者申报时间和地点。实行查账征收投资者缴纳的个人所得税，按年计算，分季预缴，由投资者在每季度终了后15日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴。对投资者兴办两个或两个以上企业，实行核定征收的，投资者应分别向主管税务机关申报缴纳个人所得税;实行查账征收的，投资者应分别向主管税务机关预缴个人所得税，年度终了后将各企业的经营所得合并，计算应纳税款后，各投资者分别向主管税务机关办理汇算清缴。

2023-06-06

383人看过
企业所得税
企业所得税和个人所得税有什么不同

企业所得税和个人所得税区别，具体如下：（1）企业所得税是公司交的，个人所得税是自然人交的；（2）个人从公司取得的收入，公司要替个人代扣代缴个人所得税；（3）公司付给个人得钱，公司要代扣个税后，才能在企业所得税前扣除。企业所得税和个人所得税的征收范围是什么1、企税征税对象是法人或其他组织的收益或利润所得；2、个税对象则是居民和非居民的个人所得。企税应税收入包括销售货物收入、提供劳务收入等其他收入等9个税目；3、个税应税收入包括工资薪金所得、个体工商户生产经营所得等偶然所得等11个税目。外资企业所得税不同外商投资企业总机构设在中国境内，就来源于中国境内、境外的全部所得纳税；外国企业仅就其来源于中国境内的所得纳税。外商投资企业和外国企业所得税的计税依据为应纳税所得额，即纳税人每个纳税年度的收入总额减除成本、费用和损失后的余额。纳税人在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所发生年度亏损的，可以用

2023-08-14

471人看过
个人所得税
企业不交个人所得税是不是偷税漏税行为

工资发放公司作为扣缴义务人并未帮纳税人缴纳个人所得税，属于偷税漏税的行为。1、需要确定工资是否达到个人所得税起征点(5000元)，低于个税起征点则不需要缴纳个税。2、如果工资达到个税起征点，首先可以确定公司的这种不代扣代缴个人所得税的行为，属于违法。其次，算不算偷税漏税，这属于对其行为的评价问题，需要结合公司具体不缴纳个人所得税的行为细节来予以分析。3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条，扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。4、第六十二条，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚

2023-02-25

347人看过

劳动者
企业没有交个人所得税劳动者如何计算

工资薪金所得税实行扣缴制，由企业在发放给职工前进行代扣代缴，先到地税局办理代扣代缴相关手续。然后在发放工资前，由企业财务人员按照税法规定，核算出每个人的应纳税所得额。一、个人所得税交多少起征点确定为每月5000元。新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45％，最低一级为3％，共7级。2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5％，最高一级为35％，共5级。3、比例税

2023-02-16

459人看过
企业所得税
小规模纳税人的合伙企业，交企业所得税还是个人所得税

根据现行税法规定，小规模纳税人软件的生产、销售按照不含税销售额依照3%的增值税征收率计算缴纳增值税。但对经过国家版权局注册登记，在销售时一并转让著作权、所有权的计算机软件征收营业税，不征收增值税。根据《企业所得税法》第一条第二款规定，个人独资企业、合伙企业不适用本法。因此，合伙企业不征收企业所得税，只征收个人所得税。合伙企业以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，适用5%至35%的超额累进税率。合伙企业一般采取先分后税，即：先把实际利润总额按照合伙人的预先约定的分配比例分配到各合伙人，再按照分得的利润依照5%至35%的超额累进税率分别计算缴纳个人所得税。

2023-06-06

281人看过
债权人
分立企业如何处理所得税

企业分立所得税有以下处理方法，具体为：1、被分立企业应当按照公允价值确认资产转让所得或者损失；2、分立企业应当按照公允价值确认接受资产的计税基础；3、当分立企业继续存在时，股东取得的对价应视为分立企业的；4、被分立企业不再存在的，被分立企业及其股东应当按照清算办理所得税；5、企业分立的损失不得相互结转和弥补。存续分立是指分立后，被分立企业仍存在，不改变企业名称和法人地位，分立企业作为另一个独立法人存在。分立后，分立企业的股份由分立企业的股东持有。新的分立是将分立企业分成两个或两个以上的企业，依法取消。企业分立的法律风险都有哪些企业分立的法律风险：（一）企业分立的，是否办理或是否及时办理公告，通知债权人的法律风险；（二）企业分立的，注册资本是否符合规定的法律风险；（三）企业分立的，注册资本变化后，是否及时到相关部门办理变更登记的法律风险。《中华人民共和国税收征收管理法》第四十八条纳税人有合并

2023-07-07

357人看过
自然人
自然人独资是交个人所得税还是企业所得税

1、个人独资企业只需要缴纳个人所得税。个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。应纳税所得额＝当月（期）销售收入所得率＝160220．09＊5％＝8011元应纳税额＝应纳税所得额适用税率－速算扣除数。2、个人独资企业还要根据的经营业务来征税：如果是属于销售生产货物或者度修理修配劳务，要交增值税（国税交），税率是4％（工业）或6％（商业）；如果是属于其他的服务业要交营业税（地税），税率根据行业知不同从3％到5％，个别行业向网吧是20％。3、此外，还有一些附加税种：城建道税教育费附加是增值税和营业税的附专加，只要交了增值税和营业税，还要根据一定比例交城建税和教育费附加。4、地税还征收一些小税种：印花税、房产税等。5、大部分税都不是针对利润征收的，所以和是属否赔钱没关系，照样征税。一、自然人独资企业的特点1、企业的建立与解散程序简单。2

2023-04-06

182人看过

合伙企业
合伙企业的股息红利所得如何纳税

合伙企业分配股息纳税方式：以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附法规的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则；合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。合伙企业的纳税义务人是谁《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）规定：第二条：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。第三条：合伙企业生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则。这与合伙企业法的规定由合伙人分别缴纳所得税是一致的，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业与我们平时所见到的有限责任公司、股份有限公司是不

2023-07-25

418人看过
个人所得税
分红个人所得税能享受专项扣除吗

一、分红个人所得税能享受专项扣除吗分红个人所得税不能享受专项扣除，在我国能够享受专项扣除的有子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息、住房租金和赡养老人费用等。二、个人所得税的专项扣除的界定1、专项附加扣除指的是，在计算综合所得应纳税额时，除了5000起征点和三险一金等专项扣除外，还允许额外扣除的项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等专项附加扣除等六项费用。2、专项扣除费用是这次个税改革很重要的一部分，减轻了个人税负，有利于个税更好反映不同家庭的负担情况，更好发挥调节收入分配功能。3、专项附加扣除项的设立，实际上是在基本减除费用标准5000元/月+五险一金免税额+依法确定的其他扣除的基础上，再给居民个人增加了免税额。也就是说月收入扣除社保，再扣除这些专项扣除费用，之后剩余金额再纳税。4、专项扣除的费用主要有子女教育支出、继续教育支出、大病

2023-06-07

103人看过