各纳税人:
按照省国税局通知,为了规范增值税一般纳税人申报,优化税收服务,根据国家税务总局文件精神,从2005年12月征收期(所属期2005年11月)起调整增值税纳税申报的流程,请各纳税人在12月1日开始的申报期按照以下的增值税一般纳税人纳税申报操作步骤操作。
张家港市国家税务局
2005.11.28
增值税一般纳税人纳税申报操作步骤
(用于纳税人)
步骤时间办理业务相关的资料及系统注意事项
第一步申报所属月份的月底前专用发票进项税额抵扣联认证专用发票抵扣联(1)尽量不要集中到月底的最后几天进行认证;(2)申报时应从返还的认证数据中剔出不允许抵扣部分
第二步每月1日专用发票销项税额防伪税控IC卡抄税,并打印《专用发票开具清单》防伪税控IC卡及防伪税控开票系统(1)IC卡抄税由纳税人自行完成;(2)《专用发票开具清单》将作为申报资料递交,必须全部打印
第三步每月1日其他抵扣凭证(四小票)进项税额采集合法的其他抵扣凭证及国税总局通用采集软件务必按照采集要求准确、完整录入可以抵扣的凭证信息,并在申报时正确导入申报系统
第四步申报期内(主管分局建议的期限内)网上申报企业递交纳税申报数据,收到申报信息递交成功回执后,打印纸质申报资料《专用发票开具清单》、相关财务账册、凭证资料及网上申报系统除了录入普通发票开具数、不开发票销售额等内容外,增值税申报资料中涉及的防伪税控系统开具的增值税专用发票各栏目(附表一第1、8、15栏)数据,由纳税人按照防伪税控开票系统实际开具情况自行对照填列(录入),《发票领用存月报表》也由纳税人依据申报所属月份的发票使用情况自行填列(录入),《增值税(专用/普通)发票使用明细表》不再需要填列(录入)增值税专用发票信息,《作废、红字专用发票原因分析表》也暂不填列(录入)。纳税人必须仔细、完整、准确填列(录入)各项申报数据资料后,向税务机关发送
第五步申报期内(主管分局建议的期限内)前往国税机关进行防伪税控IC卡报税及比对纸质申报表及所有规定的附表、财务报表、《专用发票开具清单》、防伪税控IC卡(或软盘)国税机关在收到纳税人IC卡报税信息后才确认申报过程的结束,并进行票表比对,如相符则IC卡解锁,如不符则转处理岗处理,IC卡暂不解锁
第六步防伪税控报税的同时票表比对异常情况处理(包括少缴或多缴税款的处理)(同上)报税窗口发现比对异常的,一般均转到分局专设的异常情况处理窗口处理,请带好所有纸质申报资料
增值税一般纳税人办理增值税纳税申报时,应提供以下资料:
(1)《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》主表和附列资料(表一)、(表二)及《增值税纳税申报附表(104项指标)》;
(2)《资产负债表》和《损益表》;
(3)《发票领用存月报表》;
(4)税控IC卡(使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘)和《专用发票开具清单》;
(5)经税务机关批准的延期申报或延期纳税文书;
(6)《成品油购销存情况明细表》和《加油站月份加油信息明细表》或加油IC卡、《加油站月销售油品汇总表》;
(7)《货物运输发票抵扣清单》
(8)《海关完税凭证抵扣清单》;
(9)《废旧物资发票开具清单》;
(10)《废旧物资发票抵扣清单》;
(11)《代开发票抵扣清单》;
(12)《机动车销售统一发票清单》、已开具的机动车统一发票存根联、《机动车识别代码清单》;(《机动车统一销售发票领用存月报表》由《发票领用存月报表》代替)
(13)主管税务机关要求报送的其他资料。
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增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。... 更多>
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一般纳税人怎么报税操作步骤山东在线咨询 2022-11-07一般纳税人国税报税流程 1、一般纳税人企业需要在每月的申报期内,通常是每月的1-15日,通过金税盘或者税控盘进行抄报税处理。 2、一般纳税人企业需要在网上申报系统进行小小专用发票数据导入及其它应税项目数据的手工录入。 3、一般纳税人企业需要在网上申报系统将已在主管税务机关认证的进项专用发票数据进行导入,并将其它扣税平整数据进行手工录入。 4、一般纳税人企业需要在网上申报系统生成纳税申报资料并导出保
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增值税一般纳税人如何申报增值税重庆在线咨询 2021-06-28一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统,将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。如果有其他扣税凭证数据,则需要手工录入。在此之后,网上申报系统会生成纳税申报资料,我们需要将其导出并加以保存。需要注意的是,如果有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请。
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增值税报税操作步骤是什么重庆在线咨询 2022-07-20增值税报税步骤如下: 1、查看税务登记信息,增值税是每个月申报还是每个季度申报; 2、收到增值税专票抵扣联后,及时在认证系统中认证; 3、每月初用税控盘抄税,上报开票信息; 4、通过网上申报系统申报(如果不懂网报,也可以每月去税务大厅申报,大厅可以申报所有税种); 5、申报完成后扣税; 6、申报完成后用税控盘进行清卡,防止税控盘被锁; 7、至此,增值税报税完成。 《中华人民共和国税收征收管理法》第
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一般纳税人的报税步骤海南在线咨询 2022-09-021、首先作帐,出报表,这个是必须的。每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作;2、如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理。填写表格,5张表。写卡,打印,增值税明细表,正数,负数表等;3、准备中国税务字样的IC卡,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表。资产负债表,损益表。另外如果是机动车的还有
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增值税纳税申报流程一般内蒙古在线咨询 2022-05-06一、报税作业流程 1.电子申报系统 1.1发票认证 1.1.1报税员在每月30号或者31号前,审核从应付会计处取得的增值税进项发票(包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损),对不符合增值税发票要求的,退回采购员处,由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票; 1.1.2对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对,将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘,在30号或者31号拿到