小金库金额处理标准-法师兄

小金库金额处理标准

来源：法律编辑整理时间： 2024-05-08 17:01:03 415 人看过

根据《刑法》第一百五十一条和第一百五十二条的规定，诈骗公私财物数额较大的，小金库涉案金额构成诈骗罪。个人诈骗公私财物2000元以上的，属于“数额较大”；个人诈骗公私财物3万元以上的，属于“数额巨大”。各省、自治区、直辖市高级人民法院可根据本地区经济发展状况，并考虑社会治安状况，在“2000元至4000元”、“3万元至5万元”的幅度内，分别确定本地区执行的个人诈骗“数额较大”、“数额巨大”，以及单位实施诈骗，追究有关人员刑事责任，参照本条第四款规定的数额，确定适用《刑法》第一百五十一条或者第一百五十二条的具体数额标准，并报最高人民法院备案。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

法律综合知识
2024年小金库的认定标准是怎样的

在此背景下，小金库被描述为那类违反了各类法律法规以及规章制度的、应当根据各项相关规定纳入但实际却未能被完整且合规地记录在公司账目内的所有资金（包括有价值的证券），以及由这些资金所创造出来的各种形式的财产。要确定一笔资金是否构成了＂小金库＂，首要的判断依据便是看其是否已经正式并完全地列录在符合公司财务管理规范的帐簿内，这也正是衡量某个机构是否存在＂小金库＂问题的唯一准则。值得注意的是，这里所提到的＂单位帐簿＂，特指的便是本单位所执行的会计帐簿。《刑法》第三百八十二条【贪污罪】国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。

2024-05-04

467人看过
经理
小金库现形记

一、无意中的大发现项目经理带领一个审计小组正在审计现场埋头工作。一位审计员在抽查银行存款的收支凭证时，发现了一张奇怪的银行付款单据：单据上的付款人相同，而且收款方的银行账号在银行日记账里找不到。因此审计员向公司财务经理提出：一是要对银行存款进行审计调整；二是要求银行写一个说明。就在审计员与银行存款较劲的时候，项目经理也正在为公司两件反常的事情而苦思冥想。其一：公司为细分市场的龙头企业，产品科技含量较高，所处行业也正处于景气周期，领导和员工的言行举止，也分明是手中有粮的气度，从各方面看，公司都应该是个挣钱的好企业。但报表上体现出来的经营业绩却不如人意，毛利率仅为15%左右，且近年都是微盈或略亏。其二：公司的股权约一半是员工股，几乎全部员工均持有股份。审计当年员工现金投资增幅巨大，但从工资表上看，普通员工的薪资并不高，且公司从来没有分过红利。一个多年并不盈利的企业，员工怎么会在新增出资上出手阔

2023-04-24

59人看过
法律综合知识
小金库追诉期

即成犯追诉期限是“从犯罪之日起计算”。所谓犯罪之日，是指犯罪成立之日。由于刑法对不同种类和形态的犯罪所规定的构成要件不同，因而其犯罪成立之日的计算标准亦相应不同。

2024-05-07

210人看过
有期徒刑
挪用小金库资金定罪

行为对象是单位资金。筹建公司的工作人员在公司登记注册前,利用职务上的便利,挪用准备设立的公司在银行开设的临时账户上的资金,归个人使用或者借贷给他人,构成犯罪的,应当以挪用资金罪论处。行为内容为,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人。一、挪用社保基金量刑标准挪用社保可能构成挪用资金罪，挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。《刑法》第二百七十二条第一款规定：公司、企业或其他单位工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大，超过三个月未还的；或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还

2023-03-15

252人看过

坏账
小金库最新量刑标准是怎样规定的

设立小金库，是一种违反党纪、政纪的违纪行为，与法律没有直接关系。只有利用所设小金库之便，进行贪污挥霍，才会构成犯罪。适用《中国共产党纪律处分条例》若干问题解释的文件中指出：小金库，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。一、小金库怎么认定小金库是民间俗语。反映国家的政治经济生活的一种现象，始于上世纪七十年代末财政部组织清理的小钱柜，而1986年开展税收财务物价大检查时开始俗称小金库。小金库是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。与以往小金库定义相比，主要在三个方面有差别：一是不突出设立小金库的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门帐内或预算管理，强调符合规定的单位账簿；三是小金库不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。认定是否属于小金库，关键看资金或资产是否列

2023-03-02

414人看过
人民币
怎么管理库存现金限额

库存现金限额的核定法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额;独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数库存现金限额的核定管理为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5

2023-06-12

263人看过
法律综合知识
党纪处分金额标准

《中共中央纪律检查委员会关于共产党员在经济方面违法违纪党纪处分的若干规定（试行）》第四条党和国家工作人员、集体经济组织工作人员或者其他经手、管理公共财物的人员中的共产党员，贪污公共财物，数额不满500元的，给予警告或严重警告处分，其中情节轻微的，可免予处分；数额在500元以上不满1000元的，给予严重警告或撤销党内职务处分；数额在1000元以上不满2000元的，给予留党察看或开除党籍处分；数额在2000元以上的，给予开除党籍处分。

2022-03-01

359人看过
保险金
理赔金额都小于保险金额

第一张：意外保险单第二张：大病医疗保单第三张：养老保险保单第四张：人寿保单第五和第六张：子女教育及意外保险保单第七张：节税保单买过保险不等于你就了解保险，通常只有在你买第7张保单的时候，你才可能和你的代理人站在一个水平上。所以这里提前告诉你关于保险的10个秘密：1、一旦买了保险，想要退保就不可能了。现实情况：可以退保，但一定会有损失的。退保日期最好是两年后。2.保险金=赔偿金。现实情况：大多数保户得到的实际理赔金额，一般都小于保险金额。在许多险种的保险责任和保险金额中都明确规定，该险种的最高保险金额是多少，即在出险时最多只能赔付的限额。但在具体的理赔过程中，还要根据被保险标的的损伤或破坏的程度而定，因此保户实际得到的理赔金额常常小于保险金额。3、物价上涨，钱会贬值，所以还是不要买保险。现实情况：货币贬值是整个社会的事，即使不投保也同样躲不过。4、主险失效时，附加险还可以继续。现实情况：主险

2023-04-23

486人看过

有期徒刑
小金库立案指南

私设小金库的行为属于私分国有资产，数额达到10万元以上构成犯罪。私分国有资产罪是指国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体，违反国家规定，以单位名义将国有资产集体私分给个人，数额较大的行为。涉嫌私分国有资产，累计数额在10万元以上的，应予立案。京东白条怎么解冻小金库京东白条解冻小金库的方法是：存小金库开白条冻结，请登录京东金融App，点击（信用－额度管理－调整固定额度），将白条额度下调（下限为当前白条欠款）。申请京东白条的步骤是：1、首先输入账号和密码，登陆京东进行申请；2、输入账号和密码，登陆京东进行申请；3、点击激活白条按钮，页面显示填写个人身份信息验证；4、需要选择绑定一行卡，填写银行信息；5、激活成功后，显示账户实际可用详细的信息内容。关闭白条京东白条的步骤有：1、打开京东金融APP，在首页中点击打开白条；2、进入京东白条，点击右下角我的；3、在白条个人中心中，点击最下方的其他

2023-07-03

157人看过
财务会计
"小金库"如何审查

小金库,是指在单位财务以外另设账目的公款。目前私设小金库仅属于违纪行为。并不违法。基层单位小金库资金来源的途径主要有三条：一是收入不记账。(注意，这里的收入是明文规定的，废料可没有一条文件规定要卖钱上缴)如某镇派出所，将三个月近10万元的罚款收入不记账，直接放入小金库。二是截留上交款项。有些单位的收费理应上缴上级主管部门，但是个别单位采取缴大留小的方式，将其中的一部分留下来。如某局乡建科，将本应上缴市局的20万元收费截留下来，建立了小金库。三是虚列支出。有的采用支少报多的方式，有的则直接虚列支出项目。如某单位虚构了一个办公楼维修项目，将40万元公款划入小金库。一、小金库：是指凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门帐内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金。二、审查主要从以下几方面1、各项收入不入帐：包括销售收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入

2023-06-07

301人看过
坏账
如何识别“小金库”

“小金库”是指违反法律、法规和其他有关规定，不符合规定的，应当列入单位账簿的资金（含有价证券）和形成的资产。与以往对小金库的定义相比，主要有三点不同：一是没有突出设置“小金库”的手段和方法；二是没有区分本单位财务会计部门的会计核算或预算管理，并强调符合要求的本单位会计账簿；三是“小金库”不仅限于资金，还强调各种资金及其形成的资产。是否属于“小金库”，要看资金或资产是否在符合条件的单位的会计账簿中列示。在现实中，许多财务违规相当于“小金库”。比如，只要在国家规定的账簿上登记、核算，就不能算是“小金库”，而只能违反财政、金融、会计等法律法规和制度进行处理和处罚。“小金库”有许多资金（资产）来源。党政机关事业单位“小金库”资金来源主要包括：财政拨款；政府性基金收入；专项收入；行政事业性收费收入；罚没收入；国有资本经营收入；国有资源（资产）有偿使用收入；资产处置收入；资产租赁收入；营业收入；利息收

2023-05-02

493人看过
坏账
“小金库”怎么认定

“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。与以往小金库定义相比，主要在三个方面有差别：一是不突出设立“小金库”的手段和方法;二是不区分单位财务会计部门帐内或预算管理，强调符合规定的单位账簿;三是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。从现实情况看，许多财政违法行为，其性质等同于“小金库”。如在往来科目中列收列支;超范围、超标准发放奖金、津贴;公款旅游;请客、送礼等，但只要是在国家规定的账簿内登记、核算，就不能认定为“小金库”，只能按违反财政、财务、会计法律、法规、制度进行处理、处罚。“小金库”的资金来源“小金库”资金(资产)来源众多。党政机关、事业单位“小金库”资金来源主要包括：财政拨款;政府性基金收入;专项收入;行政事业性收费收入;罚没

2023-06-12

406人看过

借款
新准则下库存现金实务处理

1库存现金库存现金是流动性最强的一种货币资金，可以随时用于购买企业生产经营活动中所需的各种物资、支付相关的费用、偿还债务。在会计核算中，现金指的是狭义概念的现金，也就是企业库存的现金（存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币），包括人民币和外币现金。2库存现金限额库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3～5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。库存现金限额的计算方式一般是：库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数办理库存现金限额的一般程序为：首先，填制现金库存限额申请批准书；然后，报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。库存现金限额经银行核定批准后，开户单位应当严格遵守，

2023-04-24

415人看过
法律综合知识
多次小金额偷窃量刑标准

盗窃罪的数额标准为：1、个人盗窃公私财物“数额较大”的标准为一千元至三千元以上；2、个人盗窃公私财物“数额巨大”的标准为三万元至十万元以上；3、个人盗窃公私财物“数额特别巨大”的标准为三十万元至五十万元以上。《刑法》第二百六十四条盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的；处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

2024-05-06

95人看过