小规模纳税企业能不能享受小微企业的纳税优惠
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。
小微企业不超过3万元暂免征收增值税的月销售额是否包括3万元?
《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)第一条规定：增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
全面营改增后，其他个人出租不动产是否可以享受小微企业税收优惠政策?
1.《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第六条第(四)项规定：其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。
2.《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)第二条规定：其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。
享受月销售额不超过3万元暂免征收增值税优惠的小微企业，当期因代开发票已经缴纳的税款可以向主管税务机关申请退还吗?
《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)第三条规定：增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，当期因代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
享受小微企业优惠如何填写增值税申报表?
符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”。个体工商户和其他个人不填写本栏次。
符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第18栏“小微企业免税额”。
个体工商户符合小微企业免征增值税政策的免税销售额应如何填写增值税申报表?
应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第11栏“未达起征点销售额”。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人是否需要填写《增值税减免税申报明细表》
《增值税减免税申报明细表》由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报该表。
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纳税人一、小微企业可以是小规模纳税人吗可以是的，而且一般也是小规模纳税人，但有时不是。根据财税〔2017〕43号财政部税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》：前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。二、小规模纳税人如何报税（一）只要公司注册了，税务局就会按照注册的日期核算，税务局不管你企业有无业务，要求按时报纳税申报表，你单位就是没有收入，但是，日常费用开支总是有的吧。（二）如果企业没有利润是不需要缴纳所得税，但是，申报表还是要按期报送的。没有利润，有亏损吧。三、小规模纳税人是否也要交企业所得税是需要缴纳的，根据最新的企业所得税条例，个人独资企业和合2023-04-21110人看过 -
企业纳税一、餐饮小规模税率是多少营改增后，小规模纳税人税率／征收率再也不是只有3％了，而是有两种：3％和5％，小规模纳税人的征收率为3％和5％（原建筑业、文化体育业营业税税率为3％，金融业、销售不动产、转让无形资产营业税税率为5％，娱乐业营业税税率为5％～20％）。二、适用的情况有哪些（一）小规模纳税人适用5％征收率的情况1、小规模纳税人销售其取得（不含自建）的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产），应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5％的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。2、小规模纳税人销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5％的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机2023-03-05371人看过 -
房产税按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。一、小规模纳税人交哪些税小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种：1、增值税按销售收入3%缴纳；2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%； 5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）； 7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳； 8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）； 9、企业所得税按应纳税所得额（调2023-02-19320人看过 -
企业所得税1．行业要求从事国家非限制和禁止行业。2．应纳税所得额年度应纳税所得额不超过100万元。3．从业人数工业企业，从业人数不超过100人；其他企业，从业人数不超过80人。4．资产总额工业企业，资产总额不超过3000万元；其他企业，资产总额不超过1000万元。注意：工业企业或其他企业以上四个条件均要同时符合，才可以享受小型微利企业所得税优惠。一、小微企业所得税税率是多少小微企业所得税税率是按其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。小微企业所得税计算：（一）对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业计算方法：年应交企业所得税额＝年应纳税所得额＊10％例如：经调整和弥补完以前年度亏损后应纳税所得额为200000元，则度应交企业所得税额。应交企业所得税额＝200000＊10％＝20000（元）（二）对于年应纳税所得额在20－30万元的企业计算方法：应交企业所得税额＝年应纳税所得额2023-03-23479人看过
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保全一、小微企业如何进行纳税申报(一)年应纳税所得额低于一定额度的小型微利企业的纳税申报小贴士：2012年1月1日至2013年12月31日，年应纳税所得额低于一定额度的小型微利企业是指年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业;2014年1月1日至2016年12月31日，年应纳税所得额低于一定额度的小型微利企业是指年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业。1.预缴申报：上一纳税年度年应纳税所得额一定额度的小型微利企业，在预缴申报时，可以享受优惠政策。在填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》时，将第9行“实际利润总额”与15%的乘积，暂填入第12行“减免所得税额”内。2.年度申报：将减免税额，即应纳税所得额与15%的乘积，填报在《企业所得税年度纳税申报表(A类)》的附表五《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”。同时必须填报附表五《税收2023-04-05127人看过 -
纳税人小企业是否是指小规模纳税人1、小企业会计制度不等于指小规模纳税人。2、小规模纳税人可以执行的是小企业会计制度，也可以不执行小企业会计制度。3、一般纳税人也可以执行的是小企业会计制度。小型企业的标准是什么小企业是指劳动力、劳动手段或劳动对象在企业中集中程度较低，或者生产和交易数量规模较小的企业。为了更好地促进中小企业发展，尤其是小型企业的发展，世界各国都根据本国的经济发展实际情况，对(中)小企业的范围和特征作出了明确的规定，并相应地确定中小企业的概念。对小企业的界定因地域、行业和时间的不同而有所区别。我国界定小企业的标准是依据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，并结合行业特点制定的。(一)农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。(二)工业。从业人员10002023-05-04332人看过
纳税申报是纳税人就纳税事项向税务机关提出书面申报的一种法定手续。 税法规定，纳税人不论税务机关采取何种征收方式征收税款，均必须按期向税务机关报送统一格式的纳税申报表、财务会计报表和其他纳税资料，如实填报纳税事项，准确计算应纳税款，税务机关据... 更多>
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小规模纳税人和小微企业区别？山东在线咨询 2021-11-18小规模纳税人是指年销售额低于规定标准，会计核算不完善，不能按规定提交相关税务资料的增值税纳税人。小微企业是小企业、小企业和家庭作坊式企业的总称，是以盈利为目的，依法从事商品生产、经营和服务活动的独立核算经济组织。小微企业通常是小规模纳税人，但小规模纳税人不一定是小微企业。小规模纳税人只与销售有关。小微企业与利润总额、资产总额和员工人数有关。根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》，小规 -
小规模纳税人和小微企业的区别河南在线咨询 2021-10-20小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，会计不健全，不能按规定提交税务资料的增值税纳税人。中小企业是中小企业、中小企业、家庭作坊式企业的统称，是依法设立的以营利为目的，从事商品生产经营和服务活动的独立计算经济组织。中小企业通常是小规模纳税人，但小规模纳税人不一定是中小企业。小规模纳税人只与销售额有关。中小企业与利润总额、资产总额和员工人数有关。根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》规 -
小微企业和小规模纳税人的区别黑龙江在线咨询 2023-04-12小微企业和小规模纳税人的区别如下： 1、纳税主体不同。小微企业一般都是小规模纳税人，而小规模纳税人不一定都是小微企业； 2、对象不同。小规模纳税人与其相关的是销售额，销售额的好坏影响着小规模纳税人的纳税额多少。小微企业与利润总额、资产总额和职工人数息息相关； 3、判断标准不同。小微企业以利润总额、资产总额和职工人数来判断。小规模纳税人以销售额来判断。 一、小微企业的认定标准如下： 1、税收指标，年 -
小规模企业纳税标准安徽在线咨询 2022-07-24小规模纳税人标准是： 1。从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下的； 2。从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以下的。年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。 根据《税收法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴 -
小规模企业怎么纳税安徽在线咨询 2022-05-14企业纳税的流程是： 1、自领取营业执照之日起30日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记； 2、税务机关审查报税材料； 3、依法扣缴税款，发给扣缴税款登记证件。
