小规模纳税人和一般纳税人的区别在于：

1、税率不同。小规模需要按照3％的税率来计算增值税，或者是出售不动产征收的税率为5％。一般纳税人的公司会根据公司销售的货物，提供的劳务来使用不同档次的税率，税率分别为13％，10％，9％，6％；

2、税收优惠政策不同；小规模纳税人规定了季度销售额在30万元以内，可以免征增值税，另外城建税，印花税，房产税等税费还可以减征。帮纳税人类型的公司无法享受到这些税率方面的优惠政策；

3、发票使用区别。小规模纳税人不管是取得的增值税普通发票还是增值税专业发票都不能抵扣增值税。一般纳税人在获得增值税专业发票时，可以抵扣进项税，普通发票无法完成抵扣，从而会增加公司的运营成本；

4、账务处理不同。小规模纳税人类型的公司记账报税相对宽松。一般纳税人记账报税非常严格，必须要按照国家统一的会计制度来设置账本。

一、规模纳税人需要交以下税：

1、增值税按销售收入3％缴纳；

2、城建税按缴纳的增值税的7％缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3％缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的1％缴纳；

5、印花税，购销合同按购销金额的万分之三贴花；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳；

7、房产税按自有房产原值的70％＊1．2％缴纳；

8、车船税按车辆缴纳；

9、企业所得税按应纳税所得额缴纳。

二、小规模纳税人公司注册流程如下：

1、公司核名；

2、经过网络递送材料；

3、申领企业执照；

4、公司刻制印章；

5、银行开基本户；

6、税务大厅存案；

7、收取F票；

8、小规模纳税人公司注册完成。

综上所述，规模纳税公司是需要满足相关注册的规定才能进行注册公司。小规模纳税人需要交增值税、城建税、教育费、地方教育费、印花税、城镇土地使用税、房产税、车船税、企业所得税。

增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别

首先、一般纳税人采用增值税一般计税方法，而小规模纳税人采用简易计税方法，（例外：特定行业的一般纳税人也可适用简易计税法，主要是提供建筑服务的企业）

一般计税法是针对企业的利润征税，简易计税法是针对企业的营业额征税，我们来看看它们对应的计税公式就一目了然了。

一般计税法的公式为，应纳税额＝（当期销项－当期进项）再＊增值税税率，而简易计税法的公式为，应纳税额＝当期销售额直接＊增值税征收率

你看，当期销项－当期进项就是企业当期的利润，所以一般计税法是针对利润征税的。

不过两个公式中还有一个不同点，一个乘的是增值税税率，一个乘的是征收率，这就是我们要说的第二个区别了。

第二、一般纳税人适用增值税税率，而小规模纳税人适用增值税征收率，（例外：特定行业的一般纳税人也适用增值税征收率。）

我们上一讲也说过，增值税有16％、10％、6％三个税率，和5％、3％两个征收率，而正是因为销售额是包含利润的，所以征收率这个百分比比税率要小。

增值税之所以有多个税率，就是针对不同商品的，你比如，一般纳税人销售劳务的税率是16％，销售图书的税率是10％，提供增值电信服务的税率是6％，而小规模纳税人销售劳务、销售图书和提供增值电信服务的征收率都是3％。

第三、一般纳税人的纳税申报是按月，而小规模纳税人的纳税申报一般是按季度（例外：一些小规模纳税人也可申请按月纳税申报）

第四、一般纳税人可以开具和取得，增值税专用发票，而小规模纳税人不能取得专票，如果需要开具专票也只能请税局代开。（例外：2018年2月1日起，月销售额超3万的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业的小规模纳税人可自行开具专票）

从开具专票的角度讲，一般纳税人和小规模纳税人都可以开具，毕竟小规模企业也是要跟大企业做生意的，只不过小规模纳税人不能自行开具，要请税务局代开罢了。

而从取得专票的角度讲，一般纳税人取得专票后可以抵扣进项税额，而小规模纳税人就算取得专票，税局也不允许你抵扣，所以现实中很多企业在给别人开专票时，都会要求对方出示一般纳税人证明材料，导致小规模企业想取得专票都难。

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条

小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额。

小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：

销售额＝含税销售额（1＋征收率）

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十一条

小规模纳税人因销售货物退回或者折让退还给购买方的销售额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销售额中扣减。