骗取出口退税罪立案标准是什么?
来源:互联网 时间: 2023-04-01 17:21:16 202 人看过

骗取出口退税罪立案标准是:以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额在五万元以上的,应予立案追诉。数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。

一、涉税刑事犯罪具体有哪些

1、虚开增值税专用发票罪、虚开用于骗取出口退税发票罪、虚开用于抵扣税款发票罪、虚开发票罪:

虚开发票是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

2、骗取出口退税罪:以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额在5万元以上的,应予立案追诉。

3、伪造增值税专用发票罪、出售伪造的增值税专用发票罪:伪造增值税专用发票25份以上或者票面额累计在10万元以上的;出售伪造的增值税专用发票25份以上或者票面额累计在10万元以上的,应予立案追诉。

二、公司开虚票开票员承担责任吗

公司虚开发票可能涉嫌“虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪”或者“虚开发票罪”。虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。构成该罪名的,处三年以下有期徒刑、拘役,并处罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。虚开发票罪是指除虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票以外的其他发票,情节严重的,需要负刑事责任的行为。《刑法》第二百零五条之一规定,构成虚开发票罪,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。公司虚开发票工作人员是否涉及上述罪名的,主要是看其主观犯意是否知道或者应当知道其开票行为是在虚开发票,如果其明知或者应当知道其行为涉及上述罪名而还参与的,构成犯罪。

三、逃税800万判多久

逃税800万是个巨大的数目,判五年以上十年以下有期徒刑。一般情况下,数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。依法以虚报出口或者其他欺骗手段骗取国家出口退税,数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处诈骗数额一倍以上五倍以下罚金。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年11月04日 09:03
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多出口退税相关文章
  •  出口退税凭证违法立案标准
    逃税行为是司法实践中常见的一种违法行为。常见的逃税行为包括伪造账本、销毁记账凭证,以及虚列收入和支出。针对不同的逃税行为,税务机关可以处以少交税款50%至5倍的行政罚款。如果逃税行为构成逃税罪,则可能会受到更严重的法律制裁。在司法实践中,常见的逃税行为包括伪造账本、销毁记账凭证,以及虚列收入和支出。此外,还有一种情况是向税务机关进行虚假的纳税申报。针对不同的逃税行为,税务机关可以处以少交税款50%至5倍的行政罚款。如果逃税行为构成逃税罪,则可能会受到更严重的法律制裁。 素材:关于逃税行为和处罚的相关规定逃税行为是一种违法行为,会对个人和社会造成严重的经济影响。为了解决这一问题,许多国家都制定了相关法规来打击逃税行为。在税收领域,逃税行为是指个人或企业故意隐瞒或虚报应纳税收入或者减少应缴纳的税款,从而逃避税收的行为。针对这种行为,许多国家都有相应的法律法规进行规定。例如,在美国,《逃税防治法
    2023-08-27
    135人看过
  • 出口退税是怎么骗取的
    1、道具物流循环骗税以真货为道具,循环进出口骗税被骗税分子认为是高效、隐蔽、易逃避打击的有效方式。由于其为真货出口,可以通过任何出口平台实施操作。2、虚假出口数据骗税如果直接能够获取虚假出口额对于骗税来说是最简洁有效的手段。骗税分子违反海关法律、法规,通过骗税“壳”,采取伪报、虚报货物品名、货物税则号(高报退税率)、高报出口价格等方式,逃避海关监管,炮制虚假出口数据,甚至简单粗暴地虚报数量闯关,如果被海关发现,以错误申报为由接受行政处罚,之后故伎重演。(1)真货出口高报价格。对出口货物销售价格的监管历来是一个难点,主要原因在于出口货物品种多、品质差异大、销售区域广,无论海关、税务还是外汇局,难以对其进行及时有效监管,形成监管漏洞。(2)无货出口虚假拼箱。鉴于监管力量的限制、查验通关效率的要求,海关无法实现每单必查的查验制度。于是,骗税分子以A、B、C等多个出口企业名义将同一批货物多头报关,
    2023-03-24
    349人看过
  • 骗税算经济犯罪吗骗取出口退税罪
    一、骗税算经济犯罪吗骗取出口退税罪根据《中华人民共和国刑法》第二百零四条规定,骗取出口退税罪是指故意违反税收法规,采取以假报出口等欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。第二百零四条纳税人缴纳税款后,采取前款规定的欺骗方法,骗取所缴纳的税款的,依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分,依照前款的规定处罚。第二百一十一条单位犯本节第二百零一条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、第二百零九条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照各该条的规定处罚。第二百一十二条犯本节第二百零一条至第二百零五条规定之罪,被判处罚金、没收财产的,在执行前,应当先由税务机关追缴税款和所骗取的出口退税款。最高人民法院《关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(1998.8.28法释{1998}20号)第一
    2023-04-15
    149人看过
  • 【罪名详解】骗取出口退税罪
    一、法条链接《中华人民共和国刑法》第二百零四条以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。纳税人缴纳税款后,采取前款规定的欺骗方法,骗取所缴纳的税款的,依照本法第二百零一条的规定定罪处罚,骗取税款超过所缴纳的税款部分,依照前款的规定处罚。二、概念及犯罪构成(一)概念骗取出口退税罪,是指纳税人以假报出口或者其他欺骗手段,骗取出口退税款,数额较大的行为。(二)特征1、侵犯的客体是国家对税收的管理制度。2、客观方面表现为以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。假报出口主要表现为,将不退税商品
    2023-06-07
    173人看过
  • 德州骗取出口退税罪刑事处罚标准是怎样的
    德州骗取出口退税罪刑事处罚标准是,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。一、帮人开发票是属于什么责任违规帮人开发票的法律责任是:涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;虚开的税款数额较大或有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。二、介绍虚开增值税专用发票罪是什么虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪,是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发
    2023-03-27
    247人看过
  • 出口骗退税50万什么罪
    我国政府为了鼓励企业出口商品,会对出口的商品进行退税,而有些不法分子利用这一政策,通过虚报出口的方式骗取出口退税,如果骗取出口退税额度达到50万的,就会构成骗取出口退税罪。骗取出口退税罪立案标准:依据《关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定,骗取国家出口退税款5万元以上的,就会构成刑事犯罪。骗取出口退税的行为表现:(一)伪造或者签订虚假的买卖合同;(二)以伪造、变造或者其他非法手段取得出口货物报关单、出口收汇核销单、出口货物专用缴款书等有关出口退税单据、凭证;(三)虚开、伪造、非法购买增值税专用发票或者其他可以用于出口退税的发票;(四)骗取出口货物退税资格的;(五)将未纳税或者免税货物作为已税货物出口的;(六)虽有货物出口,但虚构该出口货物的品名、数量、单价等要素,骗取未实际纳税部分出口退税款的。
    2023-06-14
    324人看过
  • 法院是怎么判的骗取出口退税罪
    构成骗取出口退税罪,人民法院的量刑规定是:犯罪数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。骗取出口退税罪判什么罪以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。《中华人民共和国刑法》第二百零四条以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者
    2023-07-28
    65人看过
  • 刑法中违法提供出口退税凭证罪是以什么标准立案的?
    违法提供出口退税凭证罪的立案标准:1、为徇私情、私利,违反国家规定,伪造材料,隐瞒情况,弄虚作假,提供不真实的出口货物报关单、出口收汇核销单等出口退税凭证,致使国家税收损失累计达10万元以上的;2、徇私舞弊,致使国家税收损失累计不满10万元,但具有索取、收受贿赂或者其他恶劣情节的。一、刑法中关于徇私舞弊抵扣税款罪的立案规定是什么?刑法中关于徇私舞弊抵扣税款罪的立案规定为:1、为徇私情、私利,违反法律、行政法规的规定,伪造材料,隐瞒情况,弄虚作假,对不应抵扣的税款予以抵扣,或者擅自决定抵扣不应抵扣的税款,致使国家税收损失累计达10万元以上的;2、徇私舞弊,具有索取、收受贿赂或者其他恶劣情节的。二、徇私舞弊少征税款罪立案标准是什么?税务机关的工作人员徇私舞弊,少征应征税款致使国家税收损失累计达10万元以上,在上级主管部门工作人员指使税务机关工作人员徇私舞弊少征应征税款,致使国家税收损失累计达1
    2023-03-11
    58人看过
  • 立案标准揭秘:违法提供出口退税凭证罪
    我国刑法规定,出现以下两种情况的,公安机关可以进行立案追诉:第一、行为人为了询私情、私利,违反国家规定,伪造材料,隐瞒情况,弄虚作假,提供虚构的出口货物报关单、出口收汇核销单等出口退税凭证,导致国家税收损失累计达十万元以上的;第二、行为人询私舞弊,导致国家税收损失累计不满十万元,但是存在索取、收受贿赂或其他恶劣情节的。我国刑法对违法提供出口退税凭证罪的量刑规定违法提供出口退税凭证罪是指税务机关以外的其他国家机关的工作人员违反国家规定,在提供出口货物报关单、出口收汇核销单等出口退税凭证的工作中,徇私舞弊,致使国家利益遭受重大损失的行为。构成本罪的,处五年以下有期徒刑或者拘役;致使国家利益遭受特别重大损失的处五年以上有期徒刑。这里的特别重大损失,是指致使犯罪分子骗取国家出口退税款的行为得逞,国库税款损失巨大等。《刑法》第四百零五条规定,税务机关的工作人员违反法律、行政法规的规定,在办理发售发票
    2023-07-01
    371人看过
  • 骗取出口退税款是否构成犯罪?
    骗取出口退税罪,是指故意违反税收法规,采取以假报出口等欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。1、客体要件本罪侵犯了国家出口退税管理制度和国家财产权。2、客观要件骗取出口退税罪在客观方面表现为采取以假报出口等欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。3、主体要件骗取出口退税罪主体为一般主体,凡达到刑事责任年龄且具备刑事责任能力的自然人均能构成骗取出口退税罪主体,单位亦能构成骗取出口退税罪。其中单位主要是具有出口经营权的单位。因为出口退税实质上是国家为了鼓励产品出口而给予的财政性资助,不具有出口经营权的单位不可能享受这种优惠。根据现行税法的规定,中国享有出口退税权的单位有三种:(1)享有独立对外出口经营权的中央和地方的外贸企业、工业贸易公司以及部分工业生产企业。(2)特定出口退税企业,如外轮供应公司、对外承包工程公司等。(3)委托出口企业。前两种单位可直接申报出口退税,自然可以构成
    2023-06-15
    417人看过
  •  能否独立判断是否构成骗取出口退税罪?
    骗取出口退税罪涉及多个客体,不仅侵犯了我国的出口退税制度,还侵犯了国家外贸经济秩序和国家财产所有权。该罪的实质是以虚假手段骗取国库收入。骗取出口退税罪是税收犯罪中犯罪环节最多、技术性最强的犯罪。它是由各个不同的犯罪主体在不同环节实施相互关联的不同犯罪行为组成的罪群。首先,犯罪行为涉及到多个客体。它不仅侵犯了我国的出口退税制度,还侵犯了国家外贸经济秩序和国家财产所有权。骗取出口退税罪的实质是以虚假手段骗取国库收入。其次,从犯罪的主体和客观方面来看,骗取出口退税罪是税收犯罪中犯罪环节最多、技术性最强的犯罪。它是由各个不同的犯罪主体在不同环节实施相互关联的不同犯罪行为组成的罪群。 能 否 单 独 成 立 : 探 讨 骗 取 出 口 退 税 罪骗取出口退税罪是指纳税人故意违反税法规定,通过欺骗、隐瞒手段,使企业或个人获取出口货物退税的行为。从法律角度出发,探讨骗取出口退税罪是否能够单独成立。根据
    2023-09-02
    311人看过
  • 达到什么标准违法提供出口退税凭证罪才能立案?
    违法提供出口退税凭证罪的立案标准:1、为徇私情、私利,违反国家规定,伪造材料,隐瞒情况,弄虚作假,提供不真实的出口货物报关单、出口收汇核销单等出口退税凭证,致使国家税收损失累计达10万元以上的;2、徇私舞弊,致使国家税收损失累计不满10万元,但具有索取、收受贿赂或者其他恶劣情节的。一、徇私舞弊抵扣税款罪的司法解释徇私舞弊抵扣税款罪既遂时处五年以下有期徒刑或者拘役;致使国家利益遭受特别重大损失的,处五年以上有期徒刑。《刑法》第四百零五条【徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪】税务机关的工作人员违反法律、行政法规的规定,在办理发售发票、抵扣税款、出口退税工作中,徇私舞弊,致使国家利益遭受重大损失的,处五年以下有期徒刑或者拘役;致使国家利益遭受特别重大损失的,处五年以上有期徒刑。【违法提供出口退税证罪】其他国家机关工作人员违反国家规定,在提供出口货物报关单、出口收汇核销单等出口退税凭证的工作中
    2023-04-05
    88人看过
  • 出口退税罪骗取行为的处罚方式是什么?
    骗取出口退税罪的处罚标准是:1、以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;2、数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;3、数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。骗取出口退税罪的构成是什么?骗取出口退税罪的构成特点:1.本罪侵犯的客体是复杂客体,即既侵犯了国家的税收管理制度,也侵犯了国家财产所有权。2.本罪在客观方面表现为行为人以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。3.本罪的主体是一般主体,凡已满16周岁具有刑事责任能力的人和任何单位都可以成为本罪的主体。4.本罪在主观方面是故意,且具有非法占有国家出口退税款的目的。《中华人民共和国刑法》第二百零四条以假报出口
    2023-07-07
    193人看过
  • 骗取出口退税犯罪案件侦办机构是哪个
    骗取出口退税犯罪案件的线索来源,目前主要有国家税务总局、公安部通过大数据模型整合分析下发的线索,海关缉私局、税务稽查局移交的线索,公安机关自侦的线索。案件初期,经侦部门掌握的往往只是涉嫌骗取出口退税的外贸公司或者是有发票往来的内贸公司。在初查期间,对公司开展最直接有效的线索收集具有重要意义。收集情报信息的主要途径和重点有:1、调取工商资料,通过汇总内贸公司、外贸公司的法定代表人、股东、监事等人的身份信息,对比公安内网与互联网信息,制作人员关系图、公司控制图以及拓展是否还控制其他公司,初步明确开票内贸公司与外贸公司控制人的关系;2、利用税务户籍资料及纳税信息,发现内贸公司纳税情况及相关报税人信息及关系,进一步梳理公司人员关系图。一、骗取出口退税罪的构成要件是什么?1、骗取出口退税罪的主体。骗取出口退税罪的主体既可以是单位,也可以是自然人。由于中国实行统一的外贸管理体制,只有经国家商务部主管部
    2023-02-19
    195人看过
换一批
#财税法
北京
律师推荐
    展开

    出口退税,从狭义上说,就是将出口货物在国内生产和流通过程中已经缴纳的间接税予以退还的政府行为;而从广义上说,出口退税还包括通过免税或抵税等诸多形式使出口货物所含间接税趋于零的政府行为。 出口退税对外贸公司的一种补贴政策,按照出口货物的成本价... 更多>

    #出口退税
    相关咨询
    • 骗取出口退税、窃取出口退税、金融票证罪立案标准
      陕西在线咨询 2022-03-06
      并处或者单处罚金。第二百一十条第二款使用欺骗手段骗取增值税专用发票或者可以用于骗取出口退税、窃取国家秘密或者其他犯罪的如果能达到立案标准当然可以去派出所报案诈骗罪是指以非法占有为目的。其对象、抢夺罪、挪用公款,用虚构事实或者隐瞒真相的方法,依照本法第二百六十六条的规定定罪处罚,数额较大的。因本法已于第193条特别规定了贷款诈骗罪,骗取数额较大的公私财物的行为,处三年以上十年以下有期徒刑。诈骗罪侵犯
    • 骗取出口退税罪量刑标准是什么,骗取出口退税罪的处罚标准是怎样的
      河南在线咨询 2022-03-06
      骗取出口退税罪是指故意违反税收法规,采取以假报出口等欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。那么,骗取出口退税怎么处罚? 1、自然人犯骗取出口退税罪的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以
    • 骗取出口退税罪骗取出口退税如何处罚?
      宁夏在线咨询 2022-05-13
      《中华人民共和国刑法》 第二百零四条【骗取出口退税罪、偷税罪】以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。
    • 什么是骗取出口退税罪,骗取出口退税款的行为是否构成诈骗罪(一)
      浙江在线咨询 2022-03-05
      诈骗罪是指以非法占有为目的,用虚构事实或者隐瞒真相的方法,骗取数额较大的公私财物的行为,欺骗性是该罪的本质特征。骗取出口退税罪是指单位或个人以骗取国家出口退税款为目的,采用虚开增值税专用发票、搞假货物报关出口骗取货物出口报关单、内外勾结提供出口收汇单证等欺骗手段、非法组织虚假的出口退税凭证,在根本未交纳税款的情况下,从税务机关或出口企业骗取出口退税款的行为。因此、骗取出口退税行为实质上是一种诈骗的
    • 骗取出口退税罪在法律上有什么标准
      湖北在线咨询 2023-08-14
      构成骗取出口退税罪的处罚:如果数额较大的,一般处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;如果数额巨大或者有其他严重情节的,应当处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。