财务人员应该从以下几方面做好货币资金核算:
①办理现金收付,严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
⑤保管有关印章,登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
⑥复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
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我想知道货币资金怎么算广东在线咨询 2022-08-16货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等),均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。 货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通,用以购买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目,包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余
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到底是人力资源部核算还是财务部核算?新疆在线咨询 2022-10-28部门设置比较齐全分工比较明确的,严格来讲个人所得税是谁做工资表有谁负责计算扣除个人所得税,而财务部门是根据人力资源部制作的工资表发放工资的过程,不可能一张工资表由人力资源部做一部分再由财务部做一部分,那样的话会跟乱。所以,财务部是执行单位,而人力资源部是制定工资表的单位,这应该都明白的。如果是小企业,计算工资表、计算扣缴个人所得税都有一个部门来做,那就是财务部,这样做方便,但不符合内部控制规范的要
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什么是挪用他人货币资金罪江西在线咨询 2022-08-03挪用他人钱会不会构成犯罪,依据《刑法》规定,如果对代为保管的财物挪归自己使用,拒不归还的,情节严重会构成侵占罪,所以挪用朋友钱有可能构成侵占罪。《中华人民共和国刑法》第二百七十条,【侵占罪】将代为保管的他人财物非法占为己有,数额较大,拒不退还的,处二年以下有期徒刑、拘役或者罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处二年以上五年以下有期徒刑,并处罚金。将他人的遗忘物或者埋藏物非法占为己有,数额较大,拒不
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福利人员工资怎样核算甘肃在线咨询 2022-08-12福利是对员工生活的照顾,是组织为员工提供的除工资与奖金之外的一切物质待遇,是劳动的间接回报。 根据福利的范围可以分为: (1)国家性福利:在全国范围内以社会成员为对象而举办的福利事业。 (2)地方性福利:在一定地域内以该地区的居民为对象的福利事业。 根据福利的内容可以分为: (1)法定福利:政府通过立法要求企业必须提供的,如社会养老保险、社会失业保险、社会医疗保险、工伤保险、生育保险等。 (2)企
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注册资本算是货币资金吗?这么处理的?安徽在线咨询 2022-08-071..公司注册时如果是用货币资金注册,对应的会计科目是:实收资本;注册资金就是会计科目里的实收资本(属于所有者权益); 2.货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金(属于资产), 所以,货币资金与注册资金是完全不同的两个概念。 3.公司注册时,从验资户里转到基本户的钱就是注册资本,,也就是实收资本,公司资金正常运行时,这部分资金也开始流动, 每个公司都是先要开基本户,之后需要可以开一般户,,所