缴纳个人所得税需要扣除五险一金吗-法师兄

缴纳个人所得税需要扣除五险一金吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-30 14:30:30 299 人看过

缴纳个人所得税需要扣除五险一金。五险一金包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金。工资总额减去不需要缴纳个税的工资收入部分就是计税工资。

一、深圳2万工资交多少税

职工工资薪金所得，扣除应有个人缴纳的社会基本养老保险、失业保险费、医疗保险费和住房公积金，减除费用3500元后，适用超额累进税率，缴纳个人所得税。职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=（扣除三险一金后月收入-扣除标准）×适用税率-速算扣除数。

二、个人所得税正常工资薪金怎么填

按国家规定比例由个人负担并实际交付的基本养老保险费、医疗保险费、失业保险费、住房公积金。超过国家或地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险费，应将其超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计缴个人所得税。个人领取提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，免予缴纳个人所得税。

三、个人账户转账到个人账户需要交个人所得税吗

私人对私人账户转账本身不需要交税，如果是交易开发票则需要缴税。一、员工每月工资薪金收入扣除“五险一金”后，超过5000元，要计算缴纳个人所得税。二、工资薪金个人所得税的计算：每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金。再减去费用扣除额3500元/月（来源于境外的所得以及外籍人员、华侨和香港、澳门、台湾同胞在中国境内的所得每月还可附加减除费用3200元），为应纳税所得额，按3%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多五险一金相关文章

个人所得税
扣除5000元后，需要缴纳多少个人的个人所得税？

根据我国个人所得税的相关规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及其他的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额来计算应当纳税的所得额，也就是平均每月5000以上的综合所得之外的才为应纳税所得额，而5000元以下的则不需要缴纳个人所得税，综合所得包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得以及特许权使用费所得。电子厂扣税要扣多少交增值税小规模3％税率，一般纳税人17％，但能抵扣17％，交增值税附加税是所交增值税的11％。交印花税，销售及购入额的万分之三，代扣代缴个人所得税。如果厂房是自己的还要交房产税土地税，有利润交利润的25％企业所得税。《个人所得税》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减

2023-06-30

281人看过
个人所得税
个人所得税缴纳完后还需要缴纳吗

任何公司都必须缴纳企业所得税和个人所得税。企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的所得税。私营企业缴纳企业所得税，是以个人（自然人）取得的应税所得为征税对象征收的税收。个人工资超过国家标准的企业应代扣代缴个人所得税，企业股东分红的也应缴纳个人所得税。不分红就不用交。出差补助缴纳个人所得税么出差补助是不需要缴纳个人所得税的。列不属于工资，薪金性质的补贴，津贴或者不属于纳税人本人工资，薪金所得项目的收入，不征税：1、独生子女补贴；2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴，津贴差额和家属成员的副食品补贴；3、托儿补助费；4、差旅费津贴，误餐补助。《个人所得税法》第二条，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（六）利息、股息、红利所得；《企业所得税法》第一条，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依

2023-08-08

462人看过
法律综合知识
个人所得税税收滞纳金可以税前扣除吗，税收滞纳金需要纳税调整吗

个人所得税税收滞纳金不可以税前扣除，不得扣除税收滞纳金的情形是向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，罚金、罚款和被没收财物的损失等。税收滞纳金需要纳税调整。一、个人所得税税收滞纳金可以税前扣除吗个人所得税税收滞纳金不可以税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》有规定，在计算应纳税所得额时下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；（六）赞助支出；（七）未经核定的准备金支出；（八）与取得收入无关的其他支出。二、税收滞纳金需要纳税调整吗税收滞纳金需要纳税调整，一般是在计算缴纳企业所得税时需要做纳税调增处理。滞纳金，是对不按纳税期限缴纳税款的纳税人，按滞纳天数加收滞纳税款一定比例的款项，是税务机关对逾期缴纳税款的纳税人给予经济制裁的一种措施。三、税

2022-06-03

371人看过
个人所得税
缴纳的住房公积金是否扣除个人所得税

问：住房公积金是否允许个人所得税扣除?单位每个月扣员工的业务保证金，年底按完成任务比例返还，这个怎么算个税?平时每个月工资不超过2000?不涉及个税，年底要是返还3000-4000元，计入返还当月，还是平均12个月?答：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定：第二十五条按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税[2006]10号)规定：根据《住房公积金管理条例》、《建设部财政部中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建金管[2005]5号)等规定精神，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个

2023-05-05

185人看过

五险一金
缴纳五险一金员工部分需要扣除多少

缴纳五险一金劳动者扣除比例：住房公积金根据企业的实际情况，选择住房公积金缴费比例，下限为5％，最高不超12％；养老保险个人8％；医疗保险个人2％；失业保险个人1％；工伤保险和生育保险由单位缴纳，劳动者不用缴纳。潍坊五险一金缴纳比例是多少？1、养老保险单位缴费费率为20％，个人缴费费率为8％；2、医疗保险单位缴费比例为10％，个人缴费比例为2％；3、工伤保险单位缴费比例为0．2－1．9％，个人不缴费；4、生育保险单位缴费比例为1％，个人不缴费；5、失业保险单位缴费比例为1％，个人缴费比例为0．5％；6、住房公积金单位和个人缴费比例各为7％。《中华人民共和国社会保险法》第四条中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。

2023-08-15

438人看过
法律综合知识
工会会费缴纳扣除五险一金吗？

职工缴纳工会的计算依据是不扣除五险一金之前的金额。工会会员每月应向工会组织缴纳本人每月工资收入0．6％的会费，工资尾数不足十元的不计缴会费。用人单位一般按工资总额的2％提取，40％上缴上级工会，60％记入公司帐户。《中华人民共和国工会法》第四十三条工会经费的来源：（一）工会会员缴纳的会费；（二）建立工会组织的企业、事业单位、社会组织、机关按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴的经费；（三）工会所属的企业、事业单位上缴的收入；（四）人民政府的补助；（五）其他收入。前款第二项规定的企业、事业单位拨缴的经费在税前列支。工会经费主要用于为职工服务和工会活动。经费使用的具体办法由中华全国总工会制定。

2024-04-17

322人看过
五险一金
工资是先扣五险一金还是先扣个人所得税

工资是先扣除五险一金还是先扣个人所得税个人所得税是按扣除五险一金之后的工资计算。应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(5000元)应纳税额=应纳税所得额x税率-算扣除数《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额

2023-05-04

179人看过
五险一金
民法典规定没有五险一金也要扣个人所得税吗

一、没有五险一金也要扣个人所得税吗单位没有给员工购买五险一金与是否需要缴纳个人所得税没有直接必然关系。二、个人所得税征税的标准工资扣除标准5000元/月(2018年10月1日起正式执行)(工资、薪金所得适用)应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准三、个人所得税征税对象法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。居民纳税义务人在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。非居民纳税义务人在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得

2023-05-18

215人看过

个人所得税
关于个人所得税扣缴纳税通知

关于开展2005年度个人所得税扣缴义务人、纳税义务人纳税自查和个人独资企业、合伙企业投资者个人所得税汇算清缴工作有关事项的通告深圳市地方税务局一、个人所得税的纳税自查(一)纳税自查的时间个人所得税的扣缴义务人(支付个人所得的单位或者个人)和个人所得税的纳税义务人须自本通告公布之日起至2006年4月30日就2005年1月1日至12月31日期间代扣代缴个人所得税情况和自行申报缴纳个人所得税情况进行全面自查。(二)纳税自查的内容1.扣缴义务人自查的内容扣缴义务人支付给个人的工资薪金所得、对企事业单位的承包承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得以及经国务院财政部门确定征税的其他所得是否已按规定代扣代缴个人所得税。2.纳税义务人自查的内容纳税义务人从两处或两处以上取得工资、薪金所得;或取得应税所得，没有扣缴义务人;或取得应税所得

2023-06-06

326人看过
五险一金
扣除五险一金后，工资是否还需要缴税？

个人所得税是在扣除员工五险一金扣款之后计算。还要扣除个人所得税专项附加扣除，指个人所得税法规则的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。其他补贴也加入进行一起计算。员工的补贴也是算入员工本月收入的一部分，应该纳入收入一起计算个人所得税。事业单位病假工资会扣五险一金吗事业单位病假工资会扣五险一金。最低工资指的是扣除由个人承担的五险一金之前的工资。《关于贯彻执行《中华人民共和国劳动法》若干问题的意见》（劳部发1995309号）第五十九条职工患病或非因工负伤治疗期间，在规定的医疗期内由企业按有关规定支付其病假工资或疾病救济费，病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付，但不能低于最低工资标准的80％。按照规定是包含的。病假期间公司也要依法为员工缴纳社保。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得

2023-07-06

291人看过
法律综合知识
五险一金个税扣除标准

一、五险一金个税扣除标准根据《社会保险法》和《个人所得税法》等相关法律法规，五险一金的个税扣除标准如下：1．养老保险：单位缴纳部分不计入个人应纳税所得额，个人缴纳部分允许在应纳税所得额中扣除。2．医疗保险：单位缴纳部分不计入个人应纳税所得额，个人缴纳部分允许在应纳税所得额中扣除。3．失业保险：单位缴纳部分不计入个人应纳税所得额，个人缴纳部分允许在应纳税所得额中扣除。4．工伤保险和生育保险：由单位全额缴纳，个人无需承担费用，因此不计入个人应纳税所得额。5．住房公积金：单位和个人缴纳部分均允许在应纳税所得额中扣除。请注意，具体的扣除比例和限额可能因地区和政策调整而有所不同，建议咨询当地税务部门或人力资源社会保障部门获取最新信息。二、五险一金的缴费比例根据《社会保险法》和《住房公积金条例》等相关法律法规，五险一金的缴费比例如下：1．养老保险：单位缴纳比例一般为20％，个人缴纳比例为8％。2．医疗

2024-03-10

230人看过
企业所得税
企业所得税缴纳后是否还需要再缴纳个人所得税呢？

1、如果个人收入超过了5000就需要缴纳个人所得税。2、企业所得税：是以企业取得的生产经营所得和其他所得为征税对象所征收的一种税。征收方式：查帐征收，定率征收，定额征收3、个人所得税：是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税。征收范围：来源于中国境内的应税所得。（包括工资薪金，个体户经营所得，劳务报酬所得，利息，股息，红利所得等。）4、两者主要区别是征税的对象完全不同，区别在于企业所得税是调节企业之间的税收负担，而个人所得税是调节个人的税收负担的。两者的征税对象、目的、税种的设计是完全不同的，自然费用扣除标准也不会相同。企业变更法人需要缴纳个人所得税吗变更法人是不需要交个人所得税的。因为法人是公司，应当依法缴纳企业所得税，而非个人所得税。个人所得税的缴纳范围包括，工资、薪金所得、利息、股息、红利所得、许权使用费所得等。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴

2023-07-05

429人看过

法律综合知识
2w工资一个月扣除五险一金纳税多少

应纳所得税｝＝（月度所得－社会保险费与住房公积金支出－最低起征额－遵循法律规定所产生的额外支出－特定项目附加扣除项）×适用税率－速算扣除数。在本月的收入为20，000元之情形下，我们已知社会保险费与住房公积金已被扣除，因此，应缴纳的个人所得税如下：本月收入20，000元应缴纳的个人所得税金额＝（20，000－5，000）×25％－1，005＝3，745元，即纳税人需承担的税收义务共计为3，745元人民币。《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本

2024-05-22

354人看过
企业所得税
一人公司是缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税？

营业执照注明某企业性质为一人有限责任公司(自然人个人独资)，那么该企业的经营所得要缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税?《中华人民共和国公司法》所称的一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。因此，根据上述规定，一人有限责任公司是一种特殊的有限责任公司，注册时是企业法人性质，应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税。【

2023-06-09

233人看过