项目工程审计报告范文是怎样的-法师兄

项目工程审计报告范文是怎样的

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-12 18:42:43 429 人看过

一、项目概况

根据战略与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况如下：

1、项目投资：计划投资2540万元。

2、项目基本内容包括：

（1）主厂房建设；

（2）XX；

（3）XX。

3、资金来源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加折旧自筹。

4、计划建设周期：2010年1月至2010年12月。

二、审核情况

1、工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后开始启动。

2、工程进度：主体厂房建设基本完成。

3、资金使用：经审核，截止2010年10月7日，XX项目计入“在建工程”科目的金额为8151381元；已付金额8756894元（含税），其中土建已付2221504元，XX安装费己付750000元，材料、设备款已付5541130元，利息资本化金额为244260．00元，符合合同规定。

4、工程资料清单方面：应查62项，实查62项。其中54项符合规定，占87％，8项不符合规定，占13％。详见“表XX项目资料清单检查结果汇总表”

三、审计结论及建议

（一）审计结论

经过审计，对Xx项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了7个问题（详见“表XX项目审计问题汇总表”），主要表现为

1、三期项目施工图尚在审查中但已经动工；

2、首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；

3、没有向现施工方收取履约保证金；

4、临时路合同没有领导签字、采购钢材45226．56元没有签订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通，没有书面性证明；

5、对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。

（二）审计建议

1、为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；

2、严格按照公司《招标管理规定（试行版）》执行；

3、为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；

4、合同的订立、变更、审批应按XX公司《经济合同管理办法》执行；

5、应严格按照《企业会计准则》执行。

同时，我们建议Xx公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

四、附件

表XX项目资料清单检查结果汇总表

表XX项目审计问题汇总表

审计部

XX年XX月XX日

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工程造价审计收费通常采用基本收费＋追加收费两部分组成，基本收费一般定为建设单位送审总造价的0．1－－0．3％左右，追加收费一般定为中价机构审减金额的4－－9％左右。审计服务费用由建设单位支付，在工程投资中单独列支（国家财务部有相关规定）。现在对工程审计收费标准，国家不做硬性规定，只是做指导价，具体价格可以与具体审计部门协商但是在现在在聘请审计机构时或者签订建筑合同时，会同时约定核减比例超过一定比例后，超过部分比例部分应付的审计费由施工单位支付。防止施工单位与审计单位联合舞弊。工程项目审计是基本建设工程项目审计的简称。对基本建设项目的合法性、合理性和效益性进行的审核、稽查。基本建设投资项目是由建设单位组织实施的，所以工程项目审计往往与建设单位审计结合在一起。但是，建设单位审计既有财务审计，也有经济效益审计，而工程项目审计是管理审计，因此两者不能等同。工程项目审计必然审计建设单位，建设单位审计

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一、工程项目的前期审计工程项目前期审计，主要是对工程前期准备工作及施工管理的各项内控制度进行审计。及早发现矛盾和管理上的薄弱环节，防患于未然，为后续工程施工打下坚实基础。1、首先审查《工程承包合同》：是否签订了项目承包合同，合同双方是否具有法人资格和相应的履约能力，内容是否合规完整；权、责、利划分是否明确。如有分包工程，还应审查《工程分包合同》。2、审查工程施工准备工作情况：施工组织设计是否先进，现场施工队伍和机械设备的配置能否满足需要，指挥部的设置、定员、人员素质能否符合管理要求，达到精干高效、结构合理。3、工程预算编制审查：是否编制了工程项目成本预算、费用预算、资金预算，编制依据是否充分，内容是否完整，预算定额是否合理。4、对内控制度建立的审查：是否建立工程预算管理、合同管理、工资管理、成本管理、设备材料管理、安全质量管理、财务管理、分包工程管理等一系列管理制度，各项制度是否完善、严密

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