如何通过优化税务行政处罚，降低企业税务风险？-法师兄

如何通过优化税务行政处罚，降低企业税务风险？

来源：互联网时间： 2023-07-03 13:10:18 306 人看过

（1）已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的；

（2）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；

（3）受他人胁迫有违法行为的；

（4）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；

（5）其他依法从轻或者减轻行政处罚的。

税务行政处罚要由法定的税务机关在法定的职权范围内根据法定依据按照法定程序以法定的形式实施。包括主体法定、依据法定、程序法定、形式法定等。以事实为依据原则，设定和实施税务行政处罚必须以事实为依据。税务机关对当事人的同一个违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚。

《中华人民共和国行政处罚法》第二十五条不满十四周岁的人有违法行为的，不予行政处罚，责令监护人加以管教；已满十四周岁不满十八周岁的人有违法行为的，从轻或者减轻行政处罚。第二十七条当事人有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻行政处罚：（一）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；（二）受他人胁迫有违法行为的；（三）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；（四）其他依法从轻或者减轻行政处罚的。违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多税务行政处罚相关文章

税务风险
如何防范高新企业税务风险

在各类企业中，高新技术企业(下称高新企业)面临的税务风险较多，已经成为一个不争的事实。从短期来看，税务风险轻则使高新企业被迫支付大量资金以补缴税款和滞纳金、罚金，影响企业资金的正常运转，重则使企业遭受停业整顿，增加企业的经营风险，并进而影响企业正常科技创新的进程;从长期来看，税务风险会损害高新企业的良好信誉，降低企业品牌竞争力，并有可能被税务部门列入重点监控名单，不利于高新技术企业的长远、稳定发展。因此，加强高新企业的税务风险防范，意义非同一般。在不同的发展阶段，高新企业所面临的税务风险有所差异，因而防范措施也各有侧重。在种子期，创业者及其管理人员的税务风险意识普遍不强，可能导致其未按规定进行税务登记，不遵守办税程序。为此，创业者及其企业管理人员要增强税务风险意识，重视税收法律、法规的学习和培训，提高相关人员的税务风险意识和运用税收法律、法规的能力。同时，高新企业还面临着财税政策风险，即对

2023-04-30

279人看过
企业所得税
如何降低企业所得税税率？

具体办法如下：1、合理利用企业组织形式，进行企业所得税的纳税筹划，比如有限公司和个人独资企业，比较其计税方式与税率，特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。2、充分利用公司的分立，以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划；研究把企业分立，拆分成若干小型微利企业，以达到减少企业所得税的目的。3、认真研究国家政策，利用产业优惠进行纳税筹划，以达到减少企业所得税；比如，高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。4、根据公司经营规模，合理地控制并匹配相关费用列支，以达到减少企业所得税的目的；比如，广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的，要充分加于利用。5、通过安排企业内部转移支付的政策，将高税率区域的利润转移给低税率区域，以达到减少企业所得税目的。6、利用成员企业之间或成员与母公司间的亏损额弥补的相关规定，安排将盈利企业来兼并一些亏损的企业，以弥补前期亏损，达到减少企业所得

2023-03-14

404人看过
企业所得税
如何降低企业所得税税率

一、如何降低企业所得税税率？具体办法如下：1、合理利用企业组织形式，进行企业所得税的纳税筹划，比如有限公司和个人独资企业，比较其计税方式与税率，特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。2、充分利用公司的分立，以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划；研究把企业分立，拆分成若干小型微利企业，以达到减少企业所得税的目的。3、认真研究国家政策，利用产业优惠进行纳税筹划，以达到减少企业所得税；比如，高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。4、根据公司经营规模，合理地控制并匹配相关费用列支，以达到减少企业所得税的目的；比如，广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的，要充分加于利用。5、通过安排企业内部转移支付的政策，将高税率区域的利润转移给低税率区域，以达到减少企业所得税目的。6、利用成员企业之间或成员与母公司间的亏损额弥补的相关规定，安排将盈利企业来兼并一些亏损的企业，以弥

2023-04-30

414人看过
企业所得税
企业所得税的税务风险

企业所得税是对国内企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税纳税人是中华人民共和国境内所有实行独立经济核算的内资企业或者其他组织，包括下列六类：国有企业；集体企业；私营企业；合资企业；股份制企业；其他组织有生产经营收入和其他收入。企业所得税的征税对象是纳税人取得的收入。包括销售货物、提供劳务、转让财产、股息、利息、租金、特许权使用费、捐赠等收入。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。企业所得税避税的方法是什么企业所得税避税方法如下：1、企业可以增加材料消耗成本，通过改变材料计价方法增加材料成本，或者不按照规定的计价方法计算材料成本，提高材料单价，多转材料成本，从而降低当期利润，合理规避企业所得税；2、企业在计算材料成本时，可以将材料成本差异账户作为企业调整

2023-07-03

136人看过

税务行政处罚
税务行政处罚如何减轻处罚？

(1)已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的;(2)主动消除或者减轻违法行为危害后果的;(3)受他人胁迫有违法行为的;(4)配合行政机关查处违法行为有立功表现的;(5)其他依法从轻或者减轻行政处罚的。一、什么情况应该减少行政处罚1、无行为能力人有违法行为的不予处罚。2、限制行为能力人从轻或减轻处罚。3、主动消除或者减轻违法行为危害后果的。4、受他人胁迫或者诱骗实施违法行为的。5、主动供述行政机关尚未掌握的违法行为的。6、配合行政机关查处违法行为有立功表现的。7、法律、法规、规章规定其他应当从轻或者减轻行政处罚的二、行政处罚从轻减轻处罚有哪些情形对于当事人所作出的行政处罚应当从轻减轻的情节有：已满十四周岁不满十八周岁的人有违法行为的；主动消除或者减轻违法行为危害后果的；受他人胁迫有违法行为的；配合行政机关查处违法行为有立功表现的；其他依法从轻或者减轻行政处罚的。

2023-02-20

345人看过
企业并购
如何降低企业并购风险

企业并购风险的防范措施通过以上分析，完全可以说企业并购是一项复杂的、系统性的工程，且其中存在着诸多的困难和风险因素，对拟实施并购的企业而言，对此必须要有一个清醒的认识，并采取相应的对策和措施，以防范和规避风险，以顺利地实现和完成并购。文章认为，这主要应当从以下几个方面着手：（一）明确并购目标和战略发展规划作为拟实施并购的企业，在决定进行并购、选择目标企业前，就应当根据自身的生产经营定位、发展目标、长远规划等客观实际情况，并结合国家和地方政府的产业政策、发展重点、扶持政策以及相关的法律、法规规定，制定一个尽可能详尽的、切实可行的并购目标和并购后的战略发展规划。只有这样，才能做到因地制宜、因时制宜，在用足、用好国家和地方政府的政策和法律优惠的同时，尽量避免决策失误，避免因政策和法律、法规不明或者变动等因素所可能造成的并购风险，并紧紧围绕企业的既定目标和发展规划，扬长避短，发挥优势，以保证并购的

2023-06-09

268人看过