现金出纳的职责是什么-法师兄

现金出纳的职责是什么

来源：互联网时间： 2023-05-02 18:34:11 125 人看过

1、办理现金收付结算业务。重大支出项目须经会计主管、总会计师或单位领导批准签字后方可支付。收付款凭证收付款后，应当签名并加盖“已收”和“已付”印章。（2）存货不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行。不得以白钞冲抵存货，不得任意挪用。第二，登记现金日记帐。首先，根据填妥的收付凭证，逐笔登记现金日记帐。必须记录当天的收入和支出，结清余额。每天结束时，现金的账面余额应与实际库存现金一致。如有差错，应及时查询处理。（2）收银员不得兼管收入、费用、债权债务帐簿的登记、通讯审计和会计档案保管。第三，保持手头现金和各种证券。对于现金和各种有价证券，要保证其安全性和完整性。如果有短缺，我们应该负责赔偿。保管好保险箱的密码，保管好钥匙，不得随意转让给他人。（1）收银员管理的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。（2）空白收据必须严格管理，登记在专用登记簿上，并严肃处理取消手续。

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