1.建立财务控制制度
中小企业要搞好财务控制,必须建立严密的财务控制制度,具体包括以下几个方面:
不相容职务分离制度。这要求中小企业合理设置财务会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。不相容职务包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。如:有权批准采购的人员不能直接从事采购业务,从事采购业务的人员不得从事入库业务。
授权批准控制制度。这要求中小企业明确规定涉及财务会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容,单位内部的各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任,经办人员也必须在授权范围内办理业务。如:采购人员必须在授权批准的金额内办理采购业务,超出此金额必须得到主管的审批。
会计系统控制制度。中小企业应依据《会计法》和国家统一的会计制度,制定适合本单位的会计制度,明确会计工作流程,建立岗位责任制,充分发挥会计的监督职能。会计系统控制制度包括企业的核算规程、会计工作规程、会计人员岗位责任制、财务会计部门职责、会计档案管理制度等。良好的会计系统控制制度是企业财务控制得以顺利进行的有力保障。
2.做好现金流量预算控制
企业财务管理首先应该关注现金流量,而不是会计利润。中小企业应该通过现金流量预算管理来做好现金流量控制。
现金流量预算的编制应采用“以收定支,与成本费用匹配”的原则,采用零基预算的编制方法,按收付实现制来反映现金流入流出。经过企业上下反复汇总、平衡,最终形成年度现金流量预算。同时,根据年度现金流量预算制定出分时段的动态现金流量预算,对日常现金流量进行动态控制。
3.做好应收账款控制
在市场竞争日趋激烈的今天,中小企业不得不部分甚至全部以信用形式进行业务交易,经营中应收账款比例难以降低。应收账款控制主要从以下几个方面来进行:财务核算准确翔实,债权债务关系明确。中小企业必须有完整的应收账款核算体系,并且原始单据必须真实完整;评价客户资信程度,制定相应信用政策。中小企业必须根据客户的资信程度来制定给予客户的信用标准;通常从信用品质、偿还能力、资本、抵押品、经济状况等5个方面来评价客户的资信程度。中小企业可以根据对客户资信程度的分析对客户进行排队,选择资信程度好的客户,而拒绝那些资信程度差的客户。加强应收账款的账龄分析,确定收款率和应收账款余额百分比。中小企业可以依据账龄分析,结合销售合同,确立收款率和应收账款余额百分比,保证应收账款的安全性,加速资金周转,减少坏账损失。
4.做好债务风险控制
债务风险主要是指举债给企业收益带来的不确定性。企业举债经营会对企业自有资金的盈利能力造成影响,由于负债要支付利息,债务人对企业的资产有优先的权利,万一公司经营不善,或有其他不利因素,则公司资不抵债、破产倒闭的危险就会加大。但是另一方面,有效地利用债务,可以大大地提高企业的收益,当企业经营好、利润高时,高负债会带来企业的高速增长。中小企业应正确客观地评估控制债务风险,一步步地发展壮大起来。
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债务人,与"债权人"相对,是债之关系中有义务按约定的条件向另一方(债权人)承担为或不为一定行为的当事人。是指根据法律或合同、契约的规定,在借债关系中对债权人负有偿还义务的人。债务人死亡后,债权人仍然有权追讨债务。首先,如果债务人留有遗产的,... 更多>
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企业改制如何做好准备?陕西在线咨询 2023-11-13做好企业改制的前期准备如下: 1.组建改制领导小组,全面负责改制事宜。 2.提出股本结构的初步构想。 3.提出职工安置方案,并向劳动和社会保障部门咨询其可行性。 4.与银行等主要债权人联系,提出债务承接或处置方案。 5.宣传动员,取得职工对企业改制的理解或认同。
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如何更好地做好企业债务清理广东在线咨询 2022-08-17介绍本企业的债务债务的现状、特点、原因 企业债务是指企业所承担的能以货币计量的,将以资产或劳务偿付的负债。对于企业来说,债务的来源包括三种:战略性分钟内需要而筹措的长期债务,短期资金不足而借入的短期借款以及日常经营活动产生的应付项目。和物权不同的是,债权是一种典型的相对权,只在债权人和债务人之间发生效力,原则上债权人和债务人之间的债之关系不能对抗第三人。债权是得请求他人为一定行为(作为或不作为)的
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小微企业如何做好纳税申报?江西在线咨询 2022-05-27国税(因为不知新单位性质和地点,暂依下认定): 1、增值税一般每月10日前申报,看有无外销;如无外销。当月应交增值税销项税额-(期初留抵(进项税额-进项税额转出)),如果为正数为当月应交税金,如为负数当月留抵,不用缴。如所属期1月,你应在2月1-10内在防伪税控机内用C卡进行进先抄税,同时在网上申报增值税,核对当月认证的发票和销售货物发票,申报成功后。用C卡进行报税,成功即可。 2、企业所得税每季
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如何加强小微企业融资风险控制澳门在线咨询 2023-10-10小微企业融资及风险的管控方法有健全小微企业自身管理制度;建立开放的金融市场;建立完善相关法律法规体系;建设社会风险保障体系。企业融资是指以企业为主体融通资金,使企业及其内部各环节之间资金供求由不平衡到平衡的运动过程。当资金短缺时,以最小的代价筹措到适当期限,适当额度的资金。