公司债券的相关部门职责是什么-法师兄

公司债券的相关部门职责是什么

来源：互联网时间： 2023-02-27 11:11:40 117 人看过

1、发行人

（1）提供债券发行所需真实、准确和完整的材料

（2）配合各中介机构进行尽职调查

（3）在主承销商的协助下，进行债券报批工作

（4）积极与当地行政主管部门沟通

2、主承销商

（1）协调各中介机构开展尽职调查

（2）牵头准备发行申请文件

（3）进行债券市场调查，设计债券发行方案

（4）协助发行人进行债券报批工作，促签发改委、人民银行和证监会

3、信用评级机构

尽职调查，出具评级报告；发行完成后的跟踪评级

4、会计审计机构

协助提供发行人三年报表；协助发行人完成尽职调查的财务部分

5、律师

执行法律尽职调查；就企业债券的发行、上市出具法律意见书

一、哪些公司可以发行债券

发行公司债券的主体，也就是具有发行公司债券资格的公司为：

1、股份有限公司；

2、国有独资公司；

3、两个以上的国有企业设立的有限责任公司；

4、两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司。

在这四种可以发行公司债券的主体中，股份有限公司可以发行公司债券是通行的规则，而有限责任公司作为发行主体，则是要求规模较大，有可靠的信誉，支持其正常的发展。

二、公司发行债券有哪些条件

（一）发行主体

1、具独立法人地位的股份有限公司和有限责任公司；

2、股份有限公司净资产≥3000万人民币；

3、有限责任公司净资产≥6000万人民币。

（二）资金用途

1、固定资产投资和技术改造、更新；

2、生产经营；

3、偿还债务，改善资本结构；

4、支持并购和资产重组等；

5、股票回购。

（三）发行条件

1、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；

2、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；

3、经资信评级机构评级，债券信用级别良好；

4、公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定；

5、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；

6、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

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