银行存款就是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。按照国家有关规定,凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户。企业在银行开设账户以后,除按核定的限额保留库存现金外,超过限额的现金必须存入银行;除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外,在经营过程中所发生的一切货币收支业务,都必须通过银行存款账户进行结算。
按照国家《支付结算办法》的规定,企业应在银行开立账户,办理存款、取款和转账等结算。企业在银行开立人民币存款账户,必须遵守中国人民银行《银行账户管理办法》的各项规定。
1、银行存款开户的有关规定
银行存款账户分为:
(1)基本存款账户
(2)一般存款账户
(3)临时存款账户
(4)专用存款账户
基本存款账户是企业办理日常结算和现金收付的账户。企业的工资、奖金等现金的支取,只能通过基本存款账户办理;一般存款账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位的账户,企业可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取;临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户,企业可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付;专用存款账户是企业因特定用途需要开立的账户。一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得在多家银行机构开立基本存款账户;不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。
企业在银行开立账户后,可到开户银行购买各种银行往来使用的凭证(如送款簿、进账单、现金支票、转账支票等),用以办理银行存款的收付款项。
企业除了按规定留存的库存现金以外,所有货币资金都必须存入银行,企业与其他单位之间的一切收付款项,除制度规定可用现金支付的部分以外,都必须通过银行办理转账结算,也就是由银行按照事先规定的结算方式,将款项从付款单位的账户划出,转入收款单位的账户。因此,企业不仅要在银行开立账户,而且账户内必须要有可供支付的存款。
2、银行结算纪律
企业通过银行办理支付结算时,应当认真执行国家各项管理办法和结算制度,单位和个人办理支付结算,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用账户。
-
企业在银行存款应遵守的规定有哪些
70人看过
-
破产企业整顿期间企业应遵守哪些规定?
211人看过
-
商业银行的经营应遵守哪些原则
67人看过
-
商业银行贷款应遵守哪些资产负债比例管理规定?
260人看过
-
行人在道路上行走应遵守哪些规定
85人看过
-
行人在道路上行走应遵守哪些规定?
379人看过
借款指企业向银行等金融机构以及其他单位借入的资金,包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款也可以指当事人向银行等金融机构以及其他单位和个人借入的资金,包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款合同也是一般的民事合同,应当适用民事诉讼法律以及相... 更多>
-
公交企业应当遵守哪些规定?宁夏在线咨询 2022-03-22公交企业在营运过程中应当遵守下列规定:(一)制定营运计划,报市公共交通管理机构备案;(二)按照规定的线路(航线)、时间、站点(码头)、班次、车辆(船只)营运;(三)执行价格行政管理部门核准的票价;(四)按照规定记录、报告营运、安全情况,保管营运、安全记录;(五)不得将车辆、船只交给不具备公共汽车、电车和轮渡船客运服务资格的人员驾驶;(六)定期对从业人员进行职业道德、专业技能和安全教育培训,并为驾驶
-
公交企业应当遵守哪些规定?海南在线咨询 2022-03-30公交企业在营运过程中应当遵守下列规定:(一)制定营运计划,报市公共交通管理机构备案;(二)按照规定的线路(航线)、时间、站点(码头)、班次、车辆(船只)营运;(三)执行价格行政管理部门核准的票价;(四)按照规定记录、报告营运、安全情况,保管营运、安全记录;(五)不得将车辆、船只交给不具备公共汽车、电车和轮渡船客运服务资格的人员驾驶;(六)定期对从业人员进行职业道德、专业技能和安全教育培训,并为驾驶
-
企业储存民用爆炸物品应当遵守哪些规定贵州在线咨询 2022-11-03储存民用爆炸物品应当遵守下列规定: (一)建立出入库检查、登记制度,收存和发放民用爆炸物品必须进行登记,做到账目清楚,账物相符; (二)储存的民用爆炸物品数量不得超过储存设计容量,对性质相抵触的民用爆炸物品必须分库储存,严禁在库房内存放其他物品; (三)专用仓库应当指定专人管理、看护,严禁无关人员进入仓库区内,严禁在仓库区内吸烟和用火,严禁把其他容易引起燃烧、爆炸的物品带入仓库区内,严禁在库房内住
-
煤矿企业开采应当遵守的规定有哪些?四川在线咨询 2022-04-07煤矿企业开采,应当遵守下列规定:(一)采掘作业应当按照规定编制作业规程,并按照作业规程的规定管理顶帮,采掘作业通过地质破碎带或者其他顶帮破碎地点时,应当加强支护;(二)对机电设备及其防护装置应当定期检查、维修,并建立技术档案,保证使用安全;(三)作业场所空气中的有毒有害物质的浓度,不得超过国家标准或者行业标准,并按照国家规定定期检测;(四)露天采剥作业,应当按照设计规定,控制采剥工作面的阶段高度、
-
矿山企业职工应遵守哪些规定江苏在线咨询 2022-03-10《矿山安全法》第22条规定:“矿山企业职工必须遵守有关矿山安全的法律、法规和企业规章制度,矿山企业职工有权对危害安全的行为提出批评、检举和控告。”⑴矿山企业职工享有下列权利: 1)有权获得作业场所安全与职业危害方面的信息; 2)有权向有关部门和工会组织反映矿山安全状况和存在的问题;3)对任何危害职工安全健康的决定和行为,有权提出批评、检举和控告。⑵矿山企业职工具有下列义务: 1)遵守有关矿山安全的