受让股份需要交哪些税费-法师兄

受让股份需要交哪些税费

来源：法律编辑整理时间： 2023-09-09 07:02:31 391 人看过

一、受让股份需要交哪些税费

受让股份需要交以下税费：

印花税、增值税、企业所得税、个人所得税。

1．印花税的负税压力最小，税率是0．05％；

2．上市公司缴纳的是增值税；

3．企业转让股权缴纳的是企业所得税；

4．个人转让股权缴纳的是个人所得税。

股东内部转让股权，缴纳的税款分为个人和公司两种情况。

二、股权转让的程序

股权转让的一般程序：

1．交易双方进行洽谈、对进行交易的事项进行初步确定；

2．通知各个股东，取得半数股东同意转让证明，以及其他股东放弃优先购买权证明；

3．签订股权转让协议；

4．注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并修改公司章程；

5．办理变更登记。

三、股权转让的材料

股权转让须提交下列材料：

1．法定代表人签署的《公司变更登记申请书》；

2．经办人身份证明；由企业登记代理机构代理的，同时提交企业登记代理机构营业执照（复印件1份，须加盖本企业印章，并注明“与原件一致”）；

3．向原股东以外的人转让的，需提交原其他股东关于变更股东的决议原件；

4．公司章程修正案（经公司盖章的）；

5．股权转让协议（涉及国有产权的，提交国有产权管理部门的批准文件，股权转让协议还应经产权交易机构鉴证；不涉及国有产权股权转让的，股权转让协议应当办理公证或鉴证）；

6．新股东的资格证明复印件（核对原件）；

7．企业法人营业执照正本、副本原件；

8．法律、行政法规及国务院决定规定变更股权必须报经审批的，提交有关部门的批准文件。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

股份
股份转让税费怎么办

一、股权转让税费如何计算（一）股份转让税费营业税《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》：对股权转让行为征税重新作出规定，自2003年1月1日起，对以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。对股权转让不征收营业税。（二）股份转让税费企业所得税根据新企业所得税法和实施条例规定：转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。同时法第十六条规定企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。其中净值，是指有关资产、财产的计税基础减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额（三）股份转让税费个人所得税《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定，个人股权转让所得，应按财产转让所得项目，按股权转让的收入额减

2023-06-04

381人看过
股份
股份转让税费谁承担

一、股权转让手续费由谁承担1、如股权转让方是个人，需要交纳个人所得税。交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额20%交纳个人所得税。对于股权受让方不需要交税。《中华人民共和国个人所得税法》第一条在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。2、企业之间股权转让应缴纳的费用如股权转让方是单位，需要交纳所得税，不需要交营业税，对于股权受让方不需要交税。利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪

2023-06-04

396人看过
股份
股份转让在哪些情况下需要进行个税申报

具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：1、受让方已支付或部分支付股权转让价款的；2、股权转让协议已签订生效的；3、受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；4、国家有关部门判决、登记或公告生效的；5、本办法第三条第四至第七项行为已完成的；6、税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。股份转让有哪些限制股东持有股份可以依法转让。但对股份转让作了如下几方面的限制：1、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。2、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。3、国家股的转让须依照法律、行政法规的规定办理。4、除法定情形外，公司不得为本公司股份的受让人，不得接受本公司的股票

2023-08-16

267人看过
企业所得税
股份转让税费企业所得税

根据新企业所得税法和实施条例规定：转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。同时法第十六条规定企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。其中净值，是指有关资产、财产的计税基础减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额股份转让税费多少（一）当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％缴纳。（二）当转让方是公司如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下：内资企业转让股权涉及的税种，公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：1、企业所得税（1）企业在一般的股权（包括转让股票或股份）买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（

2023-08-17

224人看过

股份
股份转让需提交地税什么资料

一般是要准备好转让资料，包括申请表，并做好相应变更手续，缴纳相应税费。一、什么是股份转让一般指公司股东将其所持有的公司的股份全部或部分转让给他人的法律行为。全部转让的，转让人不再是公司股东，受让人成为公司股东；部分转让的，转让人不再就已转让部分享受股东权益，受让人就已受让部分享受股东权益。股份转让一般包括股份回购和并购。二、股份转让的限制规定股东持有股份可以依法转让。对股份转让作了如下几方面的限制：（一）发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。（二）公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。（三）国家股的转让须依照法律、行政法规的规定办理。（四）除法定情形外，公司不得为本公司股份的受让人，不得接受本公司的股票作为抵押权

2023-06-19

337人看过
股权转让
股权转让需要交纳哪些税款，如何计算税额

个人股东股权转让需交纳个人所得税（20％）和印花税（0．5）。法人股东股权转让需交纳企业所得税（25％）和印花税（0．5）。根据财税［2002］191号《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》的规定，股权转让不征收营业税。必须要注意的是，根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函［2009］285号）的相关规定，纳税（包括取得免税、不征税证明）是到工商行政管理部门办理股权变更登记的必要前提。十一、就股权转让缴纳个人所得纳时需要注意哪些方面答：第一，正确计算股权转让个人所得税。股权转让所得，按照一次转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税，税率为20％。股权转让收入不仅是现金，也包括实物、有价证券和其他形式的经济利益，非货币形式的转让收入往往被纳税人忽视，误以为不用缴税。第二，准确界定纳税义务发生时间，及时纳税。发生股权转让行为后

2023-08-17

414人看过
股份
接受别人赠与的公司股份需要交税吗

股权赠与不需要缴税，对于赠与人来说，因为赠与是无偿法律行为，而股权转让的应纳税所得额是股权转让价款减除股权投资成本和股权交易成本的余额，既然股权转让无收益，也就无所谓个人所得税的缴纳。股权赠与的类型(1)股东内部的股权赠与。指的是股东向公司内部的其他股东赠与其全部或部分的股权。在此种情况下只是股权比例发生变化或是公司股东人数减少，而不会发生新股东的加入，因此也并不会破坏公司的人合性。因此，股东内部股权赠与与股权买卖形式的内部股权转让形式相同，这种内部股权赠与应当由股东自行行使，而无需征得其他股东的同意。(2)股东对外的股权赠与。则是指公司向第三人赠与其全部或部分股权。根据《公司法》七十一条的规定，股权对外转让需过半数其他股东的同意;同时其他股东在同等条件下享有优先购买权。从本质上看，股权赠与最显著的特征就是无偿性，即受赠的第三人无需为受赠的股权支付任何对价。而优先购买权的目的就是在同等条件

2023-05-05

251人看过
股份
股东转让股份有哪些限制需要了解？

股东转让股份的限制如下：1、限制股份转让场所，股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所或者国务院规定的其他方式进行；2、记名股与无记名股的转让规则不同，法律强制发起人股票和法人持有的股票必须是记名股票，对于其他自然人持有的股票，授权股份公司决定是发行记名股票还是无记名股票，记名股票的转让，由股东以背书或者法律、行政法规规定的其他方式转让；3、转让后，公司将受让人的姓名或者住所记录在股东名册中。股份转让指公司股东将其所持有的公司的股份全部或部分转让给他人的法律行为。全部转让的，转让人不再是公司股东，受让人成为公司股东；部分转让的，转让人不再就已转让部分享受股东权益，受让人就已受让部分享受股东权益。股东转让股份需要什么手续股权转让申报以下资料：1、公司法定代表人签署、公司盖章的《d公司变更登记申请书》。2、《指定代表或者共同委托代理人的证明》（公司加盖公章）；及指定代表或委托代理人的身份证

2023-07-07

238人看过

股份
股份转让后，股东需要承担哪些责任？

法律规定股东要承担的责任包括：滥用股东权利给公司造成损失时，应承担赔偿责任。滥用公司法人独立，逃避债务，给债权人造成损失，对债务承担连带责任。在有限公司中，股东一旦完成了出资义务，公司的债务则由公司独立承担，但在特殊情况下，股东除了对自己认缴的股份对公司承担有限责任外，也需要对公司债务承担责任。股东将股权质押要经过其他股东同意吗股东之间质押股权是不需要其余股东的同意的，股权质押登记才能设立。根据相关法律规定，股权变更登记是为了对抗善意第三人，股权质押登记则是生效要件。《民法典》第四百三十条质权人有权收取质押财产的孳息，但是合同另有约定的除外。前款规定的孳息应当先充抵收取孳息的费用。《中华人民共和国公司法》第二十条公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东

2023-07-03

155人看过
股份
股份被收购需要交税么

需要。股权投资是一种利润较高的投资手段，因此很多人和企业都比较喜欢通过长期股权投资的方式获取利润，但是需要注意的是，在进行股权投资的时候是需要缴纳一定得税金的，这是国家明确规定的每个公民的法定义务，只有在特殊的条件下才可以减少缴纳。一、长期股权投资减值可以转回吗不能。长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回（一）一般长期资产减值后不允许通过资产减值准备转回，一般是等到资产处置的时候再转回。主要是因为国家会计政策是这样规定的，防止利润操控而采取的谨慎性措施其实按道理应该是可以转回的，国外的会计法规有的规定就是可以转回。（二）长期股权投资的账面价值一般说来比较大，为了防止人为操纵利润，所以不可以转回。而存货是为了生产经营用的，价值一般不大，所以可以转回。（三）只要计提了长期股权投资减值准备了，哪怕长期股权投资的市价翻几翻，也不得再转回减值准备。目的就是为了防止企业调节利润。以防止企

2023-03-06

291人看过
转让合同
股东变更需缴纳哪些税费，需要交个人税吗

股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，如果股东是自然人，要按20％税率缴纳个人所得税，如是法人股东，要按25％税率缴纳企业所得税。1、购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税，万分之五。2、出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的，则其差额按“财产转让所得”依20％税率缴纳个人所得税（如果是小于或等于其初始投资数额出售的，则不需要缴纳所得税），同时按照成交价缴纳印花税，万分之五。依据：所得税法、印花税条例转让过程中通过挂牌还产生了其他的费用，比如在挂牌支付了交易费1万的，目前在中国这1万不可以减去再算所得税。3、股权转让双方都要按照实际成交额缴纳印花税。印花税是在签订了转让合同之后，双方去企业驻地地方税务局缴纳，凭完税证去工商局办理股权变更手续。4、股东出让股权，一般来讲公司权益没有变化，企业一般不用缴纳所得税。注：平价转让则不需要交所得税，只需交印花税，税率是0．0

2023-04-02

123人看过
期房
期房转让需要交哪些税，期房转让税费怎么计算

（一）税收期房交易卖房人应缴纳税费：印花税：房款的0．05％（部分地区免征）交易费：3元／平方米，营业税：两次交易差额的5．55％（房产证满5年免征），个人所得税：房产交易盈利部分的20％或者房款的1％（房产证满5年且是住房的可以免除），部分地方个税按房屋成交总价的2％征收。（二）计算方式营业税部分，现行的税收政策是：从2006年6月1日起，个人将购买不足5年的住房对外销售的，按售房收入全额缴纳营业税；个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额缴纳营业税，税率为5％。个人将购买超过5年（含5年）的符合当地公布的普通住房标准的住房对外销售，应持该住房的坐落、容积率、房屋面积、成交价格等证明材料及地方税务部门要求的其他材料，向地方税务部门申请办理免征营业税手续。个人转让购买5年以内的房

2023-08-17

258人看过

股份
股份转让时需要关注哪些问题？

股东在转让股权时需要注意以下事项：首先，进行尽职调查，并将尽职调查报告作为合同附件；其次，双方签订《股权转让意向书》，其中应约定生效条件和出让方的通知义务；接着，出让方通知目标公司其他股东，其他股东表态；然后，出让方与受让方签订正式的《股权转让合同》，并办理公司股东名册变更和工商登记变更。公司股东在转让股权时需要注意哪些事项呢？首先，需要对目标公司进行尽职调查。一般情况下受让方应当与出让方共同聘请专业律所、会计师事务所、资产评估机构等对目标公司的法律状况、财务状况、重要资产等事项进行尽职调查，并将尽职调查报告作为股权转让合同附件。第二、出让方与受让方签订《股权转让意向书》。《股权转让意向书》中应当约定两项特有条款。其一，生效条件附款：本意向书在目标公司其他股东过半数同意，本次转让并放弃优先购买权，并符合目标公司章程规定的相关条件后生效二，出让方的通知义务：本意向书签订后一定时间内出让方应当

2023-11-14

152人看过
股份
公司转让股份需要受到仲裁吗？

公司有仲裁还能转让股份。劳动仲裁是指由劳动争议仲裁委员会对当事人申请仲裁的劳动争议居中公断与裁决。有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。一、股权如何转让1、对内转让，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权；2、对外转让，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意，其他股东享有优先购买权；3、公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。二、如何理解优先购买权中的同等条件的含义优先购买权中的同等条件的含义是有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。同等强调的是享有优先权股东开出条件与第三人承诺条件的一个比较过程。三、股权转让款可分期支付吗股权转让款可分期支付。有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，

2023-04-04

453人看过