第二条财务部门应当做好流动资产管理工作。流动资产是指在一年或一年以上的经营周期内能够实现或消耗的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等，第一节货币资金第三条公司在生产经营中取得的各项收入，必须及时上缴公司财务并入账。任何部门和个人不得以任何理由、任何形式截留、挪用

第四条公司的货币资金和其他流动资产必须严格管理，货币资金的使用和流动资产的处理必须按照规定的审批权限由有关领导签字，第五条只有公司总经理和分管财务的副总经理有权批准货币资金的使用和流动资产的处置p>第六条为保证现金安全，不影响现金的合理使用，库存现金最高不得超过1万元

每超过1万元的大额现金支出，应提前三天通知财务部门，以便财务部门提前做好准备p>现金收支范围应严格执行国家现金管理规定。任何人都不能用未经批准或不符合财务要求的票据冲抵现金，更不能擅自挪用现金。不得支付现金。

每一笔现金支付必须按分管财务的副总经理批准的原始凭证支付，每一笔现金收入必须按批准的原始凭证编制记账凭证，发生的业务必须按批准的原始凭证编制会计凭证，逐日登记现金日记账，做到日清月结，每日清点现金，做到帐实相符，月末与总账核对，做到帐实相符。查找问题原因，及时纠正，对造成损失的责任人，按照公司有关规定追究责任。第七条除差旅费和1000元以下的购置款必须用现金支付外，其他费用不得用现金借款，严禁私借

应说明所借现金的用途、归还（或偿还）时间，并按时归还（或偿还）。逾期不还的，将从工资中扣除

借用现金，申请人应填写现金借款申请表，注明用途，由部门经理审核确认，分管财务的副总经理批准签字第八条做好银行存款管理工作，遵守银行结算制度第九条支票的领用和管理

（二）支票金额超过人民币的，申请表应填写资金使用报告及附件（合同、采购订单、计划、，（3）收款人应在收到支票后10日内办理登记报到，财务人员应督促未及时报到的，未及时退票的，有权不签发新支票，对不及时退还的，财政部门应当督促，不得重新开具支票持票人应当妥善保管支票。支票遗失，个人应承担经济责任。支票管理：1）填写签发支票的日期、金额（限额）和用途，不得签发空白支票。2）建立银行支票使用登记簿，详细记录收款时间，每张银行支票的号码、用途、金额、收款人、收款人等p>3）出纳应每天准备一份银行存款变动表。准确掌握账户余额，不得有短款、透支资金

4）出纳月底填写“银行账户余额表”，报主管财务副总经理批准后，转交总经理。月末前，根据公司资金变动频率和公司业务需要，可按分管财务的副总经理或总经理的要求临时报送。

5）月末按时填写“银行存款余额调整表”，报财务部副经理（主管会计）审核，认真核对并及时录入未清账款