个人所得税申请退税的流程是什么-法师兄

个人所得税申请退税的流程是什么

来源：互联网时间： 2023-04-03 14:42:40 126 人看过

第一步：准备申报

安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；

1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。

2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

第二步：确认信息

需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。

第三步：填报数据

确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

第四步：计算税款

数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额。

第五步：提交申报

确认结果后，点击【提交申报】即可。

第六步：退(补)税

如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

一、个人所得税的减免政策是怎么规定的？

根据《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》和相关的文件法规的规定，个人所得税的减免税政策主要有：

(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化，卫生、体育、环境保护等方面的奖金，免征个人所得税。

(2)乡、镇以上(含乡、镇)人民政府或经县以上(含县)人民政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金会或类似组织，奖励见义勇为者的奖金或者奖品，经主管税务机关批准，免征个人所得税。

(3)个人持有财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券的利息，免征个人所得税。

(4)国务院《对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法》第五条规定：“对个人取得的教育储蓄利息所得以及财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。”

(5)按照国务院规定发给的政府特殊津贴。

(6)福利费。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
个人所得税是什么？怎么扣个人所得税

一、个人所得税是什么个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。而工资个人所得税，也就是针对劳动者的工资收入，按照规定的比例征收个税的一种情况。二、怎么扣个人所得税应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。个税专项附加扣除如下，明细查看个税专项附加扣除；子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。继续教育：纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。大病医疗：在一个纳税年度内，纳税人发生的

2023-02-18

475人看过
个人所得税
个人所得税重复申报退税申请有效吗

个人所得税重复申报退税是无效的，对于重复申报的退税申请是不可以通过的，有关个人所得税的法律依据是：根据《财政部国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》的规定，个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。根据《税收征收管理办法》第五十一条的规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。因此，多缴纳的个人所得税可向主管税务机关申请退还。二、个人所得税退税要多久？一般来说，退税款最快三个工作日到账，最慢三十个工作日到账。如果是在个人所得税AP

2023-06-24

381人看过
个人所得税
申请个人所得税抵税的资格

个人所得税抵免分为下面几种情况：第一，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。第二，个人所得税专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。什么是个人所得税条件个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳

2023-07-03

495人看过
个人所得税
大学生可以申请个人所得税退税吗

符合以下条件的可以申请个人所得税退税：1、上年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。2、上年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。3、因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致。4、没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。5、上年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。6、预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。一、个人所得税可以专项扣除的费用有哪些？下列未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目，纳税人可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除：(一)纳税人及其配偶、未成年子女在上年度发生的，符合条件的大病医疗支出；(二)纳税人在上年度未申报享受或未足额享受的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房

2023-02-20

375人看过

工资
申请工资个人所得税免税：相关流程与要求

这段内容讲述了申请工资个人所得税免税所需提供的资料，包括减免税申请报告、地方税务局减免税申请核准表、残疾证、营业执照和税务登记证副本、身份证以及劳动合同等。需要注意的是，上述资料需申请人本人签名，并提供相应的原件及复印件。以下是根据要求改写后的内容：申请工资个人所得税免税所需提供的资料包括：1.减免税申请报告申请人的签名；2.一式四份的《地方税务局减免税申请核准表》；3.如果申请人残疾，则需提供有效的残疾证；4.营业执照和税务登记证副本原件及复印件，适用于个体工商户、个人独资企业、合伙企业等；5.身份证原件及复印件；6.如果申请的是工资薪金所得，则需提供劳动合同原件及复印件。需要注意的是，上述资料需申请人本人签名，并提供相应的原件及复印件。工资薪金所得如何申请个人所得税免税？工资薪金所得是个人所得税的主要项目之一，对于纳税人来说，如果能够申请个人所得税免税，可以有效降低税负，提高个人实际

2023-08-27

129人看过
个人所得税
个人所得税专项附加扣除的申请流程

专项附加扣除办理申报可以由单位办理申报或者个人自行申报。具体来讲：（1）由单位按月发工资预扣税款时办理。除大病医疗以外，对其他五项扣除，您可以选择在单位发放工资薪金时，按月享受专项附加扣除政策。首次享受时，需要填写《个人所得税专项附加扣除信息表》并报送给任职受雇单位，单位在每个月发放工资时，像“三险一金”一样，为您办理专项附加扣除。（2）自行在年度综合所得汇算清缴申报时办理。一般来讲，有以下情形之一的，您可以选择在次年3月1日至6月30日内，自行向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时进行专项附加扣除，税款多退少补；个人所得税专项附加扣除信息随纳税申报表一并报送：不愿意通过单位办理扣除，未将相关专项附加扣除信息报送给任职受雇单位的；没有工资、薪金所得，但有劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的；有大病医疗支出项目的；纳税年度内未享受或未足额享受专项附加扣除等情形。如果同时有两个以上发工资

2023-07-24

171人看过
个人所得税
纳税人多缴个人所得税申请退税手续怎么办理

平时多预缴了个人所得税，需要申请退税的纳税人。依法申请退税是纳税人的权利。从充分保障纳税人权益的角度出发，只要纳税人因为平时扣除不足或未申请扣除等原因导致多预缴了税款，无论收入高低，无论退税额多少，纳税人都可以申请退税。如果年度汇算后有应退税额，则纳税人可以申请退税。只要纳税人在申报表的相应栏次勾选“申请退税”，即完成了申请提交。税务机关按规定履行必要的审核程序后即可为纳税人办理退税，退税款直达个人银行账户。特别需要注意的是，为避免税款不能及时、准确退付，纳税人一定要准确填写身份信息资料和在中国境内开设的符合条件的银行账户。其中，年度综合所得年收入额不足6万元，但因月度间工资薪金收入不均衡，或者仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，偶发性被预扣预缴了个人所得税，税务机关将提前推送服务提示、预填简易申报表，纳税人只需确认已预缴税额、填写本人银行账户信息，即可通过网络实现快捷退税。同时，为让

2023-02-18

229人看过
个人所得税
申请个人所得税减免的条件是什么？

根据我国法律规定，减免个人所得税需要满足以下条件。免税的范围主要包括奖金、国债、补贴津贴、福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人的转业费、复员费、退役金、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费等。减税的范围主要包括残疾、孤老人员和烈属的所得；因自然灾害遭受重大损失的。国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。怎样申请减免个人所得税？申请减免个人所得税的流程如下：1、持税务登记证副本，填写涉税事项综合申请表，提出申请和领取受理回执；2、备齐所需资料，待主管税务机关收取资料和调查审核；3、凭受理回执领取批复。国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。一、应纳税所得额的计算如下：1、居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额；2、非居民个人的工资

2023-06-30

382人看过

个人所得税
个人所得税填写申报流程2023

一、个人所得税填写申报流程2020从本地税务机关的官网上面下载软件《自然人税收管理系统扣缴客户端》；在电脑上进行安装。进行扣缴单位基本信息录入。按照提示录入企业代码、已实名认证人员（申报操作人员）信息、设置登录密码，然后登录软件。进行“人员信息采集”，完成对本单位员工个人基本信息的录入。可以逐个录入信息，也可以下载导入模板，在模板中填写然后批量导入软件中。在进行收入和扣缴税款数据录入。一般日常操作通过《扣缴所得税报告表》进行，可以逐个员工录入，也可以批量导入。申报数据录入、保存以后，就可以点击“申报表报送”，选择需要报送的申报表，点击“发送申报”，然后点击“下一步，税款缴纳”，按提示完成操作就可以了。二、个人所得税的缴纳方式按照个人所得税法第九条、个人所得税法实施条例第三十六条的规定，纳税人从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的，应于取得所得的次月十五日内，选择并固定在其中一处任职

2023-05-09

212人看过
个人所得税
个人所得税申请退税办理时限是如何规定的

个人所得税申请退税的办理有一定的时间限制，一般情况下是在接受材料之后30个工作日进行办理，时限的规定主要是为了限制政府的消极作为，保障公民的合法权益。一、怎样申请个人所得税退税？如果纳税人因各种原因误交税款。如重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等，则可以申请退税，申请退税时应按规定携带和提交如下材料：(一)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人);(二)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;(三)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;(四)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额;(五)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;(六)员工聘用合同复印件一份;(七)因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》;(八)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。(纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整;所有

2023-03-26

335人看过
个人所得税
对于申请个人所得税退税几天到账

对于退税的时间每个人的到账时间各有差异，快则三五天，如果慢的一个月也有。个人退税一般当月15日之前申报退税的，当月可退下税款，如果是15日之后申报的，需隔月才能到账，申请个人所得税退税的条件是：1、上年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。2.上年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。7、有符

2023-02-15

407人看过
个人所得税
申报12万元个人所得税流程有什么？

一、申报12万元个人所得税流程有什么?1、进入“个人办税(财会)”打开“个税12万申报”，点击“确定”按钮。2、点击“确定”带出个人基本信息。若只有一个受雇单位，“行政区划”则自动带出一条默认信息。若受雇单位为多个，则会带出多条信息供您自行选择。所有信息核对无误后，点击“下一步”。3、点击“下一步”会带出“个税年所得12万元申报”选择界面，根据个人情况选择需申报的征收项目，填写完成后点击下方“返回”按钮。如：工资、薪金所得。4、返回到主界面，填写数据无误点击“下一步”按钮，进入汇总申报界面。5、点击“确认申报”弹出“申报成功”界面。二、年终奖个人所得税计算方法有什么?发奖当月薪酬高于5000元，扣税方法：年终奖乘税率减速算扣除数，税率按年终奖除以12作为“应缴税所得额”对应税率。月薪酬低5000元，个人所得税等于年终奖5000减月薪酬乘税率减速算扣除数，税率是按年终奖减5000减月薪酬除以

2023-05-20

418人看过

个人所得税
个人所得税撤销退税可以再次申请吗？

一、个人所得税撤销退税可以再次申请吗?个人所得税撤销退税可以再次申请，具体流程如下：1、在手机中找到“个人所得税”APP，点击进入，在主页面中点击【办税】按钮;2、进入办税页面后找到【更正申报和作废申报】;3、在新页面中选择【已完成】;4、在已完成的申报中找到需要撤销的退税申请;5、在退税记录中点击【撤销退税】;6、在弹出页面中选择【确定】;这样就可以撤销掉之前的退税申请了，并提交了新的申请。二、个人所得税退税一般多久到账?一般来说，退税款最快三个工作日到账，最慢三十个工作日到账。如果超过三十个工作日，仍未收到退税款或系统仍未提度示退税失败，建议赶紧与税局联系，询问原因。《国家税务总局关于办理上年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定：年度汇算的退税、补税1、纳税人申请年度汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定，在本公告第九

2023-06-02

461人看过
个人所得税
个人所得税退税是退给个人还是公司

个人所得税是员工个人承担，退税的话应该退给员工个人。个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。一、二手房个人所得税如如何计算二手房个人所得税计算如下：1、卖方个人所得税等于计税价格乘以1%；2、买方个人所得税等于计税价格减房屋原值减原契税减本次交易所缴纳税等合理费用乘以20%。个人所得税是调整征税机关与自然人、居民、非居民人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。二、专家评审费个人所得税如何交专家评审费个人所得税按劳务报酬所得项目交个人所得税。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居

2023-06-20

146人看过