自然人股东股权转让涉及哪些税费-法师兄

自然人股东股权转让涉及哪些税费

来源：互联网时间： 2023-05-22 18:26:28 499 人看过

一、自然人股东股权转让涉及哪些税费

自然人股东股权转让涉及以下税费：

1.印花税。税率按产权转移书据税目的万分之五，计税依据为双方书立的合同金额。

2.个人所得税。税率是固定的20%，重要的是要准确计算应纳税所得额。个人转让股权的应纳税所得额为：股权转让价-股权取得初始成本-与转让股权相关的合理费用(如前文缴纳的印花税，以及可能发生的公证费。)

《中华人民共和国公司法》第七十一条

有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。

二、股权转让需要什么材料

股权转让需要以下资料：

1.公司法定代表人签署、公司盖章的《公司变更登记申请书》；

2.《指定代表或者共同委托代理人的证明》；及指定代表或委托代理人的身份证复印签字；

3.股东会决议；

4.股权转让协议书；

5.章程修正案或修改后的章程；

6.新股东的主体资格证明或自然人的身份证明。

三、公司内部股东股权转让协议怎么写

公司内部股东股权转让协应包括如下主要内容：

1.转让标的、转让价格、付款方式及付款期限；

2.转让方的告知义务或瑕疵担保义务；

3.股权转让的交割期限及方式，股东相关权利及义务让渡发生法律效力的时间；

4.股权转让变更登记约定或实际交接手续约定；

5.股权转让前后公司债权债务约定；

6.违约责任；

7.争议解决方式。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多自然人相关文章

自然人
自然人股东转让100%股权交税税费有哪些

1、营业税：国税总局明确个人股权转让不征收营业税;2、印花税：按照股权转让价款金额的万分之五双边征收，如果合同中股权转让价款低于股权合理价值的，税务局可以对股权转让价款进行调整;3、个人收入所得税：按照股权合理价值扣除取得股权的成本及税费后款项总额的20%缴纳。符合下列情形之一的，自然人股东转让股权缴税可以不纳税或者以较低转让款金额计算税款：(一)能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权;(二)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;(三)相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;(四)股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。相

2023-05-04

76人看过
自然人
自然人股东之间股权转让涉税问题

根据个人所得税法规定，转让注册资本额-股权转让过程中的有关税费)×原股东持股比例。一、原股东根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配：应纳税所得额=原股东分配取得股权转让收入+原股东清收公司债权收入-原股东承担公司债务支出-原股东向公司投资成本。原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润。二、转让股权取得违约金如何交纳个人所得税。《关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复》(国税函[2006]866号)规定，股权成功转让后，转让方个人因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，按照财产转让所得项目计算缴纳个人所得税，税款由取得所得的转让方个人向主管税务机关自行申报缴纳。如果股权没有转让成功，取得的违约金收入不用缴纳个人所得税。三、收回转让的股权分两种情形交纳个人所得税。《关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]130号)第一条规定

2023-03-16

327人看过
自然人
自然人股东之间股权转让涉税问题

一、原股东根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配：应纳税所得额＝原股东分配取得股权转让收入＋原股东清收公司债权收入－原股东承担公司债务支出－原股东向公司投资成本。原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润。二、转让股权取得违约金如何交纳个人所得税。《关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复》（国税函［2006］866号）规定，股权成功转让后，转让方个人因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，按照财产转让所得项目计算缴纳个人所得税，税款由取得所得的转让方个人向主管税务机关自行申报缴纳。如果股权没有转让成功，取得的违约金收入不用缴纳个人所得税。三、收回转让的股权分两种情形交纳个人所得税。《关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》（国税函［2005］130号）第一条规定，股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现，转让行为结束后，当事人双

2023-04-15

320人看过
自然人
自然人股东转让100%股权交税税费有

自然人股东转让股权缴税的税费主要有以下几项：1、营业税：国税总局明确个人股权转让不征收营业税;2、印花税：按照股权转让价款金额的万分之五双边征收，如果合同中股权转让价款低于股权合理价值的，税务局可以对股权转让价款进行调整;3、个人收入所得税：按照股权合理价值扣除取得股权的成本及税费后款项总额的20%缴纳。符合下列情形之一的，自然人股东转让股权缴税可以不纳税或者以较低转让款金额计算税款：(一)能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权;(二)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;(三)相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;(四)股权转让双方能

2023-03-26

181人看过

自然人
自然人股东转让股权缴税吗

自然人股东转让股权缴税，具体理由如下：《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》第四条个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。第五条个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。第六条扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。被投资企业应当详细记录股东持有本企业股权的相关成本，如实向税务机关提供与股权转让有关的信息，协助税务机关依法执行公务。一、自然人转让股权后申报缴纳个人所得税需要遵守的规定有哪些？《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》第四章纳税申报第十九条个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地税务机关为主管税务机关。第二十条具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务

2023-03-02

193人看过
自然人
自然人股东转让100%股权交税

自然人股东转让股权缴税的税费主要有以下几项：1、营业税：国税总局明确个人股权转让不征收营业税；2、印花税：按照股权转让价款金额的万分之五双边征收，如果合同中股权转让价款低于股权合理价值的，税务局可以对股权转让价款进行调整；3、个人收入所得税：按照股权合理价值扣除取得股权的成本及税费后款项总额的20%缴纳。符合下列情形之一的，自然人股东转让股权缴税可以不纳税或者以较低转让款金额计算税款：(一)能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；(二)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；(三)相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；(四)股权转让双方能

2023-03-22

307人看过