社保改革系列谈（10）

改革需要操作艺术，其精髓在于：如何把复杂的问题用简便的方式予以妥善处理，而不是相反。

按照这一理念，我体会，在我国社会保障的改革和发展上，急需做好三件事：一是设计一种社会保障新制度，新制度必须放眼未来、面向全社会，但不能为兑现旧制度的承诺而设计；二是关闭社会保障旧制度大门，门里边的人可以走出来（参加新制度），但门外边的人绝不能再走进去；三是制订从旧制度转向新制度的过渡方式，主要为过去已被社会保障覆盖的人群而设计。

关于如何设计社会保障新制度，我觉得应强调三点：

第一，未来的社会保障，其目标应定位于老年社会保障，即从制度上防范老年贫困。社会保障就像是一棵参天大树。人人在工作时为其施肥浇水，年老时就能避风乘凉。国民一旦充分认识到，未来的老年生活是有保障的，而且不再担心老年患病后得不到及时治疗和因病致贫，谁还会再去拼命攒钱防老？

第二，必须面向全社会，绝不能只盯着国有单位的职工，至少要把目前尚未被社会保险覆盖的人群都纳入视野。不同于现在的社会保险，未来的社会保障应是开放式的，大门是敞开的，目前除了暂不吸引纯粹的务农人员外，所有在单位就业的人员，包括在乡镇企业和私营企业就业的人员、进城农民工，以及非组织化就业的人员如自雇人员、自由职业者，都允许参加社会保障。

第三，社会保障不采取社会保险的方式，不设立个人账户。社会保障新制度不能再像现在的社会保险那样，项目设置贪大求全、享受待遇不分老少（竟有29岁领到养老金的），特别是不再设个人帐户，政府因此再也不用替民众当家理财、看管账户，同时也摘掉了不相信民众能管好自己钱袋的帽子。

基于此，我设计出一种低门槛、开放式和可持续的社会保障新制度，要点包括：

一是项目少而精，只包括养老和医疗两大项目，其中养老项目包含遗属和伤残保障。在项目设置上，不是面面俱到、样样齐全，只能挑选人们最需要的、且难以自保的。设置遗属和伤残两项，主要是增强社会保障的吸引力，并能真正防范部分家庭因主要劳力伤残或亡故而落入贫困。

二是项目捆绑式，养老和医疗两大保障项目整合在一起，不允许参保者采取分拆的方式参保。未来的社会保障是一项综合性制度，尽管其中设置了分项目，但不允许被拆开实施。

三是只规定享受社会保障待遇的年龄（年满65岁），不规定退休年龄。未来的社会保障不应再像现在的社会保险那样，对退休年龄作出硬性规定，而只需要明确享受社会保障的年龄。根据全球趋势，这个年龄限定于男女一律65岁较为适宜。人们根据自身的情况，可选择在65岁以前不再工作，但按月领取社会保障养老金，应在年满65岁以后，即使特殊条件允许提前领取，也不得低于62岁，而且要适当减发养老金。

四是参保成本低。未来社会保障的费率应根据精算确定，最好能控制在工资收入的15%以内，参保单位和个人各负担一半，非组织化就业人员完全由个人负担。同社会保险费相比，参加社会保障新制度，个人只用负担工资收入的7.5%，比现在节省3.5个百分点；企业或雇主最多不超过7.5%，比参加社会保险减少22.5个百分点。如果按1998年有关成本数据推算，企业总成本将因此减少2个百分点，仅此一项就能增大企业的盈利空间。

五是参保方式要灵活，只规定缴费年限，或把缴费年限折算成点数，允许间断性缴费。65岁以前如果遇到读书或失业等原因，可以不缴费，但要规定总缴费年限，比如20年甚至更高。

六是不设个人账户，实行全国统筹、现收现付。未来的社会保障应是全国性制度，辅之于全国互联互通的社会保障信息网络，以准确记载参保人社会保障权益记录。不论在哪里缴纳社会保障税，年老时或因伤残而不能工作，都能被社会保障所覆盖。即使农民工回农村原籍，也能享受到应有的社会保障待遇。

我建议以目前尚未被社会保险覆盖的人群为对象，试行上述社会保障新制度，具体包括机关事业单位职工、农民工、失地农民、乡镇企业职工、自雇人员、自由职业者等。但对机关事业单位职工等曾被社会保障旧制度覆盖的人员，要设计特殊的制度转轨方式。

2002年，我曾以目前尚未被社会保险覆盖的人群（含机关事业单位职工）为对象，社会保障费率按15%、人数按2.6亿人估算，社会保障新计划的筹资规模约为2100多亿元。如果再把进城农民工的增量和城镇新就业的人员算进来，每年筹资的增量将为110亿元左右。以上两项合计2200多亿元。这个群体中已经离退休的人员约有870多万人，每年需支付离退休费约760亿元；这些人员的医药费按人均每月400元估算，全年约需420亿元。收支相抵尚有1000多亿元的结余。即使只考虑存量，这笔钱积累20年就是2万亿元。应对30年后的人口老龄化高峰，会有足够的资金实力。

2003年，世界银行在同我国财政部社会保障司进行的合作研究中，对我的社会保障新制度做了为期75年（2001~2075年）的精算，结论是：养老金一项所需费率只需要工资收入的12%。尽管所需费率很低，但在精算期内是不存在资金缺口的，相反，当新制度成熟后，每年资金还有结余，结余额约占当年GDP的1%~1.5%，即使在目前预测的人口老龄化高峰时期（2030年以后的20年内），资金结余额虽减少，但也占当年GDP的1%。

我对搞好社会保障充满信心。但前提是改弦更张，不能再继续走社会保险的路子了。