当月没有销项税有进项税是否要认证-法师兄

当月没有销项税有进项税是否要认证

来源：互联网时间： 2023-03-25 09:40:34 447 人看过

进项发票认证有效期为发票开具日起90天内，没有开具销项发票也可以认证进项发票，做进项留底下月底扣；如果进项票有关效期没有到，没开具销项票时尽量不要认证进项票，那样会影响税负率。但有一种情况可以认证，就是商业辅导期一般纳税人，它是本月认证比对下月底扣。

一、总包与分包如何交税

分包人如果是一般纳税人，则分包人向总包开具建筑业增值专用发票，总包可以抵扣进项税；如果分包人是小规模纳税人，则分包人向总包只能开具建筑业增值普通发票，总包不可以抵扣进项税；如果分包人是个人，只能到当地税务部门代开增值税专用发票，总包只能抵扣3%。

二、外购原材料取得普通发票可以抵扣吗

外购原材料取得普通发票可以抵扣。一般纳税人外购和销售货物固定资产，除外所支付的运输费用，准予抵扣的运费结算单据，领取的均为普通发票。普通发票，是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。准予计算进项税额扣除的货运发票种类，不包括增值税一般纳税人取得的货运定额发票。准予计算进项税额扣除的货运发票，其发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物名称、货物数量、运输单价、运费金额等项目的填写必须齐全，与购货发票上所列的有关项目必须相符予抵扣。

三、增值税普通发票税率一般是多少

（一）一般纳税人，一般纳税人的增值税专用发票跟增值税普通发票的税率对销货方的是一样的17％，但是对购货方就不一样增值税专用发票可以抵扣17％的进项税，但是增值税普通发票却是不能抵扣进项税额的。（二）小规模纳税人，小规模纳税人在税务局代开的增值税专用发票跟增值税普通发票的税率对销货方都是3％，对购货方税务代开的增值税专用发票可以抵扣3％的销项税，普通发票不能抵扣。

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