企业所得税的申报资料有哪些-法师兄

企业所得税的申报资料有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-18 22:51:37 485 人看过

企业所得税汇算清缴资料如下：

1.企业所得税年度纳税申报表及其附表;

2.财务报表;

3.备案事项相关资料;

4.总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;

5.委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;

6.涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;

7.主管税务机关要求报送的其他有关资料。

8.纳税人采用电子方式办理企业所得税年度纳税申报的，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料。

9.实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人，由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构，按照上述规定，在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报，进行汇算清缴。分支机构不进行汇算清缴，但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关。总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。

10.经批准实行合并缴纳企业所得税的企业集团，由集团母公司(以下简称汇缴企业)在汇算清缴期内，向汇缴企业所在地主管税务机关报送汇缴企业及各个成员企业合并计算填写的企业所得税年度纳税申报表，以及本办法第八条规定的有关资料及各个成员企业的企业所得税年度纳税申报表，统一办理汇缴企业及其成员企业的企业所得税汇算清缴。

《企业所得税税前弥补亏损审核管理办法》第四条纳税人申请弥补以前年度的亏损，必须在年度终了后45天内向所在地主管税务机关报送以下资料：

(一)《企业所得税税前弥补亏损申请表》(格式附后)；

(二)本年度企业所得税纳税申报表和本年度会计报表；

(三)弥补亏损所属年度的企业所得税纳税申报表、年度会计报表和税务机关核实该年度亏损额的有关资料。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多企业所得税相关文章

企业所得税
企业所得税缴纳所需资料

1、营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件（盖章）2、本年度（1－12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）3、上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告4、地税综合申报表（1－12月）、增值税纳税申报表（1－12月）复印件（盖章）5、元月份各税电子回单（盖章）6、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）7、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件法律依据：《企业所得税清算管理办法规定》第七条规定，纳税人（包括汇总、合并纳税企业及成员企业）办理企业所得税年度纳税申报搜索时，应如实填写和报送下列资料：（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表；（二）企业会计报表（资产负债表

2023-03-27

271人看过
企业所得税
不申报企业所得税的危害

首先，要确认下的企业所得税是在地税局缴纳，还是在国税局缴纳。若在地税局缴纳的，逾期申报，首先要交20元／天的罚款（最高是2000元），再要交“企业所得税额X0．05％X天数”的滞纳金；如果是在国税缴纳的，首先要交50元／天的罚款，再交企业所得税额X0．05％X天数”的滞纳金。建议尽快去申报，不然不但罚款会不断增加，还会影响到下个季度的企业所得税的申报的。企业所得税的申报期限多久？企业所得税的申报期限时长通常为15天。依照我国法律的相关规定，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已

2023-07-05

117人看过
增值税
企业增值税和所得税在哪里申报

一、企业增值税和所得税在哪里申报增值税纳税地点：1、固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。2、固定业户到外县（市）销售货物或者劳务，应当向其机构所在地的主管税务机关报告外出经营事项，并向其机构所在地的主管税务机关申报纳税；未报告的，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地的主管税务机关补征税款。3、非固定业户销售货物或者劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。4、进口货物，应当向报关地海关申报纳税。扣缴义

2023-06-07

65人看过
企业所得税
企业所得税坏账损失税务局申报材料

一、企业所得税坏账损失税务局申报材料1、《资产损失所得税税前扣除专项申报表》;2、专项资产损失税前扣除申请报告;3、专项申报附列资料清单;4、资产损失已计入损益的会计凭证复印件;5、董事会等权力机构决议或上级公司批复或由董事会、上级公司授权的部门的批复(国有企业还需提供国有资产监管机构或由其授权的部门的批复);6、应收及预付款项明细账复印件和应收、预付帐款发生的的原始凭据复印件，包括购销合同(协议)或说明复印件、销售发票复印件;7、企业已对该债权采取所有可能的措施和实施必要的程序的证明材料,如相关催收磋商记录、诉讼记录等;8、属于逾期三年以上的应收款项，应有情况说明并出具专项报告;9、属于企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，应有情况说明并出具专项报告;10、债务人已无力清偿债务的确凿证据证明;11、税务机关所需的其他材料。二、相关法律规定《企业

2023-05-28

450人看过

股权转让
非居民企业需自行申报哪些所得税

非居民企业自行申报缴纳企业所得税，是我国税法确立的基本原则，也是纳税人的法定义务。实务中，哪些非居民企业需要自行申报缴纳企业所得税?一、设立机构、场所的非居民企业。企业所得税法对在中国境内设立机构、场所的非居民企业规定了按季预缴、年终汇算清缴的自行纳税申报制度。二、未被扣缴税款的非居民企业。实行源泉扣缴的非居民企业，扣缴义务人未依法或者无法履行扣缴义务的，《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发〔2009〕3号)第十五条规定，非居民企业应于扣缴义务人支付或者到期应支付之日起7日内，到所得发生地主管税务机关申报缴纳企业所得税。三、境外转让股权的非居民企业。国税发〔2009〕3号第十五条规定，股权转让交易双方为非居民企业且在境外交易的，由取得所得的非居民企业自行或委托代理人向被转让股权的境内企业所在地主管税务机关申报纳税。四、承包工程或提供劳务的非居民企业。非居民企业在中国境内承包工程

2023-05-05

452人看过
企业所得税
内资变外资时企业所得税怎样申报

提问内容：我是一家内资制造型企业，企业所得税一直由地税部门征管。受全球金融危机的影响，我公司于2009年6月30日被香港某公司并购而变更为外商投资企业，投资方占A公司72%股权。那么，我公司企业所得税应向国税部门申报还是向地税部门申报?答复内容如下：分税制实施至今，有关调整企业所得税征管归属的政策规定比较多。对这些政策，纳税人可将其划分为两个时间段来理解：第一时间段：即2009年1月1日前。纳税人需要关注的相关文件，除《转发国家税务总局关于组建在各地的直属税务机构和地方税务局实施意见的通知》(国办发〔1993〕87号)外，还需要了解《关于企业所得税征收和管理范围的通知》(国税发〔1995〕23号)、《转发〈国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围的意见〉的通知》(国办发〔1996〕4号)和《关于海洋石油税收征管范围问题的通知》(国税发〔1996〕57号)以及《关于所得税收入分

2023-05-04

270人看过