三个层级的企业所得税税率-法师兄

三个层级的企业所得税税率

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-30 19:52:14 108 人看过

企业所得税税率有三个档次，分别是25%、15%和10%。其中，25%是一般企业所普遍适用的税率。15%的税率适用于国家重点扶持的高薪技术企业和投资额超过八十亿元的集成电路生产企业。10%的税率适用于国家规划内的重点软件企业和集成电路设计企业。

企业所得税的三个档次的税率分别是百分之二十五、百分之十五与百分之十。其中，百分之二十五是一般企业所普遍适用的税率。而百分之十五的税率适用的企业有以下企业：1、国家重点扶持的高薪技术企业；2、技术先进性服务企业；3、投资额超过八十亿元的集成电路生产企业。而适用百分之十税率的企业包括了国家规划内的重点软件企业以及集成电路设计的企业。

畜牧业企业所得税税率是多少

企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：

1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；

2、农作物新品种的选育；

3、中药材的种植；

4、林木的培育和种植；

5、牲畜、家禽的饲养；

6、林产品的采集；

7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目。

《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25％。

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。

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个人独资企业核定征收个人经营所得税税率2.1%，总税负5.1%在当下受疫情影响下企业生存都很困难，并且企业在运营过程中，成本票越来越难以取得，尤其是像建筑、劳务、服务、咨询服务这些行业，一般来说企业对外只要收了钱，就必须开出增值税发票，但是付了钱取得发票就没有那么容易了，所以经常导致企业利润虚高，无形间增加了企业的税收负担。所以通过税收筹划，降低税收成本成为纳税人的必然选择。尤其是针对一些行业成本无法在企业所得税前作为成本扣除，导致企业利润虚高，对此可以利用地区性的税收优惠政策，设立个人独资企业来解决，通过个人独资企业进行业务和利润的分流，享受核定征收。比如企业注册个人独资企业，通过注册在某些经济技术开发区或者工业园区，可以实现企业节省大量税收成本，获得大额税收扶持的目的。通过入驻在园区的企业可以申请核定征收，小规模纳税人年开票额在500万以下，可申请核定征收应税所得率10%，税率0.5%

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1、企业所得税税率基本税率：25％2、符合条件的小型微利企业税率：20％3、高新技术企业：15％4、西部地区鼓励类产业企业：15％5、技术先进型服务企业：15％6、设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业：15％7、从事污染防治的第三方企业：15％8、注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业：15％9、中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业：15％10、集成电路生产企业：15％11、重点软件企业和集成电路设计企业：10％12、集成电路设计和软件产业企业13、非居民企业：10％房地产企业所得税税率一般来说，房地产企业所得税税率是：销售不动产营业税，税率百分之五，一般是以销售收入计税。城建税税率百分之七，一般是以营业税计税，乡百分之一、镇百分之五、县城以上城市百分之七。教育附加税率百分之三，通常也是以营业税计税。印花税税率百分之零点零五，通常是以销售

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核定征收主要针对小企业“一般来讲，实行核定征收的企业都是小企业，他们没有健全的账本，也没有很强的盈利能力。”中国税务学会副会长安*富表示。目前，我国企业所得税的征收方式分为查账征收和核定征收两种，核定征收又分为定额征收和核率征收。其中，核率征收是税务总局根据各行业的情况，核定不同的利润率，再根据企业的销售额乘以本行业核定的利润率计算应纳税所得额，再按33%、27%、18%的所得税率计算应纳税额的征收方式。根据《税收征管法》的相关规定，一般不具有查账条件的企业，都使用核定征收的方式。据安*富介绍，这些企业的应税所得率标准，是根据不同地区的实际情况来确定的。比如东部沿海地区，加工贸易比较发达，所以税务机关在核定的时候，标准就比较放宽。而像中西部的一些地区，税源比较少，所以税务机关在核定所得率的时候，相对就会比较严格。但是最主要的核定标准，还是根据这一地区的平均利润率来核定。娱乐业、商业调整幅度

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如何降低企业所得税税率？

具体办法如下：1、合理利用企业组织形式，进行企业所得税的纳税筹划，比如有限公司和个人独资企业，比较其计税方式与税率，特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。2、充分利用公司的分立，以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划；研究把企业分立，拆分成若干小型微利企业，以达到减少企业所得税的目的。3、认真研究国家政策，利用产业优惠进行纳税筹划，以达到减少企业所得税；比如，高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。4、根据公司经营规模，合理地控制并匹配相关费用列支，以达到减少企业所得税的目的；比如，广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的，要充分加于利用。5、通过安排企业内部转移支付的政策，将高税率区域的利润转移给低税率区域，以达到减少企业所得税目的。6、利用成员企业之间或成员与母公司间的亏损额弥补的相关规定，安排将盈利企业来兼并一些亏损的企业，以弥补前期亏损，达到减少企业所得

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个人所得税核定征收税率是多少（个人企业个税核定税率）

企业缺成本票利润虚高、无票支出多、可考虑核定征收型政策来解决部分所得税问题核定征收税率：定率核定所得税：1.5%核定特殊行业：1.5%（医药或者劳务）核定应税所得率：10%核定后综合税率在4%---5%适用行业、建筑商贸、现代服务业、科技软件开发、人力资源、劳务费、通信工程、教育培训机构、都可以办理个人独资企业或者个体工商户来做核定征收、园区对有限公司进行税收扶持奖励：园区对部分有限公司进行税收扶持奖励政策、增值税扶持奖励地方留存部分：50%-----70%增值税留存50%所得税扶持奖励地方留存部分：50%-----70%所得税留存40%如企业为纳税大户可申请部分高管个税返还、税收洼地成立的企业无需实体办公，即可享受各种税收优惠政策，所有流程均无需法人亲自到场办理。把商贸（甲供材）、建材、工程、服务类、销售、管理类新成立有限公司注册在有税收优惠的园区来分流主体公司一部分业务、或者把企业部分

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核定征收主要针对小企业“一般来讲，实行核定征收的企业都是小企业，他们没有健全的账本，也没有很强的盈利能力。”中国税务学会副会长安体富表示。目前，我国企业所得税的征收方式分为查账征收和核定征收两种，核定征收又分为定额征收和核率征收。其中，核率征收是税务总局根据各行业的情况，核定不同的利润率，再根据企业的销售额乘以本行业核定的利润率计算应纳税所得额，再按33%、27%、18%的所得税率计算应纳税额的征收方式。根据《税收征管法》的相关规定，一般不具有查账条件的企业，都使用核定征收的方式。据安体富介绍，这些企业的应税所得率标准，是根据不同地区的实际情况来确定的。比如东部沿海地区，加工贸易比较发达，所以税务机关在核定的时候，标准就比较放宽。而像中西部的一些地区，税源比较少，所以税务机关在核定所得率的时候，相对就会比较严格。但是最主要的核定标准，还是根据这一地区的平均利润率来核定。娱乐业、商业调整幅度

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弥补企业亏损年限的企业所得税税率

根据企业所得税法的规定，企业纳税年度发生的赤字，允许今后的年度转让，以后的年度收入补充，但转让年限最长不得超过5年。企业各纳税年度收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除和允许补充的以前年度损失后的馀额，是应纳税所得额。合伙企业所得税税率是多少合伙企业经营所得税税率表是怎样的税前扣除标准有关问题（财税［2008］65号）一、对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者的生产经营所得依法计征个人所得税时，个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者本人的费用扣除标准统一确定为24000元／年（2000元／月）。二、个体工商户、个人独资企业和合伙企业向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许在税前据实扣除。三、个体工商户、个人独资企业和合伙企业拨缴的工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费支出分别在工资薪金总额2％、14％、2．5％的标准内据实扣除。四、个体工商户、个人独资企业和合

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企业所得税率10％的条件

一、企业所得税率10％的条件企业税收计算：企业所得税＝利润总额＊税率为25％（季报）；增值税＝商品销售收入（不含税）＊17％－进货金额（不含税）＊17％（适合一般纳税人）（月报）；城建税＝应纳增值税＋营业税＊7％（月报）；教育费附加＝应纳增值税＋营业税＊3％（月报）；其他。二、企业所得税计算怎么计算？所得税＝应纳税所得额＊税率（25％或20％、15％）应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－以前年度亏损。应纳税所得额＝年收入总额－准予扣除的项目应纳税额＝应纳税所得额×税率纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等，在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣和纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的，应依照税收规定予以调整，按税收规定允许扣除的金额，准予扣除。另外，民族自治地方的企业，需要

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一、外资企业所得税率15％1、所得税＝应纳税所得额＊税率（25％或20％、15％）应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－以前年度亏损。2、应纳税所得额＝年收入总额－准予扣除的项目3、应纳税额＝应纳税所得额×税率4、纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等，在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣和纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的，应依照税收规定予以调整，按税收规定允许扣除的金额，准予扣除。5、另外，民族自治地方的企业，需要照顾和鼓励的，经省政府批准，可以给予定期减税或者免税。企业要根据情况要求办理。二、税率是多少你好，噪音污染－－城市区域环境噪声标准－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－城市区域环境

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